上海市2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺试卷B卷含答案.doc

《上海市2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺试卷B卷含答案.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《上海市2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺试卷B卷含答案.doc（25页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、上海市上海市 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺试卷人胜任能力考前冲刺试卷 B B 卷含答案卷含答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C2、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A3、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C4、甲以要约方式收购上市公司 A，要约收购期满日为 7 月 20 日，如乙想发出收购上市公司 A 的竞争性要约，那

2、么，乙必须在 7 月（）日前发出要约收购上市公司 A 的竞争性要约提示性公告。A.5B.7C.10D.15【答案】A5、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】D6、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.B.C.D.【答案】C7、根据上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D8、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答

3、案】B9、以下非公开发行公司债券的主体。可以自行销售的有（）。A.B.C.D.【答案】A10、下列关于无形资产说法正确的有()。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为 10 年，公司按照 10 年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过 10 年摊销C.商誉按 10 年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】A11、在上海证券交易所上市的 A 公司拟募集金额扩大公司业务，如果 A 公司拟将超过本次募集金额（）以上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。A.

4、2%B.5%C.10%D.20%【答案】C12、2017 年 5 月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C13、公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。A.年度报告B.季度报告C.临时报告D.定期报告【答案】C14、甲公司 217 年 1 月 5 日以吸收合并的方式取得乙公司全部净资产。其中有一批存货无法确定主要市场，可以在 A 市场出售，也可以在 B 市场出售。若在 A 市场出售，销售价格为 100 万元，交易费用为 5 万元，运输费用为 4 万元；若在 B 市场

5、出售，销售价格为 110 万元，交易费用为 8 万元，运输费用为6 万元。下列说法或会计处理中正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】D15、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A16、甲公司 2012 年 1 月 1 日以 1800 万元的价格收购了乙公司 60的股权。收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为 2000 万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012 年 12 月 31 日，甲企业确定该资产组的可收回金额为 1500 万元，可辨认净资产的账面价值为 1600 万元。

6、则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备 1000 万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备 600 万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失 600 万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失 100 万元【答案】B17、相对于一般董事，上市公司的独立董事还享有一些特别职权，下列各项属于独立董事的特别职权的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B18、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B19、甲公司拥有一个销售门店，2018 年 6 月 1 日，该门店内的部分科目余额为：现金 31 万元、应收账款 26 万元、库存商品

7、 30 万元、存货跌价准备 10 万元、固定资产 110 万元、累计折旧 3 万元、固定资产减值准备 2 万元、无形资产 95 万元、累计摊销 14 万元、商誉 20 万元、应付账款 31 万元、应付职工薪酬 56 万元、预计负债 25 万元，当日，甲公司与乙公司签订转让协议，将该门店整体转让，转让初定价格为 165 万元。假设该门店满足划分为持有待售类别的条件，但不符合终止经营的定义。不考虑其他因素，甲公司将该门店划分为持有待售类别的处置组时应计提的资产减值损失金额为（）。A.0B.6 万元C.98 万元D.118 万元【答案】B20、某创业板上市公司拟非公开发行股票，根据创业板上市公司证券

8、发行管理暂行办法必须符合的发行条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D21、某期间市场无风险报酬率为 10，市场平均风险股票必要报酬率为 16，股票的值为 11，则股票的成本为（）。A.10B.16C.16.6D.26【答案】C22、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C23、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。2015 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A24、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 37 号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、

9、B.、C.、D.、E.、【答案】A25、北交所认为创新层挂牌公司不符合发行条件或者信息披露要求，作出终止发行上市审核决定，或者中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，创新层挂牌公司可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1 个月B.3 个月C.6 个月D.9 个月E.12 个月【答案】C26、某公司可转换债券的面值为 1000 元，当前可转债的市场价格为 1200 元，转换价格为 25 元，则该可转换公司债券的转换平价为（）元。A.10B.20C.30D.40【答案】C27、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、

10、D.、E.、【答案】D28、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C29、以下属于重大事件的有（）。A.B.C.D.【答案】D30、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】C31、以下哪些可以作为股份有限公司的发起人（）。A.B.C.D.【答案】A32、以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A33、企业的销售量对利润的敏感系数为 5，当产能达到 100时单价为 40 元，变动成本率为 50。如果产能下降至 60，为了保持盈亏平衡，产品价格要

11、调整至（）元。2015 年 9 月真题A.35B.45C.50D.60【答案】C34、220 年 3 月 2 日，甲公司以账面价值分别为 700 万元的厂房和 300 万元的专利权，换入乙公司账面价值分别为 600 万元的在建房屋和 200 万元的长期股权投资，该项交换交易不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑增值税等相关税费，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.300B.200C.240D.750【答案】D35、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前 3 个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人 2011 年 11 月上报要约收购报告书，20

12、12 年 1 月发布取消收购的公告，收购人 2012 年 12 月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于 30【答案】A36、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C37、保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C38、发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（）个工作日内进行分析并在符合条件的媒体发表独立意见。A.5B.10C.15D.30【答案】B39

13、、下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C40、某地板企业为增值税一般纳税人，2016 年 5 月销售自产地板两批：第一批800 箱取得不含税收入 160 万元，第二批 500 箱取得不含税收入 113 万元；另将同型号地板 200 箱赠送福利院，300 箱发给职工作为福利。实木地板消费税税率为 5%。该企业当月应缴纳的消费税为（）。A.16.8 万元B.18.9 万元C.18.98 万元D.19.3 万元【答案】B41、某公司首次公开发行新股 3000 万股，网下初始发行量为 1800 万股，网上有效申购倍数为 100 倍，则回拨后网下发

14、行量为（）A.1200 万股B.600 万股C.300 万股D.1440 万股E.1160 万股【答案】A42、在持续督导期间，保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B43、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.B.C.D.【答案】D44、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的_以上通过。上市公司应当对出席会议的持股比例在_以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露。（）A.1/2；5%B.1/2；10%C.2/3；5%D.2/3；10%E.2/3；3%【答案】C45、

15、企业对境外经营的子公司外币资产负债表进行折算时，在不考虑其他因素的情况下，采用交易发生时即期汇率折算的项目不包括()。A.固定资产B.资本公积C.未分配利润D.长期股权投资【答案】C46、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C47、某企业于 2016 年 1 月 1 日从银行取得一笔专门借款 1000 万元用于固定资产建造，年利率 12，该固定资产建造在 2016 年度发生的资产支出如下：4 月1 日支出 100 万、7 月 1 日支出 200 万、9 月 1 日支出 200 万，余额资金月收益率

16、为 02。假设不考虑其他因素，2016 年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】B48、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期 3 个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在 5 个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起 1 个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过 2 个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起 1 个月内

17、提交书面回复意见【答案】D49、以下关于收入确认的说法正确的是（）。A.2010 年 12 月 1 日，A 公司向 B 公司销售商品 5000 万元，已交货并开具发票，2010 年 12 月 25 日，B 公司因质量问题要求退货，双方未达成一致意见，A公司 2010 年确认上述收入 5000 万元B.甲公司以视同买断方式委托乙公司销售商品 100 件，协议价为 200 元每件，成本为 120 元每件，代销协议约定，将来乙公司没有将商品售出时可以将商品退回给甲公司。这批商品已经发出，货款尚未收到，则甲公司在发出商品时应确认收入 20000 元C.甲公司向乙公司销售一部电梯，电梯已经运抵乙公司，发

18、票账单已经交付，同时收到部分货款。合同约定，甲公司应负责该电梯的安装工作，在安装工作结束并经乙公司验收合格后，乙公司应立即支付剩余货款。电梯尚未安装，甲公司确认收入D.甲公司属于软件开发公司，2011 年 6 月 1 日甲公司以 1000 万元销售某成套软件给乙公司，软件已销售，款项已收到。同时，甲公司接受乙公司委托对该成套软件进行日常有偿维护管理，维护管理协议约定自 2011 年 6 月 1 日至2014 年 5 月 31 日。甲公司 2011 年 6 月 1 日确认收入 1000 万元【答案】D50、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A多选题（共

19、多选题（共 2020 题）题）1、企业发生的下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有（）。A.税收滞纳金B.企业所得税税款C.计入产品成本的车间水电费用支出D.向投资者支付的权益性投资收益款项【答案】ABD2、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告（）A.对另外一个行业进行大额投资B.一名独立董事涉嫌犯罪正在接受司法机关调查C.13 以上的机器季节性停工检修D.产品季节性提高价格 5E.成本上升，预计对公司利润影响较大F.公司增资【答案】AB3、关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人

20、最近两年董事、高管没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没发生变更【答案】CD4、以下属于深交所中小板上市公司应实行 ST 的情形有（）A.公司向控股股东提供资金，金额较大，提出解决方案，但预计无法在一个月内解决B.最近一年被出具了无法表示意见的审计报告C.向控股股东违规担保，金额较大，且预计无法在一个月内解决D.最近一年经审计的净资产为-1000 万元E.没有按照规定披露年报且停牌 2 个月【答案】AC5、下列各项属于职工薪酬内容的是（）A.工资B.因解除与职工的劳动关系给予的补偿C.劳动保险费D.以产品发放的非货币福利E.工会经费F.教育经费【答案】ABCD6、发行人在持续督导期间出现

21、下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）A.非公开发行股票并上市当年累计 50%以上募集资金的用途与承诺不符；B.公开发行股票并在创业板上市当年营业利润比上年下滑 50以上；C.上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起 12 个月内控股股东或者实际控制人发生变更；D.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内累计 30%以上资产或者主营业务发生重组；E.上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起 12 个月内累计 50%以上资产或者主营业务发生重组，且未在证券发行募集文件中披露

22、；F.持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；【答案】A7、有限公司有甲、乙、丙、丁、戊 5 个股东，分别出资 40、15、15、15、15，甲拟对外人庚转让股权，乙、丙同意，丁、戊不同意，丁不购买，戊要购买，但出价低于庚，公司章程约定 23 以上股东同意才能转让。A.甲可以转让，转让有效B.乙丙有优先购买权C.戊有优先购买权D.公司章程不得作出约定，经其他股东过半数同意 00.-1 转让【答案】ABC8、下列行为符合规定的有（）A.投资者发出全面收购要约，以股份作为支付对价，同时提供现金选择权B.投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额 9 亿元，以 2 亿元作为履约保

23、证金C.控股股东持有上市公司 45的股份，投资者拟收购 33的股份，计划先通过协议方式收购控股股东 30的股份然后向全体股东发出要约收购 3的股份D.投资者已持有上市公司 30股份，现向持有上市公司 20股份的另一股东发出部分收购要约E.收购人进行要约收购的，要约价格不低于提示性公告前 30 个交易日该种股票的每日加权平均价格的算数平均值【答案】AB9、需调整期初未分配利润的事项（）A.前期达到预定可使用状态后的工程建设借款利息费用，错误资本化，计入资产成本B.投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式C.管理费用和销售费用错记【答案】AB10、甲公司 2010 年 1 月 1 日购入

24、乙公司 80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2010 年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为 2000 万元，无其他所有者权益变动。2010 年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为 825 万元。2011 年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为 5000万元，无其他所有者权益变动。2011 年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为 8500 万元。A.2011 年度少数股东损益为 0B.2010 年度少数股东损益为 400 万元C.2011 年 12 月 31 日少数股东权益为 0D.2011 年

25、 12 月 31 日股东权益总额为 5925 万元E.2011 年 12 月 31 日归属于母公司股东权益为 6100 万元【答案】BD11、下列哪些情况属于公开发行证券（）A.向不特定对象发行，结果 150 人认购B.向特定对象发行，结果 201 人认购C.通过报刊等广告发行D.某股东将所持股权转让给 200 人，转让后公司股东达到 300 人【答案】ABC12、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）A.固定资产处置收益B.应收账款增加C.支付现金股利D.资产减值损失转回E.递延所得税负债增加【答案】ABD13、以下属于政府补助的是（）A.无偿划拨土地使用权B.出口退税C.财政贴息D

26、.职工安置奖励【答案】ACD14、根据信息披露违法行为行政责任认定规则的规定，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）A.当事人对认定的信息披露违法事项提出具体异议记载于董事会、监事会、公司办公会会议记录等，并在上述会议中投反对票的B.当事人在信息披露违法事实所涉及期间，由于不可抗力、失去人身自由等无法正常履行职责的C.对公司信息披露违法行为不负有主要责任的人员在公司信息披露违法行为发生后及时向公司和证券交易所、证券监管机构报告的D.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告E.未直接参与信息披露违法行为【答案】ABC15、甲公司 2011 年度财务报告批

27、准报出日为 2012 年 3 月 30 日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）A.2012 年 2 月 10 日，因产品质量问题收到客户退回一批货物，该货物系 2011年 10 月销售给该客户B.2012 年 3 月 30 日董事会宣告分配现金股利C.2011 年 12 月 28 号拿到发行批文，2012 年 2 月 15 日发行新股 1 亿股D.2 月 8 日发现 2010 漏记固定资产折旧 0.03 万元【答案】AC16、下列属于存货的是（）A.房地产开发企业购入的用于建造商品房的土地使用权B.房地产开发企业建造完工的用于对外出租的商铺C.建筑施工企业工程施工大于工程结算的金额D.公

28、司销售了一批负有安装义务的电梯，电梯己运抵客户工地但未安装，货款己收到E.公司销售一批商品，约定 3 个月后在售价基础上加价 15回购【答案】ACD17、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）A.非上市公司的董事长B.上市公司的控股股东C.上市公司的财务总监D.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师E.投行人员【答案】CD18、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司 A 股锁定期表述正确的有（）A.外国战略投资者取得的上市公司 A 股股份 12 个月不得转让B.投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售C.投

29、资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售D.投资者承诺的持股期限届满前，不论什么原因，均不可以转让【答案】BC19、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.连续 3 年亏损B.最近一年净资产为负C.最近 36 个月内累计受到交易所 3 次公开谴责D.6 月 30 日未公开上年年报【答案】ABD20、下列关于持续督导说法正确的有（）A.保荐人应当自持续督导工作结束后 10 个工作目内向证券交易所报送保荐总结报告书B.中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度C.创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后 2 个完整会计年度D.创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个个完整会计年度【答案】AB