财务部运转管理手册960.docx

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.财务部运转转管理手手册200601.财务部运转转管理手手册目 录录财务部概述述6一、财务部部组织机机构图及及岗位设设置图 （一一）组织织结构图图7 （二二）岗位位设置图图8二、财务部部岗位职职责 （一一）财务务部经理理9 （二二）外协协兼文员员100 （三三）收银银主管100 （四四）前台台收银员员111 （五五）后台台收银员员111 （六六）信用用催收员员122 （七七）夜审审员122 （八八）日审审员133 （九九）采购购部经理理133 （十十）食品品采

2、购员员144 （十十一）物物品采购购员155 （十十二）财财务会计计部经理理155 （十十三）应应收帐核核算员166 （十十四）总总稽核员员177 （十十五）总总帐工资资档案员员188 （十十六）总总帐员188 （十十七）往往来帐核核算员188 （十十八）银银行出纳纳员199 （十十九）现现金出纳纳员200 （二二十）电电脑系统统维护员员200 （二二十一）成成本财产产主管21 （二二十二）保保管员22 （二二十三）成成本计划划员22 （二二十四）成成本核算算员23 （二二十五）材材料核算算员23 （二二十六）财财产管理理员24 （二二十七）票票据复核核员24三、财务部部工作人人员素质质要求

3、（一一）财务务部经理理255 （二二）外协协兼文员员255 （三三）收银银主管255 （四四）前台台收银员员255 （五五）后台台收银员员255 （六六）信用用催收员员255 （七七）夜审审员266（八）日审审员266（九）采购购部经理理266（十）食品品采购员员266（十一）物物品采购购员266（十二）财财务会计计部经理理266（十三）应应收帐核核算员266（十四）总总稽核员员266（十五）总总帐工资资档案员员266（十六）总总帐员266（十七）往往来帐核核算员277（十八）银银行出纳纳员、现现金出纳纳员277（十九）电电脑系统统维护员员277（二十）成成本财产产主管277（二十一）保保管员

4、27（二十二）成成本计划划员27（二十三）成成本核算算员、材材料核算算员、票票据复核核员 27（二十四）财财产管理理员28四、财务部部工作规规范 （一一）前台台结账收收款工作作规范299 11、散客客结账收收款工作作流程229 22、团队队结账工工作流程程331 33、长包包房结账账工作流流程332 44、其他他零星收收款工作作流程332 （二二）外币币兑换工工作规范范333 （三三）各营营业点收收银规范范内容与与要求333 11、餐厅厅收银工工作规范范333 22、餐厅厅收款核核算流程程333 （四四）收入入稽核工工作规范范 366 （五五）信用用催帐工工作规范范 377 （六六）客人人贵重

5、物物品保管管的管理理工作规规范 399 （七七）采购购工作规规范400 （八八）验收收、保管管工作规规范411 （九九）年度度预算编编制工作作规范422 （十十）会计计核算流流程433 11、收入入核算流流程 43 22、支出出核算流流程 44 （十十一）成成本控制制核算流流程466 （十十二）验验收、保保管核算算流程477 （十十三）电脑脑中心工工作规范范48五、财务部部服务工工作质量量标准 （一一）结账账收款部部工作质质量标准准499（二）外币币兑换工工作质量量标准499（三）收入入审计工工作质量量标准499（四）信用用催收质质量标准准499（五）资金金管理工工作质量量标准499（六）会计

6、计核算工工作质量量标准500（七）综合合计划分分析工作作质量标标准500（八）成本本控制工工作质量量标准500（九）财产产管理工工作质量量标准500（十）采购购工作质质量标准准500（十一）安安全保卫卫工作质质量标准准511（十二）电电脑中心心工作质质量标准准511六、财务部部管理制制度（一）预算算管理制制度522（二）统计计工作制制度58（三）经济济活动分分析制度度599（四）酒店店物价管管理制度度611（五）内部部控制制制度633（六）资金金管理制制度655（七）固定定资产管管理制度度 677（八）以部部门为中中心的成成本管理理制度733（九）物资资管理制制度 78（十）低值值易耗品品管理

7、制制度 83（十一）定定额管理理制度 885（十二）酒酒店合同同管理制制度 88（十三）酒酒店会计计档案管管理制度度 911（十四）采采购管理理制度 992（十五）会会计电算算化管理理制度 995（十六）酒酒店计量量管理制制度 97（十七）酒酒店零星星费用现现金报销销制度988（十八）办办公室和和物料仓仓库安全全管理制制度999（十九）人人事管理理制度1000（二十）电电脑中心心管理制制度1001（二十一）其其他有关关制度及及规定 1022七、财务部部工作沟沟通与协协作 （一一）部门门内部沟沟通与协协作 1003 （二二）与酒酒店其它它部室沟沟通协作作 1003八、酒店财财务状况况和经营营成果

8、的的考评 1007九、附录：业务报报表 1、餐餐饮成本本、毛利利率测算算表 1110 2、收收银员缴缴款登记记表 1111 3、客客账日报报1122 4、外外币兑换换明细表表1133 5、外外汇兑换换日、月月报表1144 6、送送件回单单1155 7、代代客支款款通知单单1166 8、库库存现金金、银行行存款、出出纳报告告单1117 9、财财产缴回回单1188 10、支支票领用用单 1119 11、借借款单 1200 12、冲冲账单1211 13、采采购用款款申请单单 1122 14、工工程材料料用料清清单 1223 15、存存货盘点点明细表表1124 16、食食品原料料进货报报告单1125

9、17、食食品原料料进货单单1126 18、物物资验收收入库单单1127 19、零零星物品品申购单单1128 20、部部门申请请购物单单1129 21、物物资计划划采购表表1130 22、财财产转移移单1131 23、财财产领用用单1132 24、签签订协议议合同审审批书1133 25、预预收款收收据遗失失单1134 26、营营业款长长、短差差错报告告单1135 27、应应收账款款账龄分分析表1136 28、对对账通知知书1137 29、酒酒店结账账通知书书1138 30、付付 账 授 权权 书1339 31、客客房优惠惠收费通通知单1140 32、划划号单1141 33、发发票购买买领用记记录

10、1422 34、酒酒水进销销存日报报表1143 35、总总 出 纳 报报 告1444 36、现现金收入入日报1145 37、营营业日报报1146财务部概述述财务部是负负责酒店店经营计计划及决决算、财财务管理理、财产产物资管管理、采采购管理理等强化化统一管管理的职职能部门门，和为为客人提提供出纳纳兑换服服务的业业务部门门。它的的主要任任务是为为酒店经经营管理理者加强强计划、财财务、财财产和物物资管理理进行指指导、监监督和整整改，并并为增加加营业收收入、提提高经济济效益、降降低成本本和费用用当好参参谋和助助手，不不断提高高酒店的的经济效效益。财务部以“以市场场为导向向，以效效益为中中心，以以质量为

11、为生命”的管理理方针，积积极配合合各营业业部门和和非营业业部门科科学地制制定和审审核年度度营收、成成本、费费用和经经营利润润的预算算计划，做做好决算算工作；及时掌掌握酒店店经营管管理和财财务信息息，按月月、季作作出经济济活动分分析，适适时提出出改善经经营管理理、加强强成本控控制,提高经经济效益益的建设设和措施施；严格格执行国国家规定定的财务务制度，遵遵守有关关财经纪纪律，不不断完成成各项财财务管理理制度，并并督促相相关人员员严格贯贯彻执行行；及时时完成收收支核算算，做好好财务报报表，正正确核算算营业成成本、费费用和经经营利润润，做好好财务分分析；管管理和控控制各项项资金，做做好资金金收支计计划

12、与平平衡工作作，严格格检查备备用金的的使用情情况，严严格执行行库存现现金限额额制度；认真做做好各收收银点的的收银服服务与管管理，负负责并协协同营业业部门及及时催收收应收帐帐款；负负责酒店店财产和和物资采采购的审审核、登登记、检检查、调调拨以及及日常管管理工作作，最大大限度地地降低物物料采购购成本；建立和和健全酒酒店电算算化管理理制度，完完善其功功能和作作用，为为酒店的的经营管管理服务务。333K.R ：13823056333一、财务部部组织机机构图及及岗位设设置图（一）组织织结构图图财务部成本财产部财务会计部采购部结账收款部仓库保管计划分析成本核算核算员资金组食品采购物品采购后台收银前台收银财

13、务部经理（二）岗位位设置图图财务会计部经理采购部经理成本财产主管收银主管后台领班后台收银员信用催收员夜审员日审员物品采购员食品采购员应收账核算员总稽核员总账工资档案员酒店总账员往来账核算员银行出纳员现金出纳员电脑系统维护员保管员成本核算员成本计划员材料核算员财产管理员票据复核员前台收银员二、财务部部岗位职职责（一）财务务部经理理管理层级级关系直接上级：酒店总总经理直接下级：财务会会计部经经理、收收银主管管、成本本财产主主管、采采购部经经理岗位职责责1、 执行酒店总总经理的的经营管管理指令令，向其其负责并并报告工工作。全全面负责责酒店的的计划和和财务管管理工作作和计划划财务部部的日常常管理工工作

14、，并并实施会会计基础础工作的的规范化化和强化化计划财财务监管管力度。2、 参与企业的的生产经经营、基基本建设设投资、更更新改造造等重大大问题的的决策，监监督并控控制各项项资金的的使用，确确保各投投资项目目的资金金合理使使用。参参与对重重大投资资、重大大经济合合同与协协议的事事前研究究，认真真做好可可行性报报告，为为总经理理决策提提供依据据。3、 认真贯彻执执行“会计法法”等国家家有关财财经政策策和法规规，严格格遵守财财经纪律律和有关关行业的的财务制制度，并并根据有有关精神神制定具具体的实实施办法法，补充充规定和和财务核核算流程程。4、 参与酒店年年度综合合计划的的编制，组组织和负负责酒店店经营

15、计计划和财财务收支支计划的的编制。检检查各项项计划的的执行情情况，督督促各部部门贯彻彻实施计计划以保保证酒店店的各项项经济指指标全面面完成。5、 组织财务人人员，定定期开展展财务分分析工作作，考核核经营成成果，分分析经营营管理中中存在的的问题，及及时向领领导提出出建议，促促使企业业不断提提高管理理水平。6、 负责做好资资金管理理，正确确合理调调度资金金，加速速回笼应应收账款款，提高高资金使使用效率率。7、 加强成本核核算、费费用控制制和财产产物资的的管理，组组织定期期开展对对在用固固定资产产、低值值易耗品品和在库库物资的的检查盘盘点，确确保企业业财产、物物资的合合理使用用和安全全管理。8、 负

16、责审批酒酒店的采采购计划划、费用用开支等等各项付付款计划划，对重重大开支支项目报报总经理理审批。9、 参与酒店信信用政策策和物价价政策的的制定。负负责信用用权限的的审批，定定期组织织物价检检查。10、组织织制定财财务部各各岗位的的岗位责责任制，负负责考核核、监控控员工的的工作质质 量量，并负负责组织织指导和和协助各各部门做做好计划划、预算算、成本本、资金金、财 产产等财务务管理工工作。11、负责责本部门门员工的的服务宗宗旨教育育和岗位位业务培培训工作作，做好好对员工工的 任任用、晋晋升、调调动、奖奖励工作作。12、负责责本部门门员工的的思想教教育和业业务提高高，并深深入开展展“批判、创创新”

17、活活动，定定期组织织召开本本部门的的政治学学习和业业务学习习会议，抓抓好本部部门 的的内部管管理工作作和精神神文明建建设。（二）外协协兼文员员 管理层级级关系直接上级：财务部部经理岗位职责责1、 执行财务部部经理的的工作指指令，向向其负责责并报告告工作。负负责起草草、誉写写、打印印财务部部有关文文件、报报告。2、 负责本部门门各种文文件、通通知、信信件、报报表和报报刊信息息资料的的收发、登登记、传传阅及保保管工作作，及时时分类立立卷归档档。3、 做好财务部部有关会会务工作作，掌握握会议决决议情况况，做好好各项财财务工作作情况收收集、汇汇总及总总结、编编写纪要要。4、 负责财务部部人员的的考勤、

18、领领发工资资、奖金金、津贴贴等内勤勤工作。5、 负责拟订本本部门所所需财产产和物品品的计划划，负责责本部门门使用财财产的帐帐务和实实物管理理。6、 负责做好本本部联系系业务的的接待工工作，做做好与各各部门的的协调沟沟通工作作。（三）收银银主管管理层级级关系直接上级：财务部部经理直接下级：后台领领班、前前台收银银员岗位职责责1、 执行财务部部经理的的工作指指令，向向其负责责并报告告工作。负负责结帐帐收款部部的日常常管理工工作，做做好本部部门各项项工作的的组织、指指挥和协协调，保保证结帐帐收款工工作有条条不紊、准准确及时时。2、 坚持“让客客人完全全满意”的服务务宗旨，负负责督导导结帐收收款规章章

19、制度和和工作程程序的执执行，做做到高效效优质。3、 负责审核各各项营业业收入与与报表，对对于本部部门工作作完成的的质量、报报表的正正确与否否负全面面责任。4、 做好对客户户信用的的评估工工作，督督导本部部门信用用政策的的执行。5、 组织人员认认真做好好应收账账款的催催收工作作，及时时处理各各种逃账账和疑难难问题，并并负责与与各营业业部门业业务的协协调工作作。6、 负责检查和和控制各各项收费费的折扣扣、优惠惠以及冲冲帐、调调整等帐帐务处理理，并审审核相关关的报表表。7、 负责编制客客帐分析析表，及及时反映映月末的的结帐、对对帐、盘盘点工作作，每月月向总经经理、财财务部经经理提供供酒店应应收帐款款

20、、客帐帐余额报报告。8、 负责本部门门员工的的培训、考考核工作作，提供供下属员员工的任任用、晋晋升、调调动、奖奖励的资资料。9、 督促检查本本部门员员工执行行备用金金和外汇汇管理规规定以及及营业款款的按时时解交，定定期、不不定期地地抽查各各项业务务周转金金。10、做好好安全保保卫和环环境卫生生工作，抓抓好班组组精神文文明建设设。（四）前台台收银员员管理层级级关系直接上级：收银主主管岗位职责责1、 执行主管的的工作指指令并报报告工作作。负责责住店宾宾客各项项费用的的结算工工作。输输入并核核对住宿宿费用及及餐饮、客客房酒吧吧、电话话、康乐乐、洗衣衣、理发发、鲜花花等费用用单据，发发现问题题及时通通

21、知有关关部门。2、 负责住宿预预收款的的足额收收取，及及欠款催催收工作作，并做做好催收收记录。3、 负责超信用用限额的的信用卡卡的授权权工作。4、 负责编制收收银日报报并确保保帐单、交交款单与与收银员员日报一一致。5、 按时解交营营业款项项，认真真做好交交接班手手续和情情况记录录。6、 认真细致地地做好客客人贵重重物品的的保管、存存取工作作。7、 按照银行的的有关规规定做好好外币兑兑换工作作。8、 准确掌握当当日外币币牌价，严严格执行行外币兑兑换制度度和操作作规程。9、 熟悉掌握各各种外币币现金票票面额、支支票和信信用卡，熟熟悉现钞钞、支票票、信用用卡的真真伪识别别方法。如如有疑问问立即同同银

22、行有有关部门门联系。10、妥善善保管好好各种货货币、凭凭证，按按时复核核，每天天做好兑兑换日报报表，并并及 时时与银行行做好收收款的交交换。11、兑换换中发生生差错，应应及时汇汇报，及及时处理理。（五）后台台收银员员管理层级级关系直接上级：后台领领班岗位职责责1、 执行后台领领班的工工作指令令，向其其负责并并报告工工作。2、 熟练掌握各各种经营营品种的的价格，准准确开列列各种发发票帐单单。3、 按照规章制制度和工工作流程程进行业业务操作作，遇有有客人签签字转帐帐的帐单单，应及及时查对对房号、姓姓名、离离店日期期，并及及时进行行转帐业业务处理理。4、 保管好帐单单、发票票，并按按规定使使用、登登

23、记。5、 熟悉掌握收收款机的的操作技技术，熟熟悉收款款业务知知识和服服务规范范。6、 熟悉酒店优优惠卡的的使用规规定、消消费项目目可打折折范围和和领导批批免权限限。7、 每天核对备备用周转转金，不不得随意意挪用，借借给他人人；对每每天收入入的现金金必须做做到日结结日清，“长缴短补”，不得“以长补短”，发现长短款必须及时查明原因，及时向后台领班汇报。8、 完成当班营营业日报报、财务务报表。9、 当班结束后后，认真真签阅交交接班登登记簿，及及时交接接当日营营业款项项、当班班报表、帐帐单，明明确当天天应处理理的业务务。10、做好好设施设设备的维维护保养养工作和和环境卫卫生工作作。（六）信用用催收员员

24、管理层级级关系直接上级：财务部部经理岗位职责责 1、 执行财务部部经理的的工作指指令并报报告工作作。2、 经常对客户户的信用用程度进进行调查查咨询，定定期或不不定期的的编制客客户的资资信情况况表，送送有关部部门以供供决策参参考。3、 及时掌握各各客户的的欠款情情况，对对超信用用限额的的应收帐帐款，应应及时催催交。4、 对按月结帐帐的长住住客户，到到期及时时联系催催收。5、 采取积极措措施加速速欠款追追收，避避免坏帐帐损失，使使应收帐帐款控制制在定额额范围内内。（七）夜审审员管理层级级关系直接上级：财务部部经理岗位职责责1、 执行财务部部经理的的工作指指令并报报告工作作。2、 稽核酒店当当日各营

25、营业点交交来的各各种帐单单、票据据和每班班的收款款报表。3、 稽核当日各各种消费费项目明明细表。4、 稽核各种签签单、挂挂帐及信信用卡，并并与应收收帐款明明细帐核核对。5、 稽核各种优优惠折扣扣、手续续是否完完备，并并编制优优惠折扣扣明细统统计表。6、 完成各营业业部门的的夜间核核算报表表。7、 完成每日营营业收益益情况报报表。8、 完成每日现现金结算算情况报报表，包包括客人人人数、平平均消费费、餐次次、营收收等情况况，交成成本管理理部据以以填制成成本报表表。9、 负责每日营营业点收收银机的的清机工工作。10、记录录收款工工作中存存在的问问题，对对夜间未未能处理理的事项项作好交交班记录录。（八

26、）日审审员管理层级级关系直接上级：财务部部经理岗位职责责1、 执行部经理理的工作作指令并并报告工工作。2、 审核收银员员完成的的各种报报表，收收银员所所做的报报表和收收银机的的清机报报表、电电脑报表表是否一一致，以以及报表表是否跳跳号。3、 审核昨日夜夜审员完完成的报报表是否否按收银银员提供供的资料料完成，报报表是否否平衡、完完整。4、 审核前台当当天未结结客帐的的余额是是否正确确。5、 审核酒店营营业收益益情况报报告表和和现金结结算情况况报告表表。6、 完成各部门门收入明明细表，做做收入凭凭证。7、 检查入住登登记表上上的签字字是否一一致。8、 对各旅行社社、挂帐帐单位的的帐目进进行整理理复

27、核，并并转送财财务部催催收。9、 对夜审员发发现的尚尚未处理理的问题题要及时时了解和和处理，并并将处理理结果报报财务部部经理。10、每日日把各类类报表按按日期、序序号存放放，月末末装订成成册。11、认真真检查收收银工作作，揭示示问题，提提示改进进意见，杜杜绝弊端端苗子。（九）采购购部经理理管理层级级关系直接上级：财务部部经理直接下级：食品采采购员、物物资采购购员岗位职责责1、 执行财务部部经理的的工作指指令，向向其负责责并报告告工作。全全面负责责酒店物物资食品品采购工工作。2、 熟悉市场行行情和信信息，沟沟通物资资供货渠渠道，坚坚持货比比三家的的规定，努努力降低低物资食食品采购购成本，为为酒店

28、提提供价格格合理质质量好的的各类物物资及食食品。3、 熟悉酒店物物资使用用情况和和库存物物资动态态，会同同有关部部门根据据实际经经营情况况，合理理、科学学地编制制年度、季季度、月月度采购购计划。4、 积极配合搞搞好物资资食品管管理工作作，加强强成本财财产管理理部联系系，做好好物资平平衡工作作，及时时处理呆呆滞物资资，加速速物资周周转。5、 制订物资采采购程序序，建立立各项物物资采购购管理制制度，提提出对物物资采购购工作责责任制和和考核的的奖惩措措施。6、 主动协调与与酒店内内其他各各部门的的关系，经经常倾听听使用部部门对物物资采购购工作的的意见，及及时改进进采购工工作。7、 加强采购合合同的管

29、管理，严严格合同同条款的的把关，认认真执行行合同法法，确保保经济合合同的合合法履行行。8、 负责审核所所有采购购申请单单、订货货单，并并将审核核意见报报请总经经理和财财务经理理审批。9、 抓好采购部部门的日日常管理理工作，抓抓好部门门员工的的日常培培训，加加强员工工的组织织纪律性性，认真真贯彻财财务部经经理下达达的各项项工作指指令。（十）食品品采购员员管理层级级关系直接上级：采购部部经理岗位职责责1、 执行采购部部经理的的工作指指令并报报告工作作。负责责酒店日日常食品品原料，包包括：鲜鲜货，干干货，酒酒水等采采购。2、 熟悉酒店的的经营情情况，掌掌握对各各类食品品原料的的需用要要求，及及时了解

30、解市场的的供应情情况，掌掌握季节节性的产产品特性性和价格格变换，对对市场上上的新产产品、新新价格及及时向领领导汇报报。3、 要确保每样样采购的的食品原原料的质质量、规规格、等等级、包包装、份份量、数数量、价价格均符符合采购购要求，对对产品质质量有较较高的鉴鉴别能力力。4、 在食品原料料进库前前，要严严格验收收制度，一一旦发现现问题，应应立即采采取退货货措施。5、 食品原料进进货要严严格按酒酒店业务务的实际际情况出出发，根根据不同同品种的的不同要要求，一一次性批批量不宜宜大，防防止原料料积压、变变质，要要确保食食品原料料的新鲜鲜度。6、 食品原料进进货要注注意仪器器的生产产期，不不进即将将到期的

31、的食品，过过期食品品一律不不进，确确保食品品卫生。7、 积极参加业业务培训训，不断断提高工工作质量量，遵守守酒店的的各项规规章制度度，及时时完成领领导下达达的每项项工作任任务。8、 对各部门的的申购单单和申购购计划做做好报价价，核价价和填制制工作，并并报有关关人员审审批。9、 做好食品的的月度、季季度、年年度采购购计划。10、审核核各厨房房每天报报来的鲜鲜活原料料和蔬菜菜申购单单。11、与厨厨房以及及各使用用部门保保持密切切联系，并并及时了了解库存存物资储储备和耗耗 用用情况。（十一）物物品采购购员管理层级级关系直接上级：采购部部经理岗位职责责1、 执行采购部部经理的的工作指指令并报报告工作作

32、。负责责酒店物物品采购购工作和和各种物物品月度度、季度度、年度度采购计计划的编编制。2、 熟悉酒店各各部门对对物品需需用要求求以及仓仓库存货货情况，掌掌握物品品市场的的供应情情况以及及各类物物品的价价格行情情和信息息。3、 物品采购以以采购计计划为依依据，对对计划的的急需物物品应严严格按追追加计划划和限额额申购等等有关手手续齐全全后方可可实施采采购。4、 批量大的订订制物品品要签订订购货合合同，并并严格审审核合同同条款报报领导审审批后方方可实施施订货。5、 采购的物品品要确保保价格合合理、质质量可靠靠，对不不符合采采购要求求的物品品负责办办理退货货或调换换工作。6、 与仓库保管管员经常常沟通，及及时了解解库存情情况，发发现物品品积压现现象即向向采购部部经理汇汇报，及及时采取取措施，防防止盲目目采购而而造成的的库存积积压。7、 采购完毕，要要汇同仓仓库搞好好物品入入库的验验收工作作，及时时将发票票、验收收单、入入库单一一并交财财务会计计部办理理结清手手续，不不得随意