上海市2023年理财规划师之二级理财规划师考试题库.doc

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1、上海市上海市 20232023 年理财规划师之二级理财规划师考试题年理财规划师之二级理财规划师考试题库库单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、梁教授某月获得稿费 3 万元，则其就这笔稿费需要缴纳的个人所得税的数额为()元。A.3360B.4088C.4375D.4800【答案】A2、潘先生投资某债券，该债券面额 1000 元，息票率为 10%，每年付息，期限10 年。A.1135.90B.1134.20C.1022.36D.3607.58【答案】B3、市盈率是投资回报的一种度量标准，下列表示市盈率的公式是()。A.市盈率=每股市价/每股净资产B.市盈率=市价/总资产C.市盈率=市价/现金

2、流比率D.市盈率=市场价格/预期年收益【答案】D4、甲为一乘客（老烟民，熟知烟的价格），乙为一小贩。乙在火车车厢叫卖：“红塔山香烟，10 元钱一条。”甲欣然买之。经查，该烟为假烟。甲与乙之间的行为为()。A.无效民事行为，理由为欺诈B.可撤销民事行为，理由为欺诈C.无效民事行为，理由是违反法律规定D.有效民事行为，理由是双方达成合意【答案】C5、下列哪项属于“保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产”搭配方式的优点？()A.信托委托人必须有财产可供信托B.信托受托人必须有财产可供信托C.保险受益人必须有能力管理保险金D.保险事故发生时，保险受益人可以经由信托受托人管理保险金而按照委托人的意

3、思受益【答案】D6、某只面值为 100000 元的国债，市场价格为 99500 元，距离到期日还有 60天，则其银行贴现率为()。A.2%B.3%C.4%D.5%【答案】B7、目前高校中级别最高、奖励额度最大的奖学金是()。A.优秀学生奖学金B.定向奖学金C.研究生优秀奖学金D.国家奖学金【答案】D8、下列不属于医疗费用保险的是()。A.家庭健康护理费用保险B.外科手术费用保险C.住院费用保险D.重大疾病保险【答案】D9、某公司最近每股发放现金股利 1 元，并将保持每年 6%的增长率，如果投资者要求的回报率为 10%，则该股票的理论价格为()元。A.25B.26.5C.28.1D.36.2【答

4、案】B10、()说法正确。A.信托中委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人B.对于违约责任，当事人可以同时适用约定的违约金条款和定金条款C.合伙企业聘任非合伙人的经营管理人员必须经全体合伙人同意D.合伙企业的事务都可以委托给部分合伙人决定【答案】C11、某债券为 10 年期普通债券，票面价值 100 元，票面利率 5%，每半年付息一次，小张在债券发行一年后购入该债券，购入时的到期收益率为 8%，则小张购买该债券的价格为()元。A.81B.86C.92D.102【答案】A12、()不能被视为固定收益证券。A.国债B.零息债券C.普通股股票D.优先股股票【答案】C13、税收征管法规定：纳税

5、人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款()的滞纳金。A.1%B.3C.4D.5【答案】D14、钱先生与太太今年均为 39 岁，有一个 8 岁的儿子，全家人每月的生活费支出为 4000 元，每月休闲娱乐消费一共为 2000 元，还有儿子的教育费用需要6000 元。夫妇二人共存有银行活期储蓄 100000 元，定期存款 200000 元。则理财规划师根据资料计算出钱先生家庭流动性比率为()。A.46.15B.52.22C.61.35D.65.24【答案】A15、分析师预计某上市公司一年后支付现金股利 2 元，并将

6、保持 4%的增长速度，客户对这只股票要求的收益率为 12%，那么按照股利稳定增长模型，股票当前的价格为()元。A.16.67B.20C.25D.27.5【答案】C16、以委托书授予代理权的，委托书授权不明的，则对第三人的民事责任应由()。A.被代理人承担B.代理人承担C.被代理人承担主要责任、代理人承担次要责任D.被代理人和代理人承担连带责任【答案】D17、现金规划的核心是()。A.提高资产的流动性B.建立应急基金C.提高资产的收益D.降低风险损失【答案】B18、目前，我国人民币实施的汇率制度是()。A.固定汇率制B.弹性汇率制C.有管理浮动汇率制D.盯住汇率制【答案】C19、在生命周期理论中

7、，()时期的家庭成员不再增加，整个家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。A.家庭与事业形成期B.家庭与事业成长期C.单身期D.退休期【答案】B20、证监会是我国金融市场的监管机构之一，其职能不包括()。A.依法对从事证券投资基金资产托管业务的金融机构的托管业务活动进行监管B.会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置的意见和建议C.管理证券、期货行业的对外交往和国际合作事务D.依法对证券业协会、期货业协会的活动进行指导和监督【答案】B21、下列人员中无权变更已经设立的信托的是()。A.委托人B.经授权的受托人C.受益人D.多数受益人中的一个受益人【答案】D2

8、2、在理财规划合同中，有利于清楚的说明签约的原因、条件和目的的条款是()。A.当事人条款B.鉴于条款C.违约责任条款D.解决争议条款【答案】B23、()是理财规划师较为适当的做法。A.对自身执业经历作修饰美化B.跟随客户的思路进行会谈C.不就投资规划作出利益保证D.利用诱导提问的方式进行问询【答案】C24、游资(HotMoney)应计入()项目。A.长期资本B.短期资本C.经常项目D.资本项目【答案】B25、关于复利现值，下列说法错误的是()。A.复利现值在理财计算中常见的应用包括确定现在应投入的投资金额B.整合未来跨时段理财目标，不用先将其折算为现值后就能相加，并且具有可比性C.零息债券的投

9、资价值=面值（到期还本额）*复利现值系数（n，r）D.复利现值就是在给定投资期末期望获得的投资价值、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利折现计算的投资期初所需投入金额【答案】B26、不属于代扣代缴个人所得税的情形是()。A.利息、股息、红利所得B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得C.从中国境外取得的所得D.劳务报酬所得【答案】C27、某企业在咨询企业年金问题时了解到企业年金试行办法相关内容，下列说法正确的是()。A.职工未达到国家规定的退休年龄的，可以从个人账户中-次领取企业年金B.职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中一次领取企业年金C.职工达到国家规定的退休年龄，也不

10、可以从个人账户中一次领取企业年金D.不管职工是否达到国家规定的退休年龄，都可以从个人账户中一次领取企业年金【答案】B28、为应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件的储备为()。A.流动性储备B.日常生活储备C.意外现金储备D.家族支援储备【答案】D29、不属于代扣代缴个人所得税的情形是()。A.利息、股息、红利所得B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得C.从中国境外取得的所得D.劳务报酬所得【答案】C30、根据公司法的规定，设立有限责任公司的股东法定人数是()。A.2 个以上 20 个以下B.2 个以上 30 个以下C.2 个以上 40 个以下D.50 个以下【答案】D31、(

11、)不属于意外现金储备的支付范围。A.重大疾病B.意外灾难C.犯罪事件D.突然失业或失能【答案】D32、国务院关于完善企业职工基术养老保险制度的决定（国发200538号）的规定相比以前的基本养老保险制度发生了变化，下列()不是变化的内容。A.城镇各类企业职工都要参加企业职工基本养老保险B.个体工商户要参加企业职工基本养老保险C.灵活就业人员要参加企业职工基本养老保险D.一般企业要按照缴费工资的 20%缴纳基本养老保险费【答案】D33、某公用事业公司的股票，由于每年的业绩相差不多，因此每年的分红都保持相当的水平，每股 2 元。假设市场利率目前为 4%，而市场上该股票的交易价格为 38 元/股，则该

12、股票()。A.被高估B.被低估C.正好反映其价值D.缺条件，无从判断【答案】B34、通常用“教育负担比”来衡量教育开支对家庭生活的影响，但在运用该指标时应注意，由于学费增长率可能会高于收入增长率，所以以现在水准估计的负担比可能()。A.偏低B.波动性较大C.偏高D.对未来不具有参考价值【答案】A35、关于我国的企业年金制度，下列说法不正确的是()。A.直接承付B.对外投保C.建立养老基金D.强制储蓄【答案】D36、有 A、B 两只股票，A 股票的预期收益率是 15%，B 股票的预期收益率为20%,A 股票的标准差是 0.04，值是 1.2;B 股票的标准差是 0.06，值是1.8。如果大盘的标

13、准差是 0.03，则大盘与股票 A 的协方差是()。A.0.0008B.0.0011C.0.0016D.0.0017【答案】C37、唐先生打算购买商业保险，但是不知道如何确定保险金额，咨询理财规划师，理财规划师告诉他，可以根据未来收入的现值来确定，这种方法被称为（）。A.生命价值法B.需求法C.资本保留法D.风险处理法【答案】A38、遗嘱执行人应当依法履行自己的职责，不可以()。A.查明遗嘱是否合法真实B.清理遗产C.管理遗产D.为了更好地管理遗产，将遗产转到自己名下【答案】D39、接上题，因为调整奖金方案，每个员工为此多获得的税后收入为()元。A.276.2B.176.2C.264.2D.1

14、64.2【答案】C40、某公司今年发放股利 1 元，预计股利每年保持 5%的速度稳定增长，如果投资者要求的必要回报率为 10%，则该公司的股价为()元。A.15B.16C.18D.21【答案】D41、下列需求中，不属于客户较为重要的未来需求的是()。A.日常生活需求B.购买住房C.旅游休闲计划D.购买游艇【答案】D42、政府重点产业发展顺序的安排，一般以（)为先。A.主导产业B.支柱产业C.瓶颈产业D.相关产业【答案】C43、“匹配”是理财规划师在制定职业规划过程中的重要步骤，“匹配”过程需要做的工作包括()。A.研究人才市场B.确认可能的工作C.通过面谈搜集信息D.制定一个寻找工作的策略【答

15、案】B44、赵女士购买了一套住房，并向银行申请 25 年期 60 万元的贷款，利率为5.51%，采取等额本息还款法，那么她每个月的还款额为()。A.2000 元B.2847 元C.3688 元D.4621 元【答案】B45、李先生持有的一股票，两年后开始分红，每年的红利为每股 0.5 元，红利支付率为 50%，股权收益率为 20%，预期收益率为 15%，目前股票价格最接近于()元。A.6.25B.7.56C.8.99D.10.35【答案】B46、在与客户洽谈业务过程中，如果发现客户的委托可能与自己所策划的另一事务存在冲突理财规划师应当()A.向客户隐瞒B.视客户的重要度而定C.向客户披露D.等

16、冲突明显了再向客户说明【答案】C47、如果客户和理财师就理财服务合同发生争端，应尽量通过()方式解决。A.协商B.调解C.诉讼D.仲裁【答案】A48、汇率变动将受到很多因素的影响，下列说法中()是正确的。A.如果一国经济加速增长，将促使本国货币贬值B.利率调整对汇率没有影响C.本国发生通货膨胀，会促使本币升值D.本国发生国际收支顺差，本币将相对升值【答案】D49、以下属于企业筹资费用的是()。A.股息B.利息C.借款手续费D.红利【答案】C50、APT 理论的创始人是()。A.马柯威茨B.威廉C.林特D.史蒂夫罗斯【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、我国法律规定的公司形式为(

17、)。A.有限责任公司B.无限公司C.股份有限公司D.两合公司E.股份两合公司【答案】AC2、会计报表附注主要包括()。A.基本会计假设、会计政策和会计估计的说明B.重要会计政策和会计估计变更的说明C.或有事项的说明D.资产负债表日后事项的说明E.会计报表重要项目的说明【答案】ABCD3、可保风险是指可以被保险人接受的风险，或可以向保险人转移的风险。下列关于可保风险的说法正确的是()。A.投机风险是可保风险B.可保风险必须具有分散性和可测性C.可保风险必须是大量标的均有遭受损失可能性D.可保风险发生的时间必须是不确定的，但其发生的结果可以是确定的E.可保风险发生的时间必须是确定的，但其发生的结果

18、可以是不确定的【答案】BC4、衡量个人或家庭的财务安全性的标准，包括其是否有稳定.充足的收入，个人是否有发展的潜力，是否有适当的住房外，还包括()。A.是否享受社会保障B.是否有适当.收益稳定的投资C.是否有充足的现金准备D.是否有额外的养老保障计划E.是否购买了适当的财产和人身保险【答案】ABCD5、表见代理属于()。A.有效代理B.无权代理C.无效代理D.有权代理E.滥用代理权【答案】AB6、甲、乙、丙欲成立一普通合伙企业，则下列关于其设立程序与条件的说法正确的是()。A.甲、乙可以是自然人，也可以是法人或者其他组织B.三者必须签订书面合伙协议C.可以货币、实物、土地使用权、知识产权或者其

19、他财产权利出资，但不得以劳务出资D.合伙企业名称中应当标明“普通合伙”字样E.有经营场所和从事合伙经营的条件【答案】ABD7、甲为 A 公司的编外采购员，持有 A 公司的空白合同书。10 月份，A 公司通知甲撤销其采购员的资格，因故未收回空白合同书。12 月份甲仍以 A 公司的名义用空白合同书与 B 公司签订了一份买卖合同。甲将货物提走私自处分且下落不明，B 公司遂找 A 公司付款遭拒绝。为此引起纠纷。对此()。A.甲的行为构成无权代理B.甲的行为构成表见代理C.A 公司应对 B 公司支付货款D.B 公司的货款应向甲请求支付E.该合同无效【答案】BC8、权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强

20、、最具代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析，对上市公司来讲，其提高权益净利率的途径包括()。A.加强销售管理，提高净利占销售收入的比重B.加强资产管理，加快资产周转速度C.加强负债管理D.妥善安排资本结构，增加权益乘数E.加大投资力度，增加投资收益【答案】ABD9、关于住房投资的税收政策，下列说法()正确。A.签订商品房买卖合同时买卖双方需要按照 0.35的税率缴纳印花税B.签订个人购房合同时需要按 0.05的税率缴纳印花税C.对个人购买自用普通住宅，暂时减半征收契税D.居民之间交换住房，不应缴纳契税E.个人出租住房不需缴纳任何税收【答案】ABC10、从

21、消费信贷业务比较发达的国家（地区）来看，住房消费信贷、汽车消费信贷、信用卡消费信贷是消费信贷的三种主要形式，其中信用卡的特点是()。A.先消费，后还款B.可以将钱存在信用卡里获的利息，很方便C.可以提取现金解燃眉之急，而且还免息D.可以利用信用卡分期付款E.记账功能【答案】AD11、专业尽责原则要求理财规划师()。A.具备资深的专业素养，每年保证一定时间的继续教育，及时储备知识B.诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益C.不得泄露在执业过程中知悉的客户信息D.在提供服务过程中，既要做到专业，同时又要尽责E.工作要及时、彻底、不拖拖拉拉【答案】AD12、私人银行财富管理的核心内容是()。A

22、.资本的逃离B.财富的积累C.财产的传承D.财产保护E.合理避税【答案】BCD13、理财规划师在与客户进行语言交流时，应注意()。A.词语的特定意思B.不要使用保证、肯定等措辞C.在介绍所在机构时，不得有直接或间接贬损其他机构的语言D.避免主观臆断E.语速和长度【答案】ABCD14、关于公司章程的订立的说法()错误。A.公司章程订立通常有共同订立和部分订立两种方式B.共同订立章程是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程、否则公司章程不得生效C.部分订立章程是指由全体股东或发起人中的部分成员负责起草，制定公司章程，2/3 以上股东或发起人签字同意的制定方式D.公司章程必须采取书面方式E.

23、公司章程经全体股东或发起人口头同意即生效【答案】C15、下列属于理财规划的程序的有()。A.建立客户关系B.收集客户信息C.实施理财计划D.持续理财服务E.分析客户财务状况【答案】ABCD16、只有通过执行理财计划才能让客户的财务目标成为现实，为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循()的原则。A.准确性B.可操作性C.长期性D.有效性E.及时性【答案】AD17、我国银行间的外汇市场的交易品种主要有A.人民币兑换美元B.人民币兑换日元C.人民币兑换港币D.人民币兑新加坡元E.人民币兑换泰铢【答案】ABC18、关于法定与自愿原则下列说法正确的是()。A.公证机关办理公证事项时，其形式、程序必

24、须符合国家法律的规定B.法律、法规、规章规定采用公证形式设立、变更的法律行为，应当依法给予公证C.需经公证证明的事实、文书，公民法人必须办理公证D.如果法律没有要求必须办理公证的，公民、法人有权自行决定是否办理公证E.违反法律规定办理的公证是无效的【答案】BCD19、杜邦财务分析体系中，权益是一个十分重要的概念。权益乘数可以表述为以下计算公式A.权益乘数=平均资产/平均所有者权益B.权益乘数=1/(1-资产负债率)C.权益乘数=资产/所有者权益D.权益乘数=总资产平均占用额/权益平均余额E.权益乘数=1+资产负债率【答案】ABD20、有限责任公司的股东享有的权利有()。A.查阅股东会会议记录和公司财务会计报告B.在公司登记后，可以抽回出资C.按照出资比例分取红利D.公司新增资本时，可以优先认缴出资E.以上答案均正确【答案】ACD