上海市2023年理财规划师之二级理财规划师高分通关题型题库附解析答案.doc

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1、上海市上海市 20232023 年理财规划师之二级理财规划师高分通年理财规划师之二级理财规划师高分通关题型题库附解析答案关题型题库附解析答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、()不需缴纳营业税。A.个人转让专利权B.某明星举办个人演唱会并取得收入C.个人转让著作权D.出售已居住一年半的个人住宅【答案】C2、张某于 2013 年 2 月 1 日被李某打成重伤。张某向李某提出赔偿请求的最后期限为()。A.2013 年 6 月 1 日B.2014 年 6 月 1 日C.2015 年 2 月 1 日D.2014 年 2 月 1 日【答案】D3、2009 年 4 月，李先生按照市场价格对外出租

2、住房，取得租金收入 5000 元/月，已经缴纳各种税，合计为 370 元，请问，李先生需要缴纳()元的个人所得税。（不考虑修缮费用，且其年所得未超过 12 万元）A.383B.766C.370.4D.740.8【答案】C4、企业资金成本指的是企业筹集和使用资金必须支付的各种费用，包括用资费用和筹资费用，下列属于用资费用的是()。A.股利B.证券发行费C.借款手续费D.佣金【答案】A5、：冯先生与冯女士 1988 年结婚，婚后有一子冯宁，一女冯玉。1992 年冯先生因意外去世，留下 5 万元遗产。1995 年，冯女士带着两年孩子改嫁给赵先生。结婚初期二人感情融洽，对孩子视如已出，并出资 10 万

3、元与朋友同共经营了一家公司，占有 50%的股份。1998 年冯先生的父亲去世，留有遗产 6 万元，并留下自遗嘱，将全部财产留给妻子姜昕，冯先生还有一个残疾的妹妹，靠着母亲生活。2000 年赵先生在生意中结识了金女士，并很快发展为情人关系，2001 年，二人生有一子赵金，赵先生为金女士购买了一套价值 30 万元的房产。2005 年赵先生的父亲去世，留有遗产 40 万元，在遗产分割前赵先生也因意外去世，赵先生的公司价值 100 万元，其他家庭财产 80 万元，赵先生是独生子女，母亲已过世。A.0B.1C.2D.3【答案】B6、宏观经济学中，由企业生产出来但没有卖出去的产品作为企业的()处理。A.中

4、间产品B.固定资产投资C.存货投资D.应付账款【答案】C7、由垄断企业制定垄断商品价格所引起的通货膨胀属于()。A.体制障碍型B.结构失调型C.需求拉上型D.成本推动型【答案】D8、客户家庭类型不同，承担风险的能力不同，理财核心策略也不尽相同。对于有一定经济实力，但负担比较重的中年家庭来讲，理财规划选择的核心策略应该为()。A.积极进攻型B.攻守兼备，进攻为主C.防守为主，适当稳健投资D.严防死守，绝不投资【答案】B9、下列关于综合理财规划建议书特点的说法，错误的是()。A.操作专业性的表现之一是参与人员的专业要求B.数量化分析和数量化对比是理财规划师的操作方法C.其目标是指向未来的D.分析客

5、户一定时期的财务状况属于其目的之一【答案】D10、甲乙夫妻双方共同经营一商店，在 2001 年因受经济风险的冲击而倒闭，整个家庭的经济状况急转直下，这种风险属于()。A.夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险B.家庭经营风险C.离婚或者再婚风险D.家庭成员的去世【答案】B11、不安抗辩权是双务合同中的()享有的法定权利。A.先履行方B.后履行方C.双方当事人D.财产状况严重恶化的一方当事人【答案】A12、唐先生是某保险公司的寿险精算师，他告诉客户，保险公司在设计产品时都会选择保守的精算假设，根据审慎原则确定()，从而得到合理的保险费率。A.较低的死亡率、较低的利率、较低的费用率B.较低的

6、死亡率、较高的利率、较低的费用率C.较高的死亡率、较低的利率、较高的费用率D.较高的死亡率、较低趵利率、较低的费用率【答案】C13、下列属于国际收支资本与金融项目的是()。A.投资收入B.旅游C.储备资产D.战争赔偿【答案】C14、收入型证券组合的主要功能是实现技资者()的最大化。A.资本利得B.基本收益C.收益增长D.利润收入【答案】B15、某投资者的一项投资预计两年后价值 100000 元，假设必要收益率是 20%，下述数值中最接近按复利计算的该投资的现值为()元。A.60000B.65000C.70000D.75000【答案】C16、孙先生参加了公司举办的企业年金，得知企业年金实行基金完

7、全积累，采用个人账户方式进行管理，费用由企业和职工个人缴纳，企业缴费在工资总额()以内的部分，可从成本中列支。A.4%B.8%C.12%D.20%【答案】A17、甲、乙公司于 2015 年 3 月 10 日签订买卖合同，3 月 15 日甲公司发现自己对合同标的存有重大误解，遂于 3 月 20 日向法院请求撤销该合同，4 月 10 日法院依法撤销该合同。下列表述中，符合合同法规定的是()。A.合同自 3 月 10 日起归于无效B.合同自 3 月 15 日起归于无效C.合同自 3 月 20 日起归于无效D.合同自 4 月 10 日起归于无效【答案】A18、期货交易中保证金比例通常为()。A.1%5

8、%B.3%10%C.5%15%D.10%20%【答案】C19、某债券息票利息为 8%，面值 100 元，离到期还有 4 年，当前价格是 95元，每年付息，那么该债券的到期收益率为()。A.10.22%B.8.42%C.9.56%D.9.76%【答案】C20、保障退休后生活的第一道“防线”应当是()。A.个人储备的退休养老基金B.国家的社会保险制度C.企业年金收入D.商业养老保险收入【答案】B21、某 3 年期债券面值 100 元，票面利率 7%，每年付息，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为()元。A.102.62B.100.00C.98.56D.97.42【答案】D22、如果一个客户性

9、格属于常常改变主意或离题，有丰富的想象力，在做决定的时候有新思路并付诸行动，则根据荣格的心理分析模型，该客户属于()。A.直觉型B.思想型C.内在感觉型D.外在感觉型【答案】A23、优先股的特征不包括()。A.优先股通常预先定明股息收益率B.优先股可以优于普通股获得股息C.优先股的索偿权次于债权人D.优先股股东所担的风险最大【答案】D24、长期的总供给曲线又称为古典总供给曲线，在古典总供给理论的假定下长期供给曲线是()。A.向右上方倾斜B.一条垂直线C.向右下方倾斜D.一条水平线【答案】B25、某客户持有面值为 100 万元的商业票据，距离到期期限还有 30 天，因资金问题，到银行进行票据贴现

10、，银行的商业票据贴现率为 6%，则该客户的贴现额为()元。A.905000B.995000C.995068D.940000【答案】B26、在()计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。A.历史成本B.沉没成本C.重置成本D.平均成本【答案】C27、对于一个 20 多岁单身客户而言，他的短期目标不包括()。A.储蓄B.进行本人教育投资C.将日常开支削减 10%D.购买汽车【答案】D28、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以()内取得的收入为一次。A.1 个月B.3 个月C.6 个月D.12 个月【答案】A29、一家投资类的有限责任公司全

11、体股东首次出资后，其余出资部分由股东自公司成立之日起()年内缴足。A.1B.2C.3D.5【答案】D30、以下教育规划工具中，能够实现风险隔离的是()。A.教育储蓄B.定息债券C.共同基金D.子女教育信托基金【答案】D31、个人及家庭收支流量大多以()来计算，对照初期与末期的现金，看记账时有无漏记之处。A.权责发生制B.收付实现制C.预期收入D.税前收入【答案】B32、甲向乙借款 2000 元，约定 2015 年 1 月 1 日还款。因甲届期未还，乙于2015 年 2 月 3 日向甲写了一封信催促还款，甲于 2015 年 2 月 10 日收到该信。下列说法正确的是()。A.诉讼时效从 2015

12、 年 2 月 3 日中断B.诉讼时效从 2015 年 2 月 3 日中止C.诉讼时效从 2015 年 2 月 10 日中断D.诉讼时效从 2015 年 2 月 10 日中止【答案】A33、某国政府规定了苛刻的进口技术标准，下列不属于该标准的是()。A.卫生检疫条件B.绿色环保要求C.包装和标签条例D.进口配额制【答案】D34、唐先生刚刚购买了一辆价值 88 万元的 SUV 型越野车，并分别向甲、乙、丙三家保险公司投保，保险金额分别为 20 万元，25 万元和 35 万元，这属于（）。A.重复保险B.再保险C.责任保险D.共同保险【答案】A35、股指期货的流动性、杠杆性和交易双向性使其在资产配置

13、中发挥着重要的作用，具体表现不包括()。A.通过改变股票组合的值来改变组合风险B.消除系统性风险C.套期保值D.提高投资效率【答案】B36、下列违反客观公正原则的是()。A.理财规划过程中不带感情色彩B.理财规划师以自己的专业知识进行判断C.因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒D.对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露【答案】C37、某公司投保了企业财产保险，该公司应当在保险起保后（）日内，按照保险费率一次性交清保险费。A.60B.30C.15D.7【答案】C38、出法核算 GDP 的时候，企业投资是构成总需求的一个重要部分，这里的投资包括固定资产投资和()。

14、A.流动资产投资B.消费投资C.折旧投资D.存货投资【答案】D39、可变更、可撤销民事行为，通常是指行为人的()有缺陷。A.意思表示B.行为能力C.权利能力D.行为动机【答案】A40、关于潜在就业量的表述，以下不正确的是()。A.在潜在就业量下的产出为潜在产出B.自然失业率下的就业量即为潜在就业量C.就业量等于潜在就业量时，失业率为零D.潜在就业量指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量【答案】C41、小朱购买了某公司发行的可转换公司债，若其他因素不变，该公司股票价格上升，可转换公司债的价值将()。A.上升B.下降C.由上升幅度确定D.无法判断【答案】A42、对于名义利率、

15、实际利率和通货膨胀率三者之间的关系表述正确的是()。A.实际利率=通货膨胀率+名义利率B.实际利率=通货膨胀率-名义利率C.名义利率=实际利率-通货膨胀率D.名义利率=实际利率+通货膨胀率【答案】D43、中国人民银行的再贷款是()的资金来源。A.国家开发银行B.中国进出口银行C.中国农业银行D.中国农业发展银行【答案】D44、下列可以反映个人或家庭的一段期间的基本收入支出情况的表格是()。A.现金流量表B.损益表C.资产负债表D.支出表【答案】A45、2009 年 4 月，小李捡到现金 10000 元，购买某福利彩票，获得奖金1000000 元，请问，小李需要缴纳()元个人所得税。A.2000

16、B.200000C.202000D.220000【答案】C46、人寿保险信托的功能不包括()。A.财产风险隔离B.专业财产管理C.税收优惠D.财产继承的灵活性【答案】D47、如果一个客户性格属于常常改变主意或离题，有丰富想象力，在做决定的时候有新思路并付诸行动，则根据荣格的心理分析模型，该客户属于()。A.直觉型B.思想型C.内在感觉型D.外在感觉型【答案】A48、下列中央银行的活动中，体现其“国家的银行”的职能的是()。A.垄断发行货币B.对政府提供信贷C.对商业银行提供信贷D.作为货币政策的最高决策机构【答案】B49、股票 X 和股票 Y，股票 X 的预期报酬率为 20%，股票 Y 的预期

17、报酬率为30%，股票 X 报酬率的标准差为 40%，股票 Y 报酬率的标准差为 50%，那么()。A.股票 X 的变异程度大于股票 Y 的变异程度B.股票 X 的变异程度小于股票 Y 的变异程度C.股票 X 的变异程度等于股票 Y 的变异程度D.无法确定两只股票变异程度的大小【答案】A50、甲公司 2011 年平均现金余额是 24 万元，平均流动负债余额是 350 万元，则该企业的现金比率为()。A.0.07B.0.06C.0.7D.0.6【答案】A多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、超额累进税率通常用于()。A.流转税B.财产税C.遗产税D.个人所得税E.企业所得税【答案】BCD2、

18、从世界各国看，所得税类主要包括()。A.企业所得税B.个人所得税C.社会保险税D.城市维护建设税E.车船使用税【答案】ABC3、风险具有普遍性、可测性、不确定性、客观性、发展性的特点，其中风险的不确定性是指()。A.风险何时发生不确定B.风险发生的原因不确定C.风险发生后的损失不确定D.风险是否发生不确定E.以上全部都正确【答案】ABCD4、下列业务需要交纳城市维护建设税及教育费附加的是()。A.工厂对外提供机器的修理修配业务B.大学提供的国家高等教育服务C.教育培训公司提供培训课程D.汽车制造公司销售汽车E.证券公司提供的投融资服务【答案】ACD5、国家直接投资是指一个国家的企业或个人对另一

19、国家的企业部门进行的投资，其投资方式主要有A.在国外创办新的企业B.与东道国或其他国家共同投资，合作建立合营企业C.购买外国企业股票，达到一定比例以上的股权D.投资者直接收购现有的外国企业E.以投资者在在国外企业投资所获利润作为资本，对该企业进行再投资【答案】ABCD6、保证财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，一般来说，衡量一个人或家庭的财务安全，包括以下内容()。A.是否有稳定、充足的收入B.个人是否有发展的潜力C.是否有充足的现金准备D.是否有适当的住房E.是否购买了适当的财产和人身保险【答案】ABCD7、实施积极财政政策对证券市场的影响有()。A.减少税收，降低税率，扩大减免税范围，

20、促进股票价格上涨，债券价格也将上涨B.扩大财政支出，加大财政赤字，证券市场趋于活跃，价格上扬C.增发国债，导致流向股票市场的资金减少，影响证券市场原有的供求平衡D.增加税收，从而减少流入证券市场的资金，促进证券价格上升E.增加财政补贴，整个证券价格的总体水平趋于上涨【答案】AB8、在理财规划中，收益和风险是投资决策最重要的参考指标，反映投资项目的风险指标的参数为()。A.均值B.方差C.标准差D.变异系数E.系数【答案】BCD9、数组 25、37、43、57、66、87、25、57、15、33 中，众数为()。A.15B.25C.33D.57E.87【答案】BD10、商业银行的组织形式可以是(

21、)。A.有限责任公司B.股份有限责任公司C.个人独资企业D.合伙企业E.两合公司【答案】AB11、以下有关系数的说法正确的有()。A.市场投资组合的系数等于 1B.系数是证券投资决策的重要依据C.D.如果某种股票的系数大于 1，说明其风险大于整个市场的平均风险E.如果某种股票的系数等于 1，那么市场收益率上涨 1%，该股票的收益率也上升 1%【答案】ABCD12、个人以商业贷款方式购买住房，需缴纳的几种印花税的税率分别为()。A.万分之零点五B.万分之三C.万分之五D.千分之一E.5 元【答案】AC13、根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分成()。A.完全竞争行业

22、B.不完全竞争行业C.寡头垄断行业D.完全垄断行业E.两阶段行业【答案】ABCD14、我国目前的利率体系由以下层次构成()。A.市场利率B.实际利率C.银行间利率D.中央银行基准利率E.银行存贷款利率【答案】ACD15、退休规划的工具包括()A.企业年金B.商业养老保险C.社会养老保险D.储蓄E.投资【答案】ABCD16、中国人民银行根据货币政策实施的纲要，适时地运作利率工具，对利率水平和利率结构进行调整，进而影响社会资金供求状况，实现货币政策的既定目标。中国人民银行的利率工具主要有()。A.调整再贷款利率B.调整再贴现利率C.调整存款准备利率D.制定金融机构存贷款利率的浮动范围E.制定金融债

23、券发放规模【答案】ABCD17、依照我国公司法规定，股份有限公司设立可以采取的方式有()。A.国家授权投资的机构单独投资设立B.募集设立C.定向募集设立D.发起设立E.国家授权的部门单独投资设立【答案】BD18、税收是国家凭借政治权利，按照法律规定取得财政收入的一种形式。它的特征主要表现在三个方面，即包括()。A.强制性B.无偿性C.固定性D.灵活性E.有偿性【答案】ABC19、下列关于个人独资企业的说法中正确的是()。A.个人独资企业以其主要人事机构所在地为住所B.个人独资企业的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任C.个人独资企业的投资人对企业财产享有所有权D.个人独资企业不可以设分支机构E.以上答案均错【答案】ABC20、()为专利权的客体。A.发明B.实用新型C.动植物的生产方法D.外观设计E.科学发现【答案】ABD