会计电算化实务与上岗证考试.docx

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1、会计电算化实务与上岗证考试主编：陆群徐州财经高等职业技术学校会计系二零一一年一月会计电算化实务与上岗证考试任务设计前言针对本校开设会计电算化考试和考证课程的学生，特开发了该校本教材，目的是实现下面2个 任务：一、通过用友财务软件的学习，使学生掌握通用财务软件的一般流程二、通过会计电算化上岗证考试内容的学习，帮助学生顺利通过会计电算化上岗证考试所以本书内容包括2个方面：一、会计电算化实务，按照企业由算会计岗位的工作职责及工作流程，采用企业实际发生的经济业 务，设计了一家中型工业企业2010年1月发生的全部经济业务的原始凭证作为业务内容，并将 其业务内容贯穿于阐述账务处理、会计报表、工资、固定资产

2、等九个相互关联又彼此在一定程度 上独立的任务中，强化实践操作，在教学中树立学生“主体”的思想，每个任务按岗位区分设置 不同的角色如会计主管、会计、出纳等，进行模拟性教学，让学生进行岗位体验，同时考虑到实 际工作的差异性，既将财务软件操作的般规律教给学生，又注重与其他财务软件进行对比教学, 使学生在掌握相应财务软件操作方法的基础匕能够对其他财务软件触类旁通。真正做到突出人 才培养的针对性和应用性，同时还要让学生具备一定的发展后劲，保证教学的开放性和启发性。二、针对江苏省初级会计电算化考试的理论和实务两个部分的内容，编写了江苏省初级会计也算化 理论考试内容的复习概要、理论题的最新题库（包含答案）、

3、实务题指导与范例，希望可以帮助 到参加会计从业资格考试的朋友。本书在编写过程中得到了会计系主任黄慧的大力支持，在此表示真诚的谢意。虽然作者在编著此书过程中付出了极大的努力，但因才疏学浅，又仓促付梓，书中错误及疏漏之处在所难免,敬请读者来函批评指正,E-mail： lqyws。目录第一部分会计电算化实务4第二部分江苏省初级会计电算化考试理论内容概述70第三部分江苏省初级会计电算化理论考试最新题库93第四部分会计电算化实务答题流程228第五部分会计电算化实务与上岗理论课程学生学习过程考核细则232第一部分会计电算化实务二、任务内容任务一系统管理【任务目的】掌握用友财务软件中系统管理的相关内容；理解

4、系统管理在整个财务软件系统中的作用及重要性; 理解账套数据恢复和备份的作用；充分理解操作员权限设置的意义。【任务内容】一、增加操作员二、建立单位账套三、设置操作员权限四、备份和恢复账套数据五、修改账套数据【任务资料】一、操作员资料编号姓名口令所属部门10201陈明1财务部10202王晶2财务部10203马方3财务部二、建立单位账套（一）单位账套资料1、账套信息账套号：；账套名称：北京宏远科技有限公司；采用默认账套路径：启用会计期：2010年1月：会 计期间设置：1月1日至12月31日。2、单位信息单位名称：北京宏远科技有限公司；单位简称：宏远科技。3、核算类型该企业的记账本位币为人民币（RMB

5、）；企业类型为工业；行业性质为股份制：账套主管为陈明： 按行业性质预置科目。4、基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。5、分类编码方案科目编码级次：42222其他：默认6、数据精度该企业对存货数量、单价小数位定为2。7、系统启用“总账”模块的启用日期为“2010年1月1日”。三、操作员权限设置1、10201陈明一账套主管负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的II常运行管理工作，监督 并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负 责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限

6、。2、10202王晶一出纳负责现金、银行账管理工作。具有“总账-出纳签字”权限，具有“现金管理”的全部操作权限。3, 10203马方一会计负责总账系统的凭证管理工作、客户往来和供应商往来管理工作及报表管理工作。具有“总账”、“往来”、“财务报表”的全部权限【任务要求】以系统管理员Admin的身份注册系统管理。【操作指导】一、启动系统管理执行“开始一程序一用友财务及企管软件一财务系统一系统管理”命令，进入“用友财务财务软件 K系统管理V窗口。二、注册系统管理1、在“用友K系统管理严窗口中，执行“系统一注册”命令，打开“注册K控制台对话框。2、输入数据。用户名：admin；密码：（空）。图17系统

7、登录3、单击“确定”按钮，以系统管理员身份注册进入系统管理。三、增加操作员1,执行“权限f操作员”命令，进入“操作员管理”窗口。窗口中显示系统预设的几位操作员：dem。、 SYSTEM 和 UFSOFTo2、单击工具栏中的“增加”按钮，打开“增加操作员”对话框。3、输入数据。编号：10201；姓名：陈明；口令：1；确认口令：1。4、单击“增加”按钮，输入其他操作员资料。注意： 只有系统管理员才有权限设置操作员. 操作员编号在系统中必须唯一，即使是不同的账套，操作员编号也不能重复。 设置操作员口令时，为保密起见，榆入的口令字以“*”号在屏幕上显示。 所设置的操作员用户一旦被引用，便不能被修改和删

8、除。四、建立账套1、执行“账套一建立”命令，打开“创建账套”对话框。图1-2建立账套2、输入账套信息已存账套：系统将已存在的账套以下拉列表框的形式显示，用户只能查看，不能输入或修改。”999 演示账套”是系统内置的。账套号：必须输入。本例输入账套号。账套名称：必须输入。本例输入北京宏远科技有限公司二账套路径：用来确定新建账套将要被放置的位置，系统默认的路径为C: UFSMARCAdmin，用 户可以人工更改，也可以利用“”按钮进行参照输入，本例采用系统的缺省路径。启用会计期：必须输入。更改为“2010年1月”。输入完成后，单击“下一步”按钮，进行单位信息设置。3、输入单位信息单位名称：用户单位

9、的全称，必须输入。企业全称只在发票打印时使用，其余情况全部使用企业的 简称。本例输入”北京宏远科技有限公司二单位简称：用户单位的简称，最好输入。本例输入“宏远科技”。其它栏目都属于任选项。输入完成后，单击“下一步”按钮，进行核算类型设置。4,输入核算类型本币代码：必须输入。本例采用系统默认值“RMB”。本币名称：必须输入。本例采用系统默认值“人民币二企业类型：用户必须从下拉列表框中选择输入。系统提供了工业、商业两种类型。如果选择工业模 式，则系统不能处理受托代销业务；如果选择商业模式，委托代销和受托代销都能处理。本例选择“工 业”。行业性质：用户必须从下拉列表框中选择输入，系统按照所选择的行业

10、性质预置科目。本例选择行 业性质为“股份制”。账套主管：必须从下拉列表框中选择输入。本例选择“10201陈明”。按行业预置科目：如果用户希望建立会计科目时预置所属行业的标准一级科目，则选中该复选框。 本例选择“按行业性质预置科目二输入完成后，单击“下一步”按钮，进行基础信息设置。5、确定基础信息如果单位的存货、客户、供应商相对较多，可以对他们进行分类核算。按照本例要求，选中“存货是否分类”、“客户是否分类”、“供应商是否分类”、“有无外币核算”四 个复选框，单击“完成”按钮，弹出系统提示“可以创建账套了么？ ”，单击“是”按钮，稍候，打开“分 类编码方案”对话框。6、确定分类编码方案为了便于对

11、经济业务数据进行分级核算、统计和管理，系统要求预先设置某些基础档案的编码规则， 即规定各种编码的级次及各级的长度。根据任务资料，修改科目编码方案为“42222”，其他采用默认值，单击“确认”按钮，打开“数据 精度定义”对话框。7、数据精度定义数据精度是指定义数据的小数位数，如果需要进行数量核算，需要认真填写该项。本例采用系统默 认值，单击“确认”按钮，弹出系统提示“创建账套成功！”和“现在进行系统启用的设置吗？ 单击 “是”，弹出“系统启用”对话框。8、系统启用选中“总账”复选框，弹出“日历”对话框，选择日期“2010年1月1日“，单击“确定”按钮， 单击“退出”按钮。五、操作员权限设置1、执

12、行“权限一权限”命令，进入“操作员权限”窗口。2、选择账套：2010年度。3、从操作员列表中选择陈明，“账套主管”复选框已被选中，确定陈明已具有账套主管权限。注意：由于在建立账套时已指定“陈明”为账套主管，此处无需再设置。一个账套可以设定一个账套主管。账套主管自动拥有该账套的所有权限。4、选择王晶，单击工具栏中的“增加”按钮，打开“权限增加”对话框，双击“现金管理”权限, 双击“总账”下的“出纳签字”权限，单击“确定”按钮。同理，设置操作员马方的“总账”、“往来管理”、“UFO报表”的权限。5、单击工具栏中的“退出”按钮，返回系统管理。六、备份账套数据1、以系统管理员的身份注册进入系统管理。2

13、、执行“账套一账套”命令，打开“账套输出”对话框，选择需要输出的账套，单击“确认”按钮。3、系统压缩完成所选账套数据后，弹出“选择备份目标”对话框。4、单击下拉列表框，双击选择需要将账套数据输出的驱动器及所在文件夹，单击“确认”按钮。5、系统开始进行备份，备份完成后，弹出系统提示“备份完毕！”，单击“确定”按钮返回。注意：只有系统管理员(admin)才能进行账套备份.若要删除选中账套数据，则在输出账套时，选中“删除当前输出账套”即可。正在使用的账套是不允许删除的。.在实际工作中，因各种原因为防止系统数据丢失，需定期对账套数据做备份，备份好的账套数据 文件最好存放于移动硬盘中，存放在更为安全的地

14、方。七、账套数据恢复1、以系统管理员的身份注册进入系统管理。2、执行“账套一”命令，打开”引入账套数据”对话框，选择需要引入的赈套路径，选择账套文件 “UF2KAet.Lst”单击“打开”按钮。3、系统提示“重新指定账套路径吗？ ”，单击“否”按钮。4、系统提示正在引入账套，请等待”，最后提示账套引入成功！”，单击“确定”按钮。注意： 只有系统管理员(admin)才能进行账套引入。 在实际工作中，若系统中的账套数据受损，可引入备份好的账套数据，以继续工作.八、修改账套数据如果账套启用后，需要修改部分账套参数，需要以账套主管的身份注册进入系统管理。1、在“系统管理”窗口，执行“系统一注册”命令，

15、打开“注册K系统管理D”对话框。注意： 如果此前是以系统管理员的身份注册进入系统管理，那么需要首先执行“系统一注销”命令，注 销当前系统操作员，再以账套主管的身份登录。2、输入：用户名“10201”；密码“1”。10201选择账套“北京宏远科技有限公司”；会计年度“2008”： 日期 “2008-01-01”。3、单击“确定”按钮，进入“系统管理”窗口，菜单中显示为黑色字体的部分为账套主管可以操作 的内容。4、执行“账套一修改”命令，打开“修改账套”对话框，可修改的账套信息以白色显示，不可修改 的账套信息以灰色显示。5、修改完成后，单击“完成”按钮，弹出系统提示信息“确认修改账套了么？ ”，单

16、击“是”按钮, 确定“分类编码方案”和“数据精度定义”，单击“确认”按钮，弹出系统提示“修改账套成功！”注意： 只有账套主管才能进行账套修改。 账套中的很多参数都不能修改，若不能修改的账套参数输错，则只能删除此账套再重新建立.因 此，建立赚套，确定账套参数时要小心谨慎。任务二基础档案设置【任务目的】掌握用友财务软件中有关基础档案设置的相关内容；理解基础档案设置在整个系统中的作用；理解 基础档案设置的数据对日常业务处理的影响。【任务内容】一、总账系统控制参数设置。二、设置基础档案。包括部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供 应商档案、外币及汇率、结算方式.【任务准备】引

17、入“任务账套任务一”中的的账套数据 【任务资料】北京宏远科技有限公司档案资料如下:1、部门档案部门编码部门名称部门编码部门名称1综合部203销售三部101总经理办公室204销售四部102财务部3供应部2销售部4制造部201销售一部401产品研发202销售二部402制造车间2、职员档案职员编号职员名称所属部门10101肖剑总经理办公室10201陈明财务部10202王晶财务部10203马方财务部20101赵斌销售一部20201宋佳销售二部20301孙健销售三部20401王华销售四部30101白雪供应部40101周月产品研发40201李彤制造车间3,客户分类分类编码分类名称01事业单位01001学校

18、01002机关02企业单位02001工业02002商业02003金融03其他4、供应商分类分类编码分类名称01硬件供应商02软件供应商03材料供应商04其他5、客户档案客户 编号客户名称客户简称所属分类码地址邮政编码001北京世纪学校世纪学校01001北京市海淀区上地路1号100077002天津海达公司海达公司02002天津市南开M华苑路1号300000003上海万邦证券公司万邦证券02003上海市徐汇区天平路8号200032004哈尔滨市飞机制造厂哈飞02001哈尔滨市平房区和平路116号1500086、供应商档案供应商 编号供应商名称供应商简称所属分 类码地址邮政编码0201北京万科有限公

19、司万科02北京市朝阳区十里堡8号1000450202北京联想分公司联想01北京市海淀区开拓路108号1000360301南京多媒体教学研究所多媒体研究所02南京市沿江区湖北路100号2301870302上海信息记录纸厂记录纸厂03上海市浦东新区东方路1号2003327、外币及汇率币符：$:币名：美元；固定汇率1： 8.625。8、结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金否2支票否201现金支票止202转账支票是3其他否【任务要求】以账套主管“陈明”的身份进行系统控制参数和基础档案设置。【操作指导】一、启动并注册用友1单击“开始”按钮，执行“程序一用友财务及企管软件总账”命令，打开“注册总

20、账”对 话框。2、输入并选择数据。用户名“10201”；密码“1”；账套“001宏远科技宏飞科技”;会计年度“2008”；日期 “2008-01-01”。3、单击“确定”按钮。如图2-1图2-1、设置总账控制参数1、总账控制参数设置“出纳凭证必须经由出纳签字”参数(1)执行“总账f设置选项”命令，打开“选项”对话框。(2)分别单击“凭证”选项卡，选择“出纳凭证必须经山出纳签字”参数。(3)设置完成后，单击“确定”按钮。如图2-2图2-2注意：学生应注意理解这些控制参数设置的意义及对后续操作所产生的影响。2、设置部门档案(1)执行“设置一编码档案一部门档案”命令，进入“部门档案”窗口。(2)单击

21、“增加”按钮。(3)输入数据。部门编码：1；部门名称：综合部。(3)单击“保存”按钮。(4)根据任务资料输入其他部门档案。3、设置职员档案(1)执行“设置一编码档案一职员档案”命令，进入“职员档案”窗口。(2)单击“增加”按钮。(3)输入数据。职员编码：10101；职员名称：肖剑；所属部门：总经理办公室。(4)单击“退出”按钮。(5)根据任务资料输入其他职员档案。注意：输入一个职员的档案信息之后，必须敲回车换行才能保存，故最后一个职员信息录入后，要敲回车键多出一空行，以示保存。输入一个职员的档案信息之后，可通过“刷新”按钮在职员档案列表中查看最新榆入的职员信息.4、设置客户分类(1)执行“设置

22、一编码档案一客户档案”命令，进入“客户档案”窗口。(2)单击“增加”按钮。(3)输入数据。类别编码：01：类别名称：事业单位。(4)单击“保存”按钮。(5)根据任务资料输入其他客户分类。注意：在建账时如果选择了进行客户分类，在此必须进行客户分类，否则将不能输入客户档案。5、设置供应商分类如果想对供应商进行分类管理，用户可以通过本功能建立供应商分类体系。用户可将供应商按行 业、地区等进行划分。建立起供应商分类后，用户可以将供应商设置在最末级的供应商分类之下。(1)执行“设置一分类定义一供应商分类”命令，进入“供应商分类”窗口。(2)单击“增加”按钮。(3)输入数据。类别编码：01；类别名称：。(

23、4)单击“保存”按钮。(5)根据任务资料输入其他地区分类。6、设置客户档案(1)执行“基础设置一往来单位一客户档案”命令，进入“客户档案”窗口。(2)单击选择“01001事业单位”。(3)单击“增加”按钮，进入“客户档案卡片”对话框。(4)分别在“基本”、“联系”页签中输入如下数据。客户编码：001；客户名称：北京世纪学校；客户简称：世纪学校：所属地区：02；地址：北京市海 淀区上地路1号；邮政编码：100077。(5)单击“保存”按钮，单击“退出”按钮。(6)根据任务资料输入其他客户档案。注意：客户档案必须建立在最末级分类下。7、设置供应商档案建立供应商档案主要是为企业的采购管理、库存管理、

24、应付账管理服务的。在填制采购入库单、采 购发票和进行采购结算、应付款结算和有关供货单位统计时都会用到供货单位档案，因此必须应先设立 供应商档案，以便减少工作差错。在输入单据时，如果单据上的供货单位不在供应商档案中，则必须在 此建立该供应商的档案。(1)执行“设置一编码档案一供应商档案”命令，进入“档案”窗口。(2)单击选择“02软件供应商二(3)单击“增加”按钮，进入“供应商档案卡片”对话框。(4)分别在“基本”、“联系”页签中输入如下数据。供应商编码：001；供应商名称：北京万科有限公司；供应商简称：万科；所属地区：02；地址: 北京市朝阳区十里堡8号；邮政编码：100045。(5)单击“保

25、存”按钮，单击“退出”按钮。(6)根据任务资料输入其他供应商档案。8、设置外币及汇率(1)执行“基础设置一财务一外币种类”命令，进入“外币设置”窗口。(2)输入数据。币符:$；币名：美元。(3)单击“确认”按钮。(4)在“2010年1月的记账汇率”栏中输入8.625,敲回车确认.9、设置结算方式(1)执行“基础设置一收付结算一结算方式”命令，进入在“结算方式”窗口。(2)单击“增加”按钮。(3)输入数据。结算方式编码：1；结算方式名称：现金。(4)单击“保存”按钮。(5)根据任务资料输入其他结算方式。注意：若某种结算方式需进行票据管理，应选中“票据管理标志”选项。任务三总账管理系统初始设置【任

26、务目的】掌握用友财务软件中总账系统初始设置的相关内容；理解总账系统初始设置的意义；掌握总账系统 初始设置的操作方法。【任务内容】一、设置会计科目 二、设置凭证类别 三、期初余额录入 四、设置项目目录【任务准备】引入“任务账套任务二”中的的账套数据 【任务资料】一、1、2007年部分会计科目及2010年01月期初余额表科目名称辅助核算方向币别计量期初余额现金(1001)日记借5600银行存款(1002)银行日记借300000工行存款(100201)银行日记借200000中行存款(100202)银行日记借美元100000应收账款(1131)客户往来借120000其他应收款(1133)借6000预付

27、账款(1151)供应商往来借1200报刊费(H5101)借1200原材料(1211)借56800生产用原材料(121101)数量核算借30000其他原材料(121102)借26800库存商品(1243)借180000固定资产(1501)借750000累计折旧(1502)贷125000无形资产(1801)借250000应付账款(2121)供应商往来贷168000预收账款(2131)客户往来贷应付福利费贷8200其他应付款(2181)贷2400实收资本(3101)贷1000000利润分配(3141)贷409800未分配利润(314115)贷409800生产成本(4101)借45000直接材料(41

28、0101)借5000宜接人工(410102)借25000制造费用(410103)借15000制造费用(4105)借工资(410501)借折旧费(410502)借其他(410503)借管理费用(5502)支出工资(550201)支出福利费(550202)支出办公费(550203)支出差旅费(550204)支出招待费(550205)支出折旧费(550206)支出其他(550207)支出财务费用(5503)支出利息支出(550301)支出说明：由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要修改或增加的会计科目及有期初 余额的科目。二、凭证类别凭证类别限制类型限制科目记账凭证期初余额总账期初余额

29、表(见“部分会计科目及2010年01月期初余额表”)辅助账期初余额表会计科目：1131应收账款余额：借120000元日期客户摘要方向金额业务员2007-12-25世纪学校销售商品借73200宋佳2007-12-10海达公司销售商品借46800宋佳会计科目：2121应付账款余额：贷168000元日期供应商摘要方向金额业务员2007-11-20万科购买商品贷168000白雪【任务要求】以“陈明”的身份进行总账管理系统初始设置。【操作指导】一、以“陈明”的身份启动并注册用友(1)单击“开始”按钮，执行“程序一用友财务及企管软件一总账”命令，打开“注册总账” 对话框。(2)输入并选择数据。用户名“10

30、201”；密码“1”；账套“001宏远科技宏飞科技”；会计年度“2010”； 日期 w 2010-01-01 (3)单击“确定”按钮。二、设置会计科目提示：学生应根据任务资料中给出的会计科目的顺序来对照账套中的会计科目，若账套中存在此科目， 则看是否需要修改；若账套中无此科目，则需要增加。1、增加明细会计科目(1)执行“设置一会计科目”命令，进入“会计科目”窗口，显示所有“按股份制”预置的科目。(2)单击“增加”按钮，进入“会计科目一一新增”窗口。(3)输入明细科目相关内容。输入编码“100201”、科目名称“工行存款”；选择“日记账”、“银行账”。(4)单击“确定”按钮。(5)继续单击“增加

31、”按钮，输入任务资料中其他明细科目的相关内容。(6)全部输完后，单击“关闭”按钮。如图3-1会计科目0 编偏电)Qn TA(I)工会计科目珞姆8械出I增加图盘国国科目编码1100201科目中文名粽|工行存款F自存至函h分费产丫 q负债丫 2001002009101102111121-1 22131132141161191201211科目英文名稀科目级长4-2-2-Z科目iR弼其他货市资金短即投费短即投资趺价戊备应收事宪应收股利应收利息 应收咪歌 坏味准备 预付赚款 应收补贴萩 其他应收款 在途物费 原材料M目性忌馀我方向)科目类22辅助核其咻市格式+看币式助记码jr个人往来r外m修直r名尸往来

32、Q曰V粗行寐r汇停打HJ31r供应商往来r项目核算确定- -|受控家统图3-1注意： 增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。 科目一经使用，就不能再增设下级科目.只能增加同级科目. 由于建立会计科目的内容较多，很多辅助核算内容对后面凭证榆入操作产生影响，因此在建立会 计科目时，要小心并反复检查.2、修改会计科目(1)在“会计科目”窗口中，单击要修改的会计科目“1001现金”。(2)单击“修改”按钮或双击该科目，进入“会计科目修改”窗口。(3)单击“修改”按钮。(4)选中“日记账”复选框。(5)单击“确定”按钮。(6)按任务资料内容修改其他科目的辅助核算属性，修改完成后，单击“返回”按

33、钮。注意：在会计科目修改窗口中，“修改”和“确定”按钮是同一个，当处于编辑状态时，显示为“确 定”按钮。 已有数据的科目不能修改科目性质。 被封存的科目在制单时不可以使用. 只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存。3、删除会计科目(可选做)(1)在“会计科目”窗口中，选择要删除的会计科目。(2)单击“删除”按钮，弹出“记录删除后不能修复！真的删除此记录吗？ ”提示框。(3)单击“确定”按钮，即可删除该科目。注意： 如果科目已录入期初余额或已制单，则不能删除。 非末级会计科目不能删除。被指定为“现金科目”、“银行科目”的会计科目不能删除；如想删除，必须先取消指定。4、指定会计科目(1)在“会计科

34、目”窗口中，执行“编辑一指定科目”命令，进入“指定科目”窗口。(2)单击“现金总账科目”单选按钮。(3)单击选中1001现金”科目。(4)单击“”按钮，将“1001现金”科目由待选科目选入已选科目。(5)同理，将“1002银行存款”由待选科目选入已选科目。(6)单击“确认”按钮。注意：指定会计科目是指定出纳的专管科目.只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、 银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账.在指定“现金科目”、“银行科目”之前，应在建立“现金”、“银行存款”会计科目时选中“日 记账”复选框。三、设置凭证类别(1)执行“设置一凭证类别”命令，打开“凭证类别预置”对话框。(

35、2)单击“收款凭证、付款凭证、转账凭证”单选按钮。(3)单击“确定”按钮，进入“凭证类别”窗口。如图2-3转账凭证 (付款凭证记账凭证r0默髡证-付默歌T转藤凭证c现金凭证银行凭证转赚凭证分类方式r自定义r现金收款凭证现金向款凭证银行收款凭 证银行付款凭证转账凭证确定I 取消图2-3(4)设置分类方式为“记账凭证”后，单击“退出”按钮。四、输入期初余额如果是第一次使用账务处理系统，必须使用此功能输入科目余额。如果系统中已有上年的数据, 在使用“结转上年余额”后，上年各账户余额将自动结转到本年。输入期初余额一总账期初余额 (1)执行“总账设置一期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。(2)输入

36、“1001现金”科目的期初余额5600,敲回车键确认。(3)同理，根据任务资料输入其他总赈科目的期初余额。注意：期初余额只能在最末级明细科目上榆入，上级科目的期初余额将自动计算并填列.1、输入期初余额辅助账期初余额(1)执行“总账一设置一期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。(2)双击“应收账款”的期初余额栏，进入“往来期初”窗口.(3)单击“增力口”按钮。(4)输入任务资料中的“应收账款”的辅助核算信息。(5)单击“退出”按钮。(6)同理，根据任务资料输入其他辅助账科目的期初余额。注意： 当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可按ESC键取消输入。此操作在本软件中很多地 方是适用的。

37、 输入“直接材料(410101 )”等有项目核算科目的期初余额，在进行项目参照选择时，应将“显 示已结算项目”前面的“M”去掉，这样才能看到要选择的项目名称。2、输入期初余额试算平衡(1)输完所有科目余额后，在“期初余额输入”窗口，单击“试算”按钮，打开“期初试算平衡表” 对话框。(2)单击“确认”按钮。若期初余额不平衡，则修改期初余额直到平衡为止。注意： 期初余额试算不平衡，将不能记眯，但可以填制凭证。已经记过账，则不能再输入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能。五、如何录入辅助核算科目期初余额辅助核算科目必须按辅助项录入期初余额，往来科目(即含个人往来、客户往来、供应商往来账类

38、的科目)应录入期初未达项，用鼠标双击辅助核算科目的期初余额(年中启用)或年初余额(年初启用), 屏幕显示辅助核算科目期初余额录入窗口。【操作说明】用鼠标单击K增加按钮，屏幕增加一条新的期初明细，用户可顺序输入各项内容。如果输入过 程中发现某项输入错误，可按ESC键取消当前项输入，将光标移到需要修改的编辑项上，直接输入 正确的数据即可。如果想放弃整行增加数据，在取消当前输入后，再按ESC键即可。如果需要修改某个数据，将光标移到要进行修改的数据上，直接输入正确数据即可，如果想放弃 修改，按ESC键即可。要删除某一期初明细时，将光标移到要删除的期初明细匕用鼠标单击K删除按钮，经确认后即 可。屏幕下端

39、的状态栏显示期初的合计数。(4)用鼠标单击科目F拉选择框可选择相同辅助账类的其他科目录入期初余额。若为项目核算科目则 可选择相同项目大类的其他科H录入期初余额。在输入客户、供应商、部门、个人、项目信息时，按按钮或F2可参照输入。（6）按K查找按钮可对辅助期初明细进行查找定位。若您使用了应收、应付系统，并且在“选项”中将客户往来或供应商往来由应收、应付系统核算， 那么，您应该到应收、应付系统中录入含客户、供应商账类的科目的明细期初余额，在这里，只能录入 这些科目的总余额，若这些科目还有其他辅助核算，如部门核算或项目核算，则只能录入这些科目下各 部门总余额或各项目的总余额。如：某科目为客户往来科目

40、，该科目的期初余额，将不能在期初明细录 入窗中录入，而是直接在期初余额中录入即可。又如：某科目为部门客户核算科目，则进入期初明细录 入窗后，只能录入各部门的余额。至于各客户及供应商的余额，则视总账“选项”中选择客户和供应商 款项核算而定。任务四 总账管理系统日常业务处理【任务目的】掌握用友财务软件中总账系统日常业务处理的相关内容；熟悉总账系统日常业务处理的各种操作； 掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。【任务内容】一、凭证管理：填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账二、账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账【任务准备】引入“任务账套任务三”中的账套数据【任务资料】一、1月经济业务如

41、下：1, 2日，销售一部赵斌购买了 500元的办公用品，以现金支付。(附单据一张)(付款凭证)摘要：购办公用品借：销售费用(5501)500贷：现金(1001)5002、4日，财务部王晶从工行提取现金8000元，作为备用金。(现金支票号XP001)(付款凭证)摘要：提现借：现金(1001)8000贷：银行存款/工行存款(100201)80003、6日，收到泛美集团投资资金20000美元，汇率1:8.625。(转账支票号ZPW001)(收款凭证)摘要：收到投资借：银行存款/中行存款(100202)172500贷：实收资本(3101)1725004、7 H,供应部白雪采购空白光盘1000张，每张2

42、元，材料直接入库，货款以银行存款支付。(转 账支票号ZPR001)(付款凭证)摘要：购空白光盘借：原材料/生产用原材料(121101)2000贷：银行存款/工行存款(100201)20005、12日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“学习革命”光盘100张，单价60元，货税款暂欠,商品已验收入库。(适用税率17%)(转账凭证)摘要：购“学习革命”光盘借：库存商品(1243)6000应交税金/应交增值税/进项税额(21710101)10207020贷：应付账款(2121)6、18日，制造车间领用光盘500张，单价2元，用于制作“快乐英语”软件。(转账凭证)摘要：领用空白光盘借：生产成本/直接材料

43、(410101)1000贷：原材料/生产用原材料(121101)10007、23 H,销售二部宋佳售给天津海达公司“快乐英语”软件100套，每套200元，货款未收。(适 用税率：17%)(转账凭证)摘要：售“快乐英语”软件，款未收借：应收账款(1131)23400贷：主营业务收入(5101)20000应交税金/应交增值税/销项税额(21710105)34008、31日，结转“快乐英语”软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。(转账凭证)摘要：结转“快乐英语”软件销售成本借：主营业务成本(5401)8000贷：库存商品(1243)80009、31日，结转期间损益。说明：业务9需设置成自动转账凭证，在任务六中完成。【任务要求】一、以“马方”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。二、以“王晶”的身份进行出纳签字。三、以“陈明”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。【操作指导】一、以“马方”的身份启动与注册1、以“马方”的身份启动与注册进入用友。用户“10