公司备用金管理制度范本参考.doc

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1、公司备用金管理制度范本参考备用金治理制度(一)公司备用金治理制度为了加强公司对有关部门及各工程部备用金的治理，标准借款行为，提高资金利用效率，夯实本钱费用核算，减少资金损失，特制定本制度。一、本制度适用于公司各部门及所有工程部。二、备用金范围1、采购员零星采购备用金;2、个人因公出差零星开支备用;3、经常性的零星开支备用金;4、工程兼任财务人员备用金;5、其他备用金。三、实行备用金制度有利于各部门工作人员用心灵敏地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用、转借别人或用于其他用处，一经发觉，将严肃处理。四、备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借

2、款单”，财务人员依照实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式材料填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项材料是否正确和完好，经审核无误后才能办理付款手续。2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定材料，并经主管领导审批后，再将“报销单”回到财务部，财务人员依照财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。4、因业务缘故长期借用备用

3、金的人员可由财务部依照实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员务必按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得接着借款。对因特别缘故不能按时结算的，须提早向财务负责人说明缘故，经财务负责人同意后，方可延期。五、备用金额度1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完好的原始材料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或工程部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10

4、000元的采购，务必按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。2、员工因公出差借款，按可能出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。3、各工程工程备用金，视各工程情况不一样，备用金额度暂定为每周1万5万。特别情况，需由工程经理提早向总经理说明情况，予以审批。4、其他借款，依照实际情况核定金额。六、备用金使用审批权限备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一职责人。七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用处、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直截了当从

5、借款人工资中抵扣，不再另行通知。九、所有各种备用金，务必在年末进展完全清理，不同意跨年度使用。对因特别缘故务必跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销当年借款。十、本制度由公司财务部负责解释和修订。十一、本制度自下发之日起施行。备用金治理制度(二)1、目的:为了加强工程部备用金的治理，提高资金利用效率，有效操纵资金占用，特制定本制度。2、名词解释:备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。3、实行备用金制度有利于各部门工作人员用心灵敏地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发觉严肃处理。4、本制度规定了备用金借

6、用和报账手续及备用金的治理要求。5、备用金借款和报销手续5、1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员依照实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式材料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用处和借款金额等事项，经工程主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项材料是否正确和完好，经审核无误后才能办理付款手续。5、2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定材料，并经主管经理审批后，再将“报销单”回到财务部办事处，财务人员依照财务制度规定认真审

7、核，审核无误后，办理报销手续。5、3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。6、备用金的治理6、1因业务缘故长期借用备用金的人员可由财务部办事处依照实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。6、2财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用处、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。6、3借用备用金的

8、人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直截了当从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。备用金治理制度。6、4跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销年借款。备用金治理制度(三)第一条为了提高公司行政效率，减少零星支出的审批次数，有效操纵资金占用，特制定本制度。第二条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。第三条同意设备用金的部门：办公室、采购部、科研部、深圳分公司。第四条备用金限额：办公室3000元人民币(含食堂伙食费)，采购部10000元人民币，科研部2000元人民币，深圳分公司10

9、000元人民币。第五条备用金的用处：办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品采购费用、邮政征询费、其他日常零星支出。备用金务必做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发觉严肃处理。第六条各部门对备用金实行专人治理，并把治理人员名单报公司财务备案。备用金治理人员的职责：(一)办理借款手续;(二)办理借出手续;(三)办理报销手续;(四)负责登记备查账目。第七条备用金借款。各部门指定专人后，需要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金治理人。财务人员依照实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式材料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用处和借款金额等事项，经

10、部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。财务经理审核、财务总监复审签字后的“借款单”交给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。第八条备用金的报销。备用金治理人员对其部门使用的备用金，采取用完即时报销方法。报销时，经办人员到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定材料，按公司费用报销方法进展报销。第九条备用金治理经办人，要认真审核各项报销凭证，对不合法、不合规的票据回绝报销。对审查不细，经财务审查出不合格的票据，由备用金经办人个人承担。第十条备用金经办人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查备用金支出是否在原核定的范围，发觉不在原核定范围内的

11、支出，财务人员回绝报销。第十一条备用金的补齐。备用金治理人员在备用金报销后即时按定额补足。第十二条财务部门按备用金领用部门设立明细账，核算备用金的借、报销、补足等事项。第十三条借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金治理人有权催办，假如催办无效，备用金治理人员可通知财务部门扣款。第十四条本方法由财务部门解释。第十六条本方法从下发之日起执行。备用金治理制度(四)备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按可能需用数额领取，支用后一次报销，多退少补

12、。关于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。1、备用金借支治理(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于治理;另一方面，凭此单据支给现金。(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，假设遇特别需要应由企业部门经理核准。(3)各部门零星备用金借支应将获得的正式发票定期送到财务部门备用金治理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。2、备用金保管(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。(2)备用金定期依照获得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出

13、情况。(3)备用金账户应做到逐月结清。(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。备用金的治理不管采纳何种方法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。3、备用金预借、使用及报销流程4、备用金的会计核算(1)预付及补充备用金时借:其他应收款备用金贷:银行存款(2)经审核报销时借:制造费用、治理费用等贷:其他应收款备用金(3)收回备用金余额时备用金治理制度(五)备用金治理制度1。本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式，各部门划拨1000元，以供日常零星开支之用。2。各部门的备用金限用于购置耗费性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。3。各

14、部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。4。各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。5。各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。6。索取发票或收据时，应留意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等。7。会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其受权范围审核各项费用，并通知单位。8。各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金周报表代替。备用金(现金)报表代替现金簿，备用金(各项费用)明细表代替费用明细账。9。各部门各项费用应于发生当月报销。10。本方法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。