北京市从业资资格考试《中级经济法》常考题(九).docx

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1、北京市从业资资格考试中级经济法常考题（九）不定项选择1二、某企业2009年实现销售收入为3000万元,取得租金收入50万元;销 售成本、销售费用、管理费用共计2800万元（全部允许所得税前扣除）；“营业 外支出”账户列支35万元,其中:通过希望工程基金委员会向某灾区捐款10万 元,直接向某困难地区捐赠5万元,非广告性赞助支出20万元。当年已预交所 得税40万元。使用所得税率为25%。要求:根据资料,回答610题:关于汇算 清缴,以下说法中错误的是（）A. 2009年应补缴所得税20万元B. 2009年应退所得税16.05万元C. 2009年应补交所得税18.75万元D. 2009年应退所得税1

2、3.75万元【答案】A,B,C【解析】暂无解析单选题2下述有关人事劳资系统的子系统的说法正确的是（）A.档案管理属于战略管理B.预测人员需求属于执行控制C.人员结构安排属于管理控制D.资管理属于业务控制【答案】C【解析】分析人事劳资子系统是属于企业中三层管理系统的中间层,即管理控制层。具体的比 如档案管理和资管理就属于执行控制层,预测人员需求属于战略管理。单选题3经济法的基本原则是A.调制法定原则、调制适度原则和调制绩效原则B.资源优化配置原则、国家适度干预原则、社会本位原则、经济民主原则经济公平 原则和经济效益原则C.平衡协调原则、维护公平竞争原则和责权利效相统一原则D.平衡协调原则、维护公

3、平竞争原则、权责利相统一原则【答案】A【解析】考点本题考查的知识点是经济法的基本原则。单选题4关于证券经纪业务叙述错误的是（）A.证券经纪业务分为柜台代理买卖证券业务和通过证券交易所代理买卖证券业务B.在证券经纪业务中,经纪委托关系的建立表现为开户和委托两个环节C,必要时接受客户的全权委托,决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买 卖价格D.经纪关系的建立只是确立了投资者和证券公司直接的代理关系,还没有形成实质上 的委托关系【答案】C 【解析】暂无解析单选题5投资者与证券经纪商之间特定的经纪关系建立的过程不包括（）。A.签署风险揭示书和客户须知B.签订证券交易委托代理协议和客户交易结算资

4、金第三方存管协议C,开立资金账户与建立第三方存管关系D. 了解交易风险,按规定缴存交易结算资金【答案】D 【解析】解析证券经纪关系的建立过程包括:讲解业务规则、协议内容和揭示风险,签署风 险揭示书和客户须知;签订证券交易委托代理协议和客户交易结算资金第三 方存管协议;开立资金账户与建立第三方存管关系。单选题6勘察阶段监理工程师进行质量控制的要点不包括（）A.协助建设单位选定勘察单位B.勘察工作方案审查和控制C,工程勘察和设计单位资质的动态管理核查D,勘察文件的质量控制及勘察技术档案管理【答案】C【解析】解析勘察阶段监理工程师进行质量控制的要点共有6点。A； B、D选项和勘察现场作业 的质量控制

5、和后期服务质量保证。不包含C选项。单选题7在证券经纪业务中,经纪关系建立的第一个环节是签署风险揭示书和客 户须知,第二个环节签订证券交易委托代理协议,第三个环节是（）A,清算B.交割C.开立资金账户与建立第三方存管关系D,初始登记【答案】C【解析】解析按我国现行的做法,经纪关系的建立过程包括:证券经纪商向客户讲解有关业 务规则、协议内容和揭示风险,并请客户签署风险揭示书和客户须知;客户与证 券经纪商签订证券交易委托代理协议书,与其的选择指定商业银行、证券经纪商签订客 户交易结算资金第三方存管协议书;客户在证券营业部开立证券交易资金账户等。单选题8基金管理人、代销机构应当建立健全档案管理制度,妥

6、善保管基金份额持有 人的开户资料和与销售业务有关的其他资料,保存期不少于（）年。A. 10B. 15C. 20D. 25【答案】B【解析】解析证券投资基金销售管理办法及其他规范性文件对基金销售机构职责的规范主 要包括:签订代销协议,明确委托关系;基金管理人应制定业务规则并监督实施;建 立相关制度；禁止提前发行；严格账户管理。其中,建立相关制度包括:基金管理人、 代销机构应当建立健全档案管理制度,妥善保管基金份额持有人的开户资料和与销售业务有关 的其他资料,保存期不少于15年。单选题9现代商业银行财务管理的核心是（）A.基于利润最大化的管理B.基于投入产出的最大化管理C.基于价值的管理D,基于核

7、心资本的效率管理【答案】C【解析】解析财务管理是利用价值形式对银行经营活动和资金运动进行的综合管理,是商业银 行经营管理的重要组成部分。它是对财务活动进行计划组织、调节控制等系列管理工作的总 称。现代商业银行财务管理的核心是基于价值的管理。单选题10下列各项中,不属于经济法律关系的有（）。A.消费者因商品质量问题与商家发生的赔偿与被赔偿关系B.工商局局长与其干部发生的领导与被领导关系C.母公司与子公司之间发生的经济关系D,税务机关与纳税人之间发生的征纳关系【答案】B【解析】解析本题考核经济法的调整对象。经济法调整经济关系,但并不是调整一切经济关系, 只调整特定的经济关系,即国家在管理与协调经济

8、运行过程中发生的经济关系。行政管理关系 不是经济关系,所以选项B不属于经济法律关系。单选题11（）是经济法坚持的原则。A.宏观调控与市场机制相统一原则B,平等自由原则C.对外开放原则D.可持续发展原则【答案】A【解析】经济法坚持以下原则:（1）宏观调控与市场机制相统一原则;（2）维护公平竞争原则;（3） 社会整体利益优先原则;权（利）制衡原则。单选题12某证券公司以自身持有的“天灵股份为交易对象,进行自买自卖,影响了该 股的交易价格,致使该公司的众多委托人购买了该股。对该公司的行为的叙述正 确的是（）A.该行为是合法的B.该行为是内幕交易行为C.该行为是欺诈行为D.该行为构成操纵市场的行为【答

9、案】C【解析】解析根据证券法的规定,在自己实际控制的账户之间进行证券交易,影响证券交 易价格或者证券交易量的行为是禁止的操纵市场行为。操纵证券市场行为给投资者造成损失的, 行为人应当依法承担赔偿责任。单选题13关于证券经纪业务叙述错误的是（）A.证券经纪业务分为柜台代理买卖证券业务和通过证券交易所代理买卖证券业务B,在证券经纪业务中,经纪委托关系的建立表现为开户和委托两个环节C.必要时接受客户的全权委托,决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买 卖价格D.经纪关系的建立只是确立了投资者和证券公司直接的代理关系，还没有形成实质上 的委托关系【答案】C【解析】暂无解析多选题14上海市团结运输

10、股份有限公司是一家注册资本230亿元的大型上市公司,其 股票在上海证券交易所上市以来业绩良好。2004年,团结公司业绩大幅度下滑, 为掩饰此情况,公司在年度报告中虚构主营业务收入15亿元。此情况被披露后, 团结公司股价大幅度下滑,给股民造成了严重的损失。请根据本案回答以下问题。对于投资者在此虚假记载事件中所遭受损失的赔偿问题,下列哪些说法是正 确的（）A.团结公司必须承担赔偿责任B.团结公司董事、监事、高级管理人员必须与团结公司承担连带赔偿责任C.团结公司控股股东赵某应与公司承担连带赔偿责任,但若赵某能证明自己无过错则 可免责D.为团结公司年度报告出具审计报告的天翔会计师事务所应与团结公司承担

11、连带责任, 但能证明自己无过错则可免责【答案】A,D【解析】考点虚假陈述的责任承担多选题15证券交易所对证券公司经纪业务监管的内容包括（）。A.检查执行客户委托的情况并抽查会员的财务状况B.检查会员的内部风险控制制度C.全面检查会员遵守法律法规D.审查代理协议的格式及其合法性情况【解析】暂无解析多选题16下列关于网上发行的说法,正确的是（）A,股票网上发行是利用证券交易所的交易系统,新股发行主承销商在证券交易所挂牌 销售,投资者通过证券营业部交易系统进行申购的发行方式B.股票网上发行方式的基本类型有网上竞价发行和网上定价发行C.在我国,绝大多数股票采用了网上定价发行D,在网上定价发行中，具体形

12、式有多种，如前几年曾采用过的网上累计投标询价发行 和网上定价市值配售等发行方式【答案】A,B,C,D【解析】暂无解析多选题17深圳证券交易所上市开放式基金的主要特点有（）A.基金发售可在深圳证券交易所和基金管理人及其代销机构同时进行B.基金在上市后,投资者可在交易所买卖基金份额,也可在交易所交易系统、基金管 理人及代销机构申购、赎回基金份额C.通过交易所交易系统认购、申购、买入的基金份额登记在中国结算公司深圳证券登 记结算系统D,通过证券营业部向交易所交易系统申报卖出或者赎回,卖出按股票交易方式以电子 撮合价成交,赎回则按当日收市的基金份额净值成交【答案】A,B,C,D【解析】解析上市开放式基

13、金是在原有的开放式基金运作模式的基础上,增加了交易所发售、 申购、赎回和交易的渠道。其主要特点有:基金的发售可以在深圳证券交易所和基金管理 人及其代销机构同时进行,交易所采用上网发行方式,基金管理人及其代销机构沿用原有的柜 台销售方式;基金在深圳证券交易所上市后,投资者可以选择在交易所交易系统以撮合成 交的方式买卖基金份额,也可以选择在交易所交易系统、基金管理人及代销机构以当日收市后 的基金份额净值申购、赎回基金份额;通过深圳证券交易所交易系统认购、申购、买入的 基金份额登记在中国结算公司深圳证券登记结算系统,可通过证券营业部向交易所交易系统申 报卖出或者赎回,卖出按股票交易方式以电子撮合价成

14、交,赎回则按当日收市的基金份额净值 成交;利用跨系统转托管可以实现基金份额在场内与场外之间托管场所的变更。多选题18依据中华人民共和国刑法,以下将追究刑事责任的行为有（）。A.操纵证券交易价格且情节严重的B.编造、传播影响证券交易的虚假信息且情节严重的C.伪造、变造、销毁交易记录且情节严重的D.内幕交易且情节严重的【答案】A,B,C,D【解析】本题考察法律法规责任中中华人民共和国刑法的有关规定。ABCD选项均属于教材 所列刑法规定的追究刑事责任的情形,故全选。多选题19某公司申请公开发行新股并得到了国务院证券监督管理机构的核准。公司发 行了新股但是没有上市交易,证券监督管理机构发现该公司的发行

15、条件不符合法 律规定,对此,以下说法正确的是:A.国务院证券监督管理机构应当撤销发行核准决定B.该公司应当按照发行价加银行同期存款利息返还股票持有人C.保荐人应当与发行人承担连带责任D.发行人的控股股东,实际控制人有过错的,应当与发行人承担连带责任【答案】A,B,D【解析】解析证券发行责任多选题20根据增值税法律制度的规定,下列各项中,属于增值税征收范围的有（）A.银行买卖有价证券取得的收AB.邮票厂印制邮票C.典当业销售死当物品D.商场销售金银饰品【答案】B,C,D【解析】解析本题考核增值税的征收范围。银行买卖有价证券取得的收入应该按金融保险业 缴纳营业税。多选题21商业银行种类很多,包括下

16、列的（）业务。A,存款业务B.负债业务C,买卖业务D,贷款业务E.中介业务【答案】A,B,D,E【解析】本题考查商业银行的业务范围。多选题22某大学应届毕业生曲某欲自己创业,学校就业指导中心顾问于某对其提出下列建议,其中哪些是正确的（）A.现注册一家计算机维修公司只需3万元的最低注册资本。你完全可以拿出3万元,自己一个人就可以设立一家公司B,如果你打算自己一人出资组建这个有限责任公司,你必须在公司设立时一次性交齐 出资;若你与他人共同设立公司,则可以分期缴纳C. 一人公司的组织机构设置可以非常灵活，你可以在法律允许的范围内就公司事 务.自由安排D. 一人公司不必设立股东会,不必安排内部监督机构

17、,也不必按期订立财务报表,但 是,必须注意保持独立的账目,一旦公司经营发生问题,你若无法证明公司财产独 立于你自己的财产,就必须对公司债务承担连带责任【答案】B,C【解析】考点一人公司的特别要求解析公司法对于一人公司设定的门槛较高,根据其第 59条的规定,一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。这是为了提高一人公 司的资本能力,保障债权人的受偿可能,同时也防止过多个人盲目注册一人公司引起监督管理 上的困难。故A项错误。关于B项,公司法第59条第1款规定,一人有限责任公司的 注册资本最低限额为人民币10万元。股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。立法者 这样规定意在防止自然人利用

18、一人公司形式逃避债务、虚假出资,保证一人公司健康可靠,维 护交易安全。故本项正确。关于C项,公司法第61条规定,一人有限责任公司章程由股 东制定。因而股东完全有权在法律许可的范围之内自由安排公司事务和设置公司内部组织机构 当然,公司法对于有限责任公司章程制定和修改等强制规定同样适用于一人公司,一人公司的 股东要受到这些规定的限制。故本项正确。关于D项,公司法第63条规定,一人有限 责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告,并经会计师事务所审计。可见，定期 制作财务报表的义务不但未被免除,而且还有加强,本项此处表述错误。第64条规定，一人 有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己

19、的财产的,应当对公司债务承担连带责 任。因而于某建议曲某注意保持独立账目是非常必要的。多选题23下列选项中,属于详式权益变动报告书包括的内容有（）A.权益变动事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简 要情况B.取得相关股份的价格、所需资金额、资金来源C,未来12个月内对上市公司资产、业务、人员、组织结构、公司章程等进行调整的后 续计划D,前24个月内投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易【答案】A,B,C,D【解析】解析本题四个选项都是正确的。A选项属于简式权益变动报告书规定的信息,编制详式 权益变动报告书,除须披露简式权益变动报告书规定的信息外,还应当披露以下内

20、容:投 资者及其一致行动人的控股股东、实际控制人及其股权控制关系结构图。取得相关股份的 价格、所需资金额、资金来源,或者其他支付安排。投资者、一致行动人及其控股股东、 实际控制人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争,是否存在 持续关联交易;存在同业竞争或者持续关联交易的,是否已作出相应的安排,确保投资者、 致行动人及其关联方与上市公司之间避免同业竞争以及保持上市公司的独立性。未来12个 月内对上市公司资产、业务、人员、组织结构、公司章程等进行调整的后续计划。前24个 月内投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易。不存在收购人不得收购上市公司 的各种情形。能够按照规

21、定向中国证监会提供相关文件。多选题24根据人民币银行结算账户管理办法的规定,存款人有下列情况的,可以申请开立临时存款账户（）A.设立临时机构B.异地建筑施工C.证券交易结算D.注册验资【答案】A,B,D【解析】暂无解析多选题25ABC会计师事务所承接甲公司（上市的企业集团公司）2011年度财务报表审计业务。A注册 会计师任项目合伙人,在编制和归档审计工作底稿时,A注册会计师遇到下列事项, 请代为做出正确的专业判断。A注册会计师按照审计计划的规定对应收账款实施了审计程序后,需要形成相应的审计 工作底稿,确定审计工作底稿的格式、要素、范围时,应当考虑的因素包括（）A.如果根据已实施的凭证检查程序和获取的相关审计证据不易确定结论,必须在工作 底稿中恰当记录得出的各种可能结论B.如果已识别出应收账款项目存在重大错报风险.则工作底稿对相关内容的记录应更 加详细C.使用计算机辅助审计技术对应收账款的账龄进行重新计算时,可以针对总体进行测 试,并记录于审计工作底稿D,如果根据已实施的函证程序和获取的函证回函不能得出结论,必须在工作底稿中恰当记录不能得出结论的原因【答案】B,C,A,D【解析】暂无解析