上海市2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力提升试卷B卷附答案.doc

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1、上海市上海市 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力提升试卷人胜任能力能力提升试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、甲公司同一控制下取得乙公司 60股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值 3000 万、公允价值 3200 万，合并报表所有者权益合计 3300 万，公允价值 3500 万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】C2、以下关于首发路演推介的说法正确的是（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.

2、发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】C3、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票 8000 万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B4、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确

3、的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】B5、甲公司为非上市公众公司，根据非上市公众公司监督管理办法，甲公司定向发行的对

4、象可以是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B6、2012 年 3 月 1 日，甲公司为购建厂房而借入专门借款 3000 万元，借款期限2 年，年利率 6。2012 年 4 月 1 日，甲公司开始购建活动并向施工方支付了第一笔款项 2000 万元。在施工过程中，甲公司与施工方发生了质量纠纷，施工活动从 2012 年 7 月 1 日起中断。A.24 万元B.44 万元C.55 万元D.99 万元【答案】B7、某上市公司 2016 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。2016 年 4 月 1 日该写字楼账面价值 1800 万元，公允价值 2000 万。2016

5、 年 12 月 31 日，该投资性房地产公允价值 2400 万。2017 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以 2800 万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】C8、上市公司向以下对象非公开发行股票，需要锁定 36 个月的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】D9、外商投资股份有限公司应披露持股()（含）以上的外国股东的住所地、外国股东总部所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规等信息。A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】B10、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司

6、会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D11、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】B12、甲公司有一子公司乙和分公司丙，下列说法正确的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】C13、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B14、以下关于资产的分类说法正确的（）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划

7、分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的 10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司 10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】A15、根据上市公司重大资产重组管理办法，关于上市公司重大资产重组过程中各方应承担的责任，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B16、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.

8、、E.、【答案】C17、甲上市公司 2016 年的财务报告批准报出日为 2017 年 4 月 26 日。该公司对下列发生在 2017 年 1 月 1 日至 4 月 25 日的事项的会计处理中，正确的是（)A.、B.、C.、D.、【答案】A18、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后 12 个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10B.25C.30D.50E.75【答案】D19、A 公司计划向上交所科创板申请股票发行上市，下列情形可能导致中止发行上市审核的是（）。

9、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A20、A 上市公司 2018 年 6 月 12 日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的 B 公司 50%、25%、15%的股权。B 公司 90%的股权交易价格为 18 亿元，B 公司的剩余 10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时 A 公司募集配套资金 3 亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C21、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不

10、予申报的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C22、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】B23、以下非公开发行的对象，应当锁定 36 个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C24、创新层挂牌公司出现下列（）情形之一的，全国股转公司将其调出创新层。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B25、根据企业会计准则解释第 3 号（财会20098 号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的

11、各项利得和损失扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目E.“综合收益总额”项目，反映企业净利润与其他综合收益的合计金额【答案】D26、企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的()。A.15%B.20%C.25%D.40%【答案】D27、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。A

12、.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起 2 个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关

13、并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】B28、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票（）A.、B.、C.、D.、【答案】B29、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司 18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、

14、B.、C.、D.、【答案】D30、根据优先股试点管理办法，下列关于优先股股东权利的说法，正确的有（）。优先股股东有权查阅、复制公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议记录、财务会计报告A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D31、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C32、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日均价的 90或前一个交易日均价的 90B.增发发行价格应小低于公告招股意向书前 20 个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不

15、低于募集说明书公告前 20 个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前 20 个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】B33、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于审核机构审核说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B34、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】B35、下列有关收入确认的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D36、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列（）事项需要召

16、开债券持有人会议。拟变更募集说明书的约定A.、B.、C.、D.、【答案】A37、甲公司 2016 年净资产为 40 亿元，近 3 年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为 20亿元，假设本次债券票面利率为 5%，则发行规模最高为（）。A.12 亿元B.13 亿元C.14 亿元D.16 亿元【答案】B38、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股

17、票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露【答案】C39、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.A 持股 2与 B 持股 1.5的股东联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】A40、以下哪些属于证监会的监管措施（）A.、B.、C.、D.、【答案】D41、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B42、以下符合股份

18、支付准则处理的事项（）。2015 年 5 月真题A.、B.、C.、D.【答案】B43、收购人在收购上市公司 A 进行信息披露时，故意隐瞒自己 1 年前因偷税漏税 1200 万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近 3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C44、下列要约收购的方式正确的有（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】B45、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.A 持股 2与 B 持股 1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】A

19、46、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.IB.C.D.【答案】C47、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，上市公司向特定对象发行优先股，可以申请一次注册，分次发行，自中国证监会同意注册之日起，公司应当在_个月内实施首次发行，剩余数量应当在_个月内发行完毕。（）A.3；6B.3；12C.6；12D.6；24E.12；24【答案】D48、某上市公司原有尚未履行的担保额为 3000 万元，该公司最近 1 期经审计净资产为 1 亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（）。A.3000 万元B.5000 万元C.8000 万元D.1

20、 亿元【答案】A49、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D50、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，应当符合的条件是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）A.最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据B.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的 40C.最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息D.最近一期末

21、经审计的净资产不低于人民币 15 亿元【答案】ABC2、以下收购构成重大资产重组的有（）5000 万；对甲乙丙公司的收购均达到 100控股。参股丁公司，参股比例 10，丁公司资产总额 10 亿，协议支付金额 9000 万。金额 11 亿；收购乙公司，乙公司营业收入 4900 万，协议支付金额 5000 万；收购丙公司，丙公司净资产 4900 万，协议支付金额 A 为一家上市公司，2008 年资产总额 2 亿，营业收入 1 亿，资产净额 1 亿。2009 年收购甲公司，甲公司资产总额 09 亿，协议支付A.对甲的收购B.对乙的收购C.对丙的收购D.对丁的收购【答案】AD3、个人取得保荐代表人资格

22、后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）A.负有数额较大到期未清偿的债务B.受到税务的行政处罚C.受到中国证监会的行政处罚D.证券业执业证书已被吊销E.未定期参加保荐代表人年度业务培训【答案】CD4、公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（）A.公司经理B.内核负责人C.项目负责人D.协办人E.债券承销业务负责人【答案】BCD5、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）A.股东大会审议分配方案时，应当为投资者提供

23、网络投票便利条件B.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因C.独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见D.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益【答案】ABCD6、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾 3 年；B.公司技术副经理 17 岁，为发明天才，己经拥有 4 项发明专利，并从 15 岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过 3 年D.张某在担任甲

24、公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致 5 人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年。【答案】BCD7、下列关于公司债券发行的说法正确的是（）A.拟修改债券持有人会议规则，债券受托管理人应当召集债券持有人会议B.担保人不得担任债券受托管理人C.公司减资、合并、分立、解散或者申请破产的需要要召开债券持有人会议D.拟变更债券受托管理人应当召开债券持有人会议【答案】ABCD8、某上市公司总股本 1 亿股，控股股东甲持有 4000 万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有（）A.控股股东甲至少应认购 300 万股，否则将导致本次

25、配股失败B.除控股股东甲承诺认购的股份外，承销商可以包销方式承销其余股份C.控股股东甲承诺认购 500 万，实际认购 400 万，其他股东足额认购，最终配售数量达到 73，则本次配售成功D.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东【答案】AD9、下列关于政府补助的说法正确的有（）A.增值税出口退税属于政府补助B.先征后返的企业所得税属于政府补助C.政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保设备的公允价值不能可靠取得，该企业按照名义金额(1 元)计量D.企业收到即征即退的增值税时，应确认为递延收益。【答案】BC10、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公

26、司 A 股锁定期表述正确的有（）A.外国战略投资者取得的上市公司 A 股股份 12 个月不得转让B.投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售C.投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售D.投资者承诺的持股期限届满前，不论什么原因，均不可以转让【答案】BC11、以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）A.注册资本不低于人民币 1 亿元，净资产不低于人民币 5000 万元B.具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定C.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于 50 人，其中最近3 年从事保

27、荐相关业务的人员不少于 35 人D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于 4 人【答案】BD12、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.提高净经营资产利润率B.降低负债的税后利息率C.减少净负债的金额D.减少经营资产周转次数【答案】AB13、根据企业会计准则第 36 号一关联方披露的规定，下列表述正确的有（）。A.与该企业发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构，不构成企业的关联方B.与该企业发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理商，不构成企业的关联方C.与该企业共同控制合营企业的合营者，不构成企业的关联方D.仅仅同受国家

28、控制而不存在其他关联方关系的企业之间构成关联方E.该企业主要投资者个人控制的其他企业，构成企业的关联方【答案】ABC14、下列属于非货币性资产交换的有（）A.以其他应收款换入投资性房地产B.以持有至到期债券投资换入固定资产C.以交易性金融资产换入长期股权投资D.以公允价值 100 万元专利技术和公允价值 30 万元应收账款换入一批存货【答案】CD15、以下属于内幕消息的有（）A.营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的 20B.经理发生变动C.公司发生重大亏损D.公司增资【答案】BCD16、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）A.主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行

29、分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例B.主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致C.可以部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露D.可以全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露【答案】ABCD17、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.连续 3 年亏损B.最近一年净资产为负C.最近 36 个月内累计受到交易所 3 次公开谴责D.6 月 30 日未公开上年年报【答案】ABD18、下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）A.某国有企业，属于省国资委下属上市公司，某中央企业通过受让该国有

30、企业股权，成为控股股东B.在一个上市公司中拥有权益的超过该公司已发行股份的 30，自上述事实发生之日起一年后，每 12 个月内增持不超过该公司已发行的 2的股份C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让D.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不问主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化【答案】CD19、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的

31、 30B.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30，且标的股份的表决权在协议期间未发生转移C.转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30E.因上市公司向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30【答案】ABD20、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。B.对企业财务状况、经营成果有重大影响的关联交易，应当分别关联方以及交易类型予以披露，类型相似的非重大交易可合并披露。C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息D.关联方交易的披露应遵循重要性原则，对企业财务状况、经营成果没有重大影响的关联交易可以不披露。【答案】AC