商业银行业务与经营教学教案及大纲(31页).doc

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1、-第 1 页商业银行业务与经商业银行业务与经营教学教案及大纲营教学教案及大纲-第 2 页商业银行业务与经营教学方案商业银行业务与经营教学方案课程名称：商业银行业务与经营课程号：0040509编写日期：2007 年 6 月内容(标题)第一章商业银行导论课时3教学目的及要求通过本章学习，使学生了解商业银行的主要类型；认识到商业银行的性质是一种特殊的金融企业；把握商业银行经营的基本原则，尤其在实践中如何贯彻该原则；掌握企业经营制度和企业经营制度的区别及其运用；把握商业银行的功能。重点难点及其处理重点是如何理解商业银行的性质，为此，主要从商业银行与一般工商企业相比较进行分析。教学方法课堂讲授参考文献1

2、、商业银行资金营运管理邓世敏主编，中国金融出版社，2000 年2、现代商业银行管理、操作和业务董亚钧主编，中国金融出版社，1997 年课外作业及要求1、商业银行的性质是什么？主要有哪些功能？2、我国商业银行为什么要实行分业经营制度？企业经营制度在我国的发展前景如何？（采取小论文形式完成）3、商业银行经营原则之间的矛盾如何进行协调？-第 3 页内容(标题)第二章商业银行的资本及其管理课时6教学目的及要求通过本章学习，使学生了解商业银行资本的一般构成以及影响商业银行资本需要量的主要因素；了解巴塞尔协议的主要精神；把握资本充足程度的计量及其衡量；掌握商业银行资本的功能；掌握商业银行资本的内部积累和外

3、部选择方法；对我国商业银行资本的构成及其现状等要有基本的认识。重点难点及其处理重点是掌握商业银行资本的功能及其资本充足程度的衡量，如何判别一家商业银行的资本是否适度。主要方法是分析银行资本适度应考虑的主要因素。重点是商业银行如何进行资本的内部积累和外部选择。主要通过对比分析法加以阐述。教学方法课堂讲授与课外讨论相结合参考文献1、商业银行经营管理戴相龙主编，中国金融出版社，1998 年2、商业银行管理（美）彼得S罗斯，经济科学出版社，1999 年3、现代商业银行管理操作和业务董亚钧，中国金融出版社，1997 年课外作业及要求1、影响商业银行资本需要量的主要因素有哪些？2、我国商业银行如何通过内部

4、积累和外部选择来增加其资本规模？（以小论文形式完成）3、怎样理解资本充足？资本充足是否意味着银行在稳健经营？4、谈谈我国国有商业银行股份制改造和上市与银行资本的联系？内容(标题)第三章商业银行的负债及其管理课时6-第 4 页教学目的及要求通过教学，使学生了解组织存款对于商业银行的意义，了解商业银行存款的基本种类、特点、掌握组织管理存款的基本准则、存款定价应考虑的主要因素及存款定价的基本方法；了解商业银行负债分析的内容、负债成本的含义及其表示，把握商业银行存款管理的一般政策与方法，掌握非存款性负债的基本内容以及选择非存款性负债需要考虑的因素，正确认识我国商业银行的负债规模及其结构。重点难点及其处

5、理重点是通过对商业银行存款特点的分析阐明组织管理存款的基本准则，分析同业拆借、向中央银行借款的主要内容，阐释商业银行负债成本的含义及成本分析方法。难点是存款的定价方法以及如何分析负债成本的合理性及其与规模的关系。主要方法是结合货币层次的划分来明确存款是通货的一部分，存款对于调节货币流通的作用。教学方法启发式教学，启发学生从货币的性质引入存款的性质，特点及管理，举例说明存款是如何定价的。参考文献1、商业银行经营管理戴相龙，中国金融出版社，1998 年2、商业银行管理（美）彼得S罗斯，经济科学出版社，1999 年3、银行管理（美）苇莫西W科克，中国金融出版社，1991 年1、商业银行信贷管理理论与

6、实务廖文义，华南理工大学出版社，1996 年2、银行信贷管理学江其务，中国金融出版社，1999 年课外作业及要求1、如何理解银行存款的货币性与积蓄性？2、边际成本定价法如何运用？3、存款定价与银行经营目标是什么关系？实践中主要使用哪些定价方法？4、我国同业拆借的现状及其分析5、如何看待存款在银行资金来源中的地位？我国储蓄存款增长态势分析（小论文）6、近年来，为什么银行的非存款性负债规模在增加？其获取方式主要有哪些？7、试对我国商业银行的负债结构进行分析和解释内容(标题)第四章商业银行的现金资产及其管理课时6-第 5 页教学目的及要求通过教学，使学生了解商业银行现金资产管理的目的和原则、商业银行

7、流动性管理的意义和原则，我国商业银行的流动性状况及其基本管理情况；掌握现金资产的构成，流动性供给来源和流动性需求，银行流动性管理的基本方法，银行流动性的估计方法；把握商业银行的头寸性质及其调度。重点难点及其处理重点是如何实现流动性供给和来源的平衡，满足商业银行流动性的需要，商业银行头寸的计算及其调度方法，银行流动性的估计方法；银行流动性管理的方法，搞清楚每种管理方法的优缺点及其适用范围，特别是结合我国商业银行的情况分析流动性管理的对策。难点是银行流动性估计的资金结构和概率分析法。教学方法课堂讲授与案例分析相结合参考文献1、商业银行信贷与投资姚长辉，经济日报出版社2、商业银行经营管理戴相龙，中国

8、金融出版社，1998 年课外作业及要求1、如何计算商业银行的头寸？（课堂提问）2、若出现净流动性需求，如何解决？（课堂提问）3、结合流动性管理的原则分析银行是如何满足流动性需求的？4、用所学的理论和方法对我国商业银行的流动性风险进行分析和判断？5、我国银行流动性管理中存在的主要问题及对策（以小论文形式完成）6、案例分析（题目另附），采取讨论点评方式内容(标题)第五章企业贷款及其管理课时9-第 6 页教学目的及要求通过教学，使学生了解企业贷款的主要种类和货款期限的确定，我国贷款政策的基本内容；掌握企业贷款的定价方法和贷款程序，我国商业银行的基本信贷制度以及企业信用分析及信用等级评估的主要内容及方

9、法；认识我国银行信贷资产管理的现状及一般应采取的对策。重点难点及其处理重点及难点是如何认识我国的银行贷款方式，贷款操作程序和贷款风险分类制度以及借款企业的信用分析及信用等级评估的内容与方法。处理方法主要是通过对基本原理的介绍，结合商业银行实际情况，运用案例分析加以阐述。教学方法课堂讲授，案例分析，讨论和实验参考文献1、中国担保法律与实务武清人等主编，中信出版社，1997 年2、货款通则，西南财经大学出版社，1996 年3、货款风险分类原理与实务，中国金融出版社，1999 年4、商业银行信贷业务邓世敏主编，中国金融出版社，2001 年5、商业银行信贷管理娄祖勤，广东经济出版社，1999 年课外作

10、业及要求1、贷款风险分类的意义及基本内容是什么？2、客户经理制的主要内容是什么？3、担保贷款的案例分析（讨论）4、信贷风险集中的表现及其控制方法是什么？5、如何正确评估我国商业银行的信贷资产质量？（以小论文形式完成）6、描述商业银行对企业贷款的管理过程？内容(标题)第六章个人信贷及其管理课时6-第 7 页教学目的及要求通过教学，使学生了解发展个人信贷的意义，个人信贷的种类及特点；掌握个人贷款信用分析的主要内容及方法；把握对个人贷款管理的基本内容及要求。重点难点及其处理重点及难点是如何对个人贷款的信用进行分析，以及对个人贷款如何进行风险控制和管理。处理：结合个人信用制度的基本内容以及国外的基本做

11、法，帮助学生掌握该问题教学方法课堂讲授、实验参考文献1、商业银行信贷管理娄祖勤，广东经济出版社，1999 年2、商业银行专家管理万建中等，海天出版社，1998 年课外作业及要求1、如何对个人的资产进行分析？2、个人贷款操作的一般程序有哪些？3、我国个人贷款发展的现状及前景分析（以小论文的形式完成）？或我国商业银行个人贷款开展过程中存在哪些障碍？如何进一步发展我国的个人贷款？4、信用卡贷款在个人贷款中的地位如何？如何发展银行信用卡贷款？内容(标题)第七章商业银行证券投资及其管理课时3-第 8 页教学目的及要求通过教学，使学生了解银行证券投资的种类，影响投资选择的主要因素；认识证券投资的目的；掌握

12、证券投资的收益来源及计算方法，投资风险的表现及测度；掌握证券投资的一般策略。重点难点及其处理重点是如何正确处理证券投资中的收益与风险关系，证券投资的策略。处理：通过风险收益曲线图加以阐述。难点是证券投资的方法。处理：举例分析教学方法课堂讲授，结合实例教学参考文献1、现代商业银行管理、操作和业务董亚钧，中国金融出版社，1997 年2、商业银行管理（美）彼得S罗斯，经济科学出版社，1999 年课外作业及要求1、如何正确处理银行证券投资的收益与风险关系？2、商业银行证券组合结构的合理性探讨（讨论）3、从经济发展和金融创新的角度解释银行业和证券业的分离与融合？后记内容(标题)第八章商业银行资产负债管理

13、的理论与实践课时3-第 9 页教学目的及要求通过教学，使学生了解银行资产负债管理的基本理论和基本方法；掌握利率风险管理的基本理论和方法；认识商业银行资产负债比例管理的意义；掌握资产负债比例管理的指标体系及其运用。重点难点及其处理重点及难点是利率风险管理的方法，特别是利率的敏感性分析，持续期缺口的适用以及如何运用衍生工具对冲利率风险。教学方法课堂讲授与自学相结合参考文献1、商业银行经营管理戴相龙，中国金融出版社，1998 年2、货币金融学（美）米什金，中国人民大学出版社，1998 年课外作业及要求1、银行资产负债管理有哪些？2、利率敏感性分析的主要内容是什么？3、试述持续期缺口管理的优缺点？后记

14、内容(标题)第九章商业银行的中间业务与表外业务课时6-第 10 页教学目的及要求通过教学，使学生了解商业银行中介业务、表外业务的含义、种类及管理；了解商业银行的主要中介业务有哪些；掌握中介业务的性质、变化及表外业务的基本性质，特点以及与中介业务的关系；把握中介业务的主要特征，认识我国商业银行中间业务、表外业务发展的现状及前景。重点难点及其处理重点是掌握中介业务的基本性质及其发生的变化，通过中介业务基本特征的分析，搞清楚中介业务与银行的资产、负债业务的区别及其关系；把握住表外业务的基本特征以及表外业务与中介业务的关系，如何发展我国中间业务与表外业务。处理方法：通过对国外中间业务与表外业务发展的分

15、析来把握我国中间业务与表外业务发展的对策。教学方法课堂讲授、实验参考文献1、商业银行中间业务王金贤主编，中国金融出版社，1996 年2、现代商业银行管理操作和业务董亚钧，中国金融出版社，1997 年课外作业及要求1、比较商业银行中间业务与表外业务？2、我国表外业务发展的趋势及对策（以小论文形式完成）3、结合国际上不良资产证券化的经验，谈谈你对我国不良资产证券化的看法？内容(标题)第十章商业银行的国际业务课时3-第 11 页教学目的及要求通过教学，使学生了解国际结算，外汇负责，国际银团货款，项目融资等的基本概念；了解国际结算的支付工具；掌握国际结算的基本方式、国际贸易融资的基本方式和外汇买卖的方

16、式；掌握国际银团贷款，项目融资的基本特点及其操作。重点难点及其处理重点是掌握国际结算的基本方式及其操作程序，外汇买卖的方式。难点是外汇衍生工具买卖业务，包括外汇掉期、期贷，期权业务的特点及操作要求。处理方法：在复习国际金融的相关知识基础上加以阐述教学方法课堂讲授，案例分析参考文献1、商业银行管理（美）彼得S罗斯，经济科学出版社，1999 年2、商业银行专家管理万建华等著，海天出版社，1998 年课外作业及要求1、国际结算的主要支付工具是如何进行运用的？2、外汇买卖的特点及外汇买卖方式的比较？后记内容(标题)第十一章商业银行的财务分析与业绩评价课时3-第 12 页教学目的及要求通过教学，使学生了

17、解银行财务报表的种类、内容及结构；掌握银行财务分析的几种基本方法；掌握银行经营业绩的衡量内容及业绩评价分析方法。重点难点及其处理重点是掌握银行财务分析的基本方法，尤其是财务比率分析的方法，以及分析经营业绩的盈利分解分析法。处理方法：采用图解式讲解分析，便于理解掌握。教学方法课堂讲授，图示法参考文献1、商业银行专家管理万建华等著，海天出版社，1998 年2、商业银行经营管理戴相龙，中国金融出版社，1998 年课外作业及要求1、商业银行财务分析中风险分析的主要内容有哪些？2、分析银行经营业绩的盈利性比率有哪些？主要含义是什么？商业银行业务与经营教学大纲课程名称：商业银行业务与经营课程号：00405

18、09编写日期：2005 年 6 月一、开课院（部）：经济与金融学院二、教学对象：金融学本科专业三、教学目的与要求商业银行业务与经营学是研究现代商业银行经营管理理论，分析商业银行各项业务运行的特点，对商业银行经营绩效进行评价以及研究经济发展和金融市场的变迁对商业银行经营的影响的一门应用型科学。因此，通过学习商业银行业务与经营，学生应掌握以下主要内容：（一）银行业的基本概况。其主要内容包括：商业银行的起源和发展、组织结构和经营原则、政府对银行业的监管等。-第 13 页（二）银行资金来源的业务和管理。主要将介绍银行如何获得资金来源，它们的成本和收益如何进行比较，中国的银行业如何获得资金来源等。（三）

19、银行资产业务和管理。主要将涉及现金资产管理与银行流动性需求的满足，银行如何管理和发放企业以及个人贷款，证券投资对银行的重要意义，资产负债管理怎样进行，商业银行中间业务的开展及创新，表外业务的开展及其风险管理，银行国际业务的最新内容等。（四）银行业的并购及银行业未来的发展趋势。主要介绍了商业银行并购的历程和发展，银行如何进行并购管理，现代商业银行所面临的机遇和挑战，外部经济环境的变化和金融市场的变迁对银行业的影响以及描绘了商业银行未来的发展前景。四、教学课时及其分配章次名称课 时 数第一章商业银行导论3第二章商业银行的资本管理6第三章商业银行的负债及其管理6第四章商业银行现金资产管理6第五章企业

20、贷款及其管理9第六章个人信贷及其管理6第七章商业银行的证券投资管理3第八章商业银行资产负债管理理论与实践3第九章商业银行的中间业务与表外业务6第十章商业银行国际业务3第十一章商业银行的财务分析与业绩评价3合计54五、考核：期末考试；试卷结构：名词解释（5、15%）；判断分析题（4、20%）；比较题（2、12%）；简答题（5、30%)；论述题（2、23%）。六、教材：庄毓敏：商业银行业务与经营，中国人民大学出版社，2004 年。七、主要参考书目：1、商业银行资金营运管理邓世敏主编，中国金融出版社，2000 年2、现代商业银行管理、操作和业务董亚钧主编，中国金融出版社 1997 年3、商业银行经营

21、管理戴相龙主编，中国金融出版社，1998 年4、商业银行管理（美）彼得S罗斯，经济科学出版社，1999 年5、银行管理（美）苇莫西W科克，中国金融出版社，1991 年6、商业银行信贷管理理论与实务廖文义，华南理工大学出版社，1996 年7、银行信贷管理学江其务，中国金融出版社，1999 年8、商业银行信贷与投资姚长辉，经济日报出版社9、中国担保法律与实务武清人等主编，中信出版社，1997 年10、货款通则，西南财经大学出版社，1996 年11、货款风险分类原理与实务，中国金融出版社，1999 年12、商业银行信贷业务邓世敏主编，中国金融出版社，2001 年13、商业银行信贷管理娄祖勤，广东经济

22、出版社，1999 年14、商业银行专家管理万建中等，海天出版社，1998 年15、货币金融学（美）米什金，中国人民大学出版社，1998 年16、商业银行中间业务王金贤主编，中国金融出版社，1996 年八、讲授提纲第一章商业银行导论教学目的与要求：通过本章学习，使学生了解商业银行的主要类型；认识到商业银行的性质是一种特殊的金融企业；把握商业银行经营的基本原则，尤其在实践中如何贯彻该原则；掌握企业经营制度和企业经营制度的区别及其运用；把握商业银行的功能。基本知识点：商业银行的起源和发展，商业银行的性质、职能、经营原则和组织结构以及银行监管的基本内容。重点与难点：重点是如何理解商业银行的性质。课时数

23、：3 学时第一节商业银行的起源和发展一、早期银行业人们公认的早期银行的萌芽，起源于文艺复兴时期的意大利。早期银行业的产生与国际贸易的发展有着密切的关系。由于当时社会的封建割据，货币制度混乱，各国商人所携带的铸币形状、成色、重量各不相同，为了适应贸易发展的需要，必-第 14 页须进行货币兑换。于是，单纯从事货币兑换业并从中收取手续费的专业货币商便开始出现和发展了。随着接受存款的数量不断增加，商人们发现多个存款人不会同时支取存款，于是他们开始将汇兑业务中暂时闲置的资金贷放给社会上的资金需求者。再后来，贷款已不仅限于现实的货币，而是有一部分变成了账面信用，这标志着现代银行的本质特征已经出现。二、现代

24、商业银行产生现代商业银行的产生，基本上通过两种途径：一是由旧的高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件演变而成；二是新兴的资产阶级按照资本主义原则组织的股份制银行。三、中国的银行业的起源和发展与西方的银行相比，中国的银行则产生较晚。南北朝时期的寺庙典当业是最早的关于银钱业的记载，到了唐朝出现了类似汇票的“飞钱”，北宋时期出现了我国早期的纸币“交子”。我国近代的银行业是在 19 世纪中叶外国资本主义银行入侵之后才兴起的。四、多功能、综合性的“金融百货公司”特别是二次大战之后，随着社会经济的发展，银行业竞争的加剧，商业银行的业务不断扩大，逐渐成为多功能、综合性的“金融百货公司”。第二节商业银行的性质及

25、职能一、商业银行的性质（一）商业银行与一般工商企业的共同点。（二）商业银行与一般工商企业的区别。1、商业银行的经营对象和内容具有特殊性。2、商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊。3、商业银行是一种特殊的金融企业。二、商业银行的职能（一）信用中介信用中介职能是指通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过银行的资产业务，投向社会经济各部门。（二）支付中介支付中介是指通过存款在账户上的转移代理客户支付，在存款的基础上为客户兑付现款等，成为客户的货币保管者、出纳者和支付代理人。（三）信用创造商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为派

26、生存款，在这种存款不提取或不完全提取的情况下，就增加了银行的资金来源。最后，在整个银行体系中形成了数倍于原始存款的派生存款。（四）金融服务第三节商业银行的经营原则一、安全性安全性是指商业银行应努力避免各种不确定性因素对它的影响,保证商业银行的稳健经营和发展。二、流动性流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。三、盈利性一切经营性企业都有一个共同的目标追求盈利。商业银行作为经营货币信用的企业，当然也不例外。四、商业银行经营原则的矛盾及其协调现代商业银行在追求盈利性目标的同时，必须兼顾安全性和流动性。实质上，商业银行经营“三性”原则之

27、间存在着潜在的统一协调关系。第四节 商业银行的组织结构和政府对银行业的监管一、商业银行的组织结构（一）外部的组织结构1、单一银行制；2、分行制；3、银行持股公司制；4、连锁银行制（二）内部的组织结构1、股东大会；2、董事会；3、各种常设委员会；4、监事会；5、行长（或总经理）；6、总稽核；7、业务和职能部门；8、分支机构。（三）商业银行的管理系统1、全面管理；2、财务管理；3、人事管理；4、经营管理；5、市场营销管理二、政府对银行的监管（一）政府对银行业实施监管的原因1、保护储户的利益；2、银行是信用货币的创造者；3、银行业正在向综合性发展。（二）政府对银行业监管的内容-第 15 页1、银行业

28、的准入；2、银行资本的充足性；3、银行的清偿能力；4、银行业务活动的范围；5、贷款的集中程度。（三）谨慎监管原则“Camel（骆驼）原则”1、C（Capital）代表资本；2、A（Asset）代表资产；3、M（Management）代表管理4、E（Earning）代表收益5、L（Liquidity）代表清偿能力（四）存款保险制度1、宗旨宗旨在于，重新唤起社会公众对银行体系的信心，保护存款者的利益，监督并促使银行在保证安全的前提下进行经营活动。2、组织形式其组织形式主要包括三种：政府设立的存款保险机构；政府和银行联合成立存款保险机构；银行出资自己成立存款保险机构。3、消极作用由于存款保险机构的存

29、在，银行对从事高风险投资的担忧在减少，甚至在一定程度上刺激银行去进行高风险的投资，加剧了道德风险。（五）我国政府对银行业的监管关键词：现代商业银行 流动性 安全性 盈利性 银行业监管复习思考题：1、商业银行的性质是什么？主要有哪些功能？2、我国商业银行为什么要实行分业经营制度？企业经营制度在我国的发展前景如何？（采取小论文形式完成）3、商业银行经营原则之间的矛盾如何进行协调？第二章 商业银行的资本管理教学目的与要求：通过本章学习，使学生了解商业银行资本的一般构成以及影响商业银行资本需要量的主要因素；了解巴塞尔协议的主要精神；把握资本充足程度的计量及其衡量；掌握商业银行资本的功能；掌握商业银行资

30、本的内部积累和外部选择方法；对我国商业银行资本的构成及其现状等要有基本的认识。基本知识点：商业银行资本的功能、构成和测定，巴塞尔协议的相关规定，银行资本的管理以及我国商业银行资本及其管理现状。重点与难点：重点是掌握商业银行资本的功能及其资本充足程度的衡量，如何判别一家商业银行的资本是否适度以及商业银行如何进行资本的内部积累和外部选择。课时数：6第一节商业银行资本的构成一、商业银行资本的作用和功能（一）作用1、作为损失的缓冲；2、对潜在的存款者表明股东用自己的资金来承当风险的意愿；3、提供无固定融资成本的资源；4、作为对总的经营基础投入资金的合宜形式。（二）功能二、商业银行资本的构成（一）核心资

31、本1、股本主要包括：普通股；永久非累积优先股2、公开储备主要包括：未公开储备；重估储备；普通准备金；混合资本工具；长期附属债务。第二节资本充足与银行稳健一、资本与银行倒闭风险资本的多少实际上应取决于银行倒闭的风险大小，即银行负债总值超过银行资产总值的可能性。银行在日常经营中一般会出现三种情况。二、资本充足与银行稳健所谓资产充足只是相对于银行资产负债的状况而言，资产充足并不意味着银行没有倒闭的风险。但银行资本规模加上其他-第 16 页辅助性因素，如管理质量、资产的流动性、银行的历史收益及收益留存额、股东情况等，就可以帮助社会公众对银行经营作出较为准确的判断。三、巴塞尔协议对国际银行业资本充足率的

32、测定巴塞尔协议不仅规定了商业银行的资本构成，而且对资本充足性的测定也做了说明。1、核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于 4%。2、总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权总资产的比率不得低于 8%，二级资本最高不能超过一级资本的 100%。其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额最高不得超过一级资本的 50%，贷款与租赁损失准备也可以作为补充资本，但贷款准备不能超过银行风险加权资产的 1.25%。3、举例说明。第三节商业银行的资本管理一、商业银行资本的需要量（一）影响商业银行资本需要量的因素。1、有关的法律法规；2、宏观的经济形势；3、银行的资产负债结构；4、银行的信誉。（

33、二）银行资本规模的计量。1、GAAP 资本；GAAP 资本是由账面价值计量的银行资本。2、RAP 资本；RAP 资本是监管会计原理计量的资本量。（三）银行的最佳资本需要量最佳资本需要量是指银行资本既不能过高，也不能过低。从财务角度看，资本成本曲线的最低点为最佳资本量。二、银行的资本计划银行的资本计划可以分为四个阶段：（一）确定银行的总体财务目标和进行银行目标定位；（二）进一步确定银行资本的需要量；（三）确定多少资本可以通过银行利润留成从内部产生；（四）为最低的筹资成本而选择响应的筹资手段。三、银行资本的内部融资（一）银行资本内部融资的限制性条件。1、银行内部产生资本的优点。2、银行内部融资的缺

34、点。3、股利分配政策（二）银行内源资本支持资产增长模型。美国经济学家戴维 贝勒于 1978 年提出了银行资产持续增长模型。四、银行资本的外部融资银行采取何种外源融资的方式，主要取决于银行股东收益的影响、外部融资的成本、银行股东对银行控制权的影响、融资风险、当时的市场行情、政府法律规定等。1、出售资产与租赁设备；2、发行普通股；3、发行优先股；4、发行中长期债券；5、股票和债券互换。第四节我国商业银行的资本现状与分析一、我国商业银行的资本构成分析（一）中国人民银行对我国商业银行的资本构成的有关规定。（二）我国四大国有商业银行的资本构成情况。1、主要来源是实收资本；2、银行盈利规模的差异，使得未分

35、配利润构成资本的比例不同；3、在资本构成中基本没有附属资本，这必然影响资本总量的增加。二、我国商业银行的资本充足状况分析（实证分析）关键词：资本核心资本风险资产 巴塞尔协议 最佳资本需要量复习思考题：1、影响商业银行资本需要量的主要因素有哪些？2、我国商业银行如何通过内部积累和外部选择来增加其资本规模？（以小论文形式完成）3、怎样理解资本充足？资本充足是否意味着银行在稳健经营？4、谈谈我国国有商业银行股份制改造和上市与银行资本的联系？第三章商业银行的负债及其管理-第 17 页教学目的与要求：通过教学，使学生了解组织存款对于商业银行的意义，了解商业银行存款的基本种类、特点、掌握组织管理存款的基本

36、准则、存款定价应考虑的主要因素及存款定价的基本方法；了解商业银行负债分析的内容、负债成本的含义及其表示，把握商业银行存款管理的一般政策与方法，掌握非存款性负债的基本内容以及选择非存款性负债需要考虑的因素，正确认识我国商业银行的负债规模及其结构。基本知识点：存款的种类和构成，存款的定价方法，非存款的资金来源以及商业银行的负债成本管理和在我国的实践。重点与难点：重点是通过对商业银行存款特点的分析阐明组织管理存款的基本准则，分析同业拆借、向中央银行借款的主要内容，阐释商业银行负债成本的含义及成本分析方法。难点是存款的定价方法以及如何分析负债成本的合理性及其与规模的关系。课时数：6第一节存款的种类和构

37、成一、存款的种类（一）交易账户所谓交易账户是私人和企业为了交易目的而开立的支票账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。1、活期存款；2、可转让支付命令账户（NOWs）；3、货币市场存款账户（MMDA）；4、自动转账制度（ATS）（二）非交易账户（储蓄账户）1、储蓄存款；2、定期存款。二、存款的构成1、存款的稳定性；2、存款的利率。第二节存款的定价一、存款定价与银行经营目标二、成本加利润存款定价法三、存款的边际成本定价法四、存款的其他定价方法1、为不同的客户制定不同的价格；2、根据客户与银行的关系定价。第三节非存款的资金来源一、同业拆借在同业拆借市场上，主要的

38、拆借方式有：隔夜拆借和定期拆借。二、从中央银行的贴现借款商业银行为满足资金需求，还可以从中央银行取得贴现借款。三、证券回购商业银行可以用签定回购协议的方式，暂时将一部分证券资产出售，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。四、国际金融市场融资商业银行还可以通过国际金融市场获取资金，最典型的是欧洲货币存款市场。五、发行中长期债券发行中长期债券是指商业银行以发行人身份，通过承当债券利息的方式，直接向货币所有者举借债务的融资方式。六、非存款性资金来源规模的确定银行非存款性资金规模取决于存款量和投资与贷款需求量之间的对比关系，除此之外，还需要考虑非存款性资金来源的成本、风险程度、政府的法规限制

39、等因素。第四节商业银行负债成本的管理一、成本的概念1、利息成本这是商业银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的报酬。2、营业成本这是指花费在吸收负债上的除利息之外的一切开支，包括广告宣传费、银行员工的工资和薪金、设备折旧应摊提额、办公费用及其他为存款客户提供服务所需的开支等。3、资金成本这是指包括利息在内的花费在吸收负债上一切开支，即利息成本和营业成本之和，它反映银行为负债而付出的代价。4、可用资金成本这是指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额。-第 18 页5、有关成本这是指与增加负债有关而未包括在上述成本中

40、的成本。主要包括：风险成本和连锁反映成本。二、成本的分析方法1、历史加权平均成本法（举例说明）2、边际成本法（举例说明）第五节我国商业银行的负债结构分析一、我国商业银行存款的构成二、我国商业银行的负债结构分析（实证分析）关键词：交易账户储蓄账户 存款定价负债成本负债结构复习思考题：1、如何理解银行存款的货币性与积蓄性？2、边际成本定价法如何运用？3、存款定价与银行经营目标是什么关系？实践中主要使用哪些定价方法？4、我国同业拆借的现状及其分析5、如何看待存款在银行资金来源中的地位？我国储蓄存款增长态势分析（小论文）6、近年来，为什么银行的非存款性负债规模在增加？其获取方式主要有哪些？7、试对我国

41、商业银行的负债结构进行分析和解释第四章商业银行现金资产管理教学目的与要求：通过教学，使学生了解商业银行现金资产管理的目的和原则、商业银行流动性管理的意义和原则，我国商业银行的流动性状况及其基本管理情况；掌握现金资产的构成，流动性供给来源和流动性需求，银行流动性管理的基本方法，银行流动性的估计方法；把握商业银行的头寸性质及其调度。基本知识点：商业银行现金资产管理的目的和原则，现金资产与流动性需求之间的联系，流动性管理的主要内容以及我国商业银行流动性现状分析。重点与难点：重点是如何实现流动性供给和来源的平衡，满足商业银行流动性的需要，商业银行头寸的计算及其调度方法，银行流动性的估计方法；银行流动性

42、管理的方法，搞清楚每种管理方法的优缺点及其适用范围，特别是结合我国商业银行的情况分析流动性管理的对策。难点是银行流动性估计的资金结构和概率分析法。课时数：6第一节商业银行现金资产管理的目的和原则一、现金资产的构成1、库存现金2、托收中的现金3、在中央银行的存款4、存放同业存款二、现金资产管理的目的及原则（一）目的现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。在确保银行流动性需要的前提下，尽可能的降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。（二）原则1、适度存量控制原则；2、适时流量调节原则3、安全性原则第二节商业银行的现金资产与流动性需求一、现金资产1、可用

43、头寸所谓可用头寸是指扣除了法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、在央行的超额准备金及存放同业存款。2、基础头寸所谓基础头寸是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。3、可贷头寸所谓可贷头寸是指商业银行在某一时期可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。二、流动性需求预测的方法1、因素法主要是通过对影响存贷变化的各种因素变动趋势的数量分析，利用各种资料和数据，再依据以往的经验及自身对流动性的主观偏好，估计未来一段时期内存贷及应缴准备金变化的情况，来判断预测期内的流动性需要。2、资金结构法资金结构法是通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。3、流

44、动性指标法流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性状况，银行可以通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其流动性需求。-第 19 页第三节商业银行的流动性管理一、流动性管理的原则1、进取性原则；2、保守型原则；3、成本最低原则。二、流动性管理的方法1、通过转换资产的方式；2、通过借入资金的方式；3、其他方法。第四节我国国有商业银行流动性分析（实证分析）从我国国有商业银行的流动性情况来看，我国国有商业银行普遍存在流动性不足的现象。结合流动性指标对我国国有商业银行的流动性进行实证分析。1、存贷比率；2、流动资产比率；3、不良贷款比率；4、贷款占总资产的比率；5、资金周转速度。关键词：

45、现金资产流动性管理资金头寸流动性指标体系复习思考题：1、如何计算商业银行的头寸？（课堂提问）2、若出现净流动性需求，如何解决？（课堂提问）3、结合流动性管理的原则分析银行是如何满足流动性需求的？4、用所学的理论和方法对我国商业银行的流动性风险进行分析和判断？5、我国银行流动性管理中存在的主要问题及对策（以小论文形式完成）6、案例分析（题目另附），采取讨论点评方式第五章企业贷款及其管理教学目的与要求：通过教学，使学生了解企业贷款的主要种类和货款期限的确定，我国贷款政策的基本内容；掌握企业贷款的定价方法和贷款程序，我国商业银行的基本信贷制度以及企业信用分析及信用等级评估的主要内容及方法；认识我国银

46、行信贷资产管理的现状及一般应采取的对策。基本知识点：企业贷款的分类，对企业借款理由和信用状况的分析，企业贷款的定价和贷款政策以及我国商业银行信贷资产的管理现状。重点与难点：重点及难点是如何认识我国的银行贷款方式，贷款操作程序和贷款风险分类制度。以及借款企业的信用分析及信用等级评估的内容与方法。课时数：9第一节企业贷款的种类一、按贷款的期限可以分为短期贷款和中长期贷款1、短期贷款：银行对企业发放的临时性、季节性贷款，也称为流动资金贷款。2、中长期贷款：中长期贷款是指贷款期限在 1 年以上的贷款。二、按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款1、活期贷款：也称通知贷款，银行在发放这类贷款时不确定偿

47、还期限，银行可以根据自己资金调配的情况随时通知收回贷款。2、定期贷款：是指具有固定偿还期限的贷款。三、按贷款的保障程度可以分为抵押贷款和信用贷款1、抵押贷款：是以特定的担保品作为保证的贷款，如果借款人不履行债务，银行有权处理担保品。2、信用贷款：是指完全根据借款人的信用发放的、无需任何担保品的贷款。四、按贷款的偿还方式可以分为一次性还清贷款和分期偿还贷款1、一次性还清贷款：是指借款人在贷款到期时一次性还清贷款的本息。2、分期偿还贷款：是指借款人按贷款协议规定在还款期内分次偿还贷款，还款期结束，所有贷款还清。五、按贷款的数量可分为批发贷款和零售贷款1、批发贷款2、零售贷款第二节 银行主要贷款业务

48、一、贷款业务1、贷款可以盈利，但也有风险，贷款人面临的主要风险是信用风险即还款风险2、银行并不是有意发放不良贷款，但是银行发放可能会转为不良贷款的贷款。二、主要贷款业务（一）授信额度：（可撤消的承诺，短期贷款，一般不超过一年）是银行与客户之间的一种协议，根据协议银行将满足客户不超过事先确定数量的贷款申请。-第 20 页（二）循环贷款：（中长期贷款，通常 15 年）类似于授信额度，也是用来支持借款人的临时性和季节性流动资金需求定期贷款：（一般 5 年以上，）如：购买机器、翻修办公楼、债务再融资等，这类贷款不应用于日常的经营。（三）资产支持的贷款：（抵押贷款）是一种商业贷款，公司的资产用来保证公司

49、对贷款人的义务。（四）租赁：是为有形资产提供融资，如汽车、飞机、船只等，租赁是一种契约，允许使用者（租赁人）在未来一段时间使用一种有形资产但要向所有者（出租人）付费。分为：经营性租赁和融资性租赁三、抵押品（一）稳健的银行实践要求某些类型的贷款要有抵押品1、抵押品是一种保证履行义务的资产，通常是还款的第二来源。2、银行发放贷款时抵押品会降低银行的风险，但抵押品并不降低贷款本身的风险。（二）优良抵押品的特征1、耐用性2、确定性3、可交易性4、价值稳定性5、标准化（二）抵押品的种类1、抵押2、质押3、保证第三节 贷款过程一、评估贷款申请评价借款人信誉的“6C”原则：1、品行2、能力3、资本（现金）4

50、、抵押5、环境（条件）6、合规性（控制）二、企业借款理由和借款企业的信用分析（实证分析）（一）对企业借款理由的分析（二）借款企业的信用分析三、构架商业贷款合同包括：A、贷款的种类和借款数额B、贷款期限C、还款时间和方法D、借款人向银行支付的利息和手续费E、是否需要抵押品F、借款人在贷款期限内承诺采取或不采取的某些行为四、企业贷款定价（举例讲解）（一）成本加成贷款定价法（二）价格领导模型定价法（三）贷款利率上限（或下限）（四）成本收益定价法五、贷款质量评价及贷款政策（一）贷款的五级分类法1、正常类2、关注类3、次级类4、可疑类5、损失类（二）借助借款流程图分析一笔贷款的风险程度（三）贷款质量量化