某企业管理制度汇编12057.docx

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1、目条度 录企业信息化管理制度4第一章：总总则4第二章：信信息化工工作管理理4第三章：内内部电脑脑安全管管理5财务管理制制度6第一章：总总则6第二章：流流动资金金管理6第三章：成成本管理理制度8第四章：财财产物资资定期盘盘点管理理制度12第五章：固固定资产产的管理理制度13第六章：存存货的管管理制度度17第七章：货货币资金金管理21第八章：关关于重新新调整差差旅费补补贴标准准的有关关通知23计划、调度度、生产产管理制制度24第一章：总总则24第二章：年年度综合合计划管管理制度度25第三章：全全面计划划管理27第三章：计计划管理理的组织织机构27第四章：统统计工作作制度29第五章：原原始记录录管理

2、制制度31第六章：关关于工厂厂特急件件生产过过程的特特别办法法32第七章：关关于建立立生产管管理汇报报制度的的规定32第八章：在在制品管管理制度度34第九章：毛毛坯库半半成品库库管理制制度35第十章：月月度作业业计划的的编制及及管理办办法36第十一章：生产协协作管理理制度37第十二章：安技措措施计划划制度37第十三章：安全生生产各级级责任制制38第十五章：安全生生产守则则43第十六章：安全生生产教育育制44第十七章：安全生生产会议议制度44第十八章：安全生生产检查查制度45第十九章：安全生生产值班班制度46第二十章：安全用用电管理理制度46第二十一章章：安全全生产奖奖惩规定定47第二十二章章：

3、文明明生产管管理制度度49第二十三章章：工业业卫生管管理49第二十四章章：环境境保护管管理50第二十五章章：危险险作业审审批制度度51第二十六章章：保健健食品发发放管理理52第二十七章章：锅炉炉、压力力容器安安全管理理53第二十八章章：起重重机械安安全管理理制度54第二十九章章：劳动动防护用用品发放放及管理理制度55第三十章：厂区机机动车辆辆安全管管理制度度56第三十一章章：因工工伤亡事事故处理理办法56第三十二章章：冲压压木刨安安全管理理制度59工具管理制制度59第一章：总总则59第二章：工工具、工工装管理理59第三章：金金刚石刀刀管理制制度：67第四章：废废旧工具具的管理理68第五章：刀刀

4、具复磨磨规定69第六章：工工具报损损与赔偿偿70设备管理制制度71第一章：总总则71第二章：设设备管理理制度71第三章：设设备润滑滑管理制制度74第四章：设设备技术术资料管管理制度度74第五章：设设备事故故报告分分析处理理制度75第六章：设设备三级级保养及及检查制制度76第七章：设设备计划划检修制制度77第八章：设设备大修修理质量量检查、验验收移交交制度77第九章：设设备的使使用制度度78第十章：备备件管理理制度80第十一章：进口设设备管理理办法80第十二章：特种动动力设备备管理制制度82第十三章：能源管管理制度度及各部部门职责责（暂行行）82第十四章：设备检检查评比比与奖惩惩制度85第十五章

5、：能源定定额管理理办法86第十六章：动力管管线管理理制度92物资采购管管理制度度93第一章：总总则93第二章：采采购计划划管理93第二章：物物资采购购管理94第三章：分分承包方方（外协协、外供供单位）应应具备的的质保能能力基本本条件及及评定办办法94第四章：生生产物资资领用制制度95第五章：物物资统计计管理96第六章：废废旧物资资管理办办法96产品技术管管理制度度97第一章：总总则97第二章：设设计室职职责与权权限97第三章：产产品设计计 设计计技术文文件编制制98第四章：产产品图样样和设计计技术文文件更改改规定1011第五章：技技术图书书、资料料管理1033第六章：科科技档案案管理1044第

6、七章：标标准化及及信息工工作管理理1055第八章：样样机试制制 小批批试制及及试验规规定1100第九章：图图纸和技技术文件件的发放放与管理理制度1111产品质量管管理制度度1122第一章：总总则1122第二章：质质量考核核处理条条例1122第三章：质质量事故故处理办办法1155第四章：关关于质量量信得过过个人标标兵和TTQC活活动积极极分子评评选奖励励的制度度1188第五章：群群众性质质量管理理活动制制度1199第六章： QC小小组活动动管理：1200第七章：质质量信息息管理制制度1211第八章：工工序质量量控制点点管理制制度1222第九章：合合理化建建议和技技术改进进管理办办法1244第十章

7、：关关于新产产品试制制和鉴定定的规定定1266第十一章：样机试试制1266产品质量检检验制度度1311第一章：总总则1311第二章：质质量检验验制度1311第三章：计计量管理理制度1344第四章：各各种标志志的用途途和定义义1400第五章：不不合格品品管理制制度1400第六章：钢钢材质量量检验制制度1422第七章：外外协件质质量检验验制度1422第八章：能能源计量量管理1433企业信息化化管理制制度第一章：总总则第一条 为了使企业业在管理理上跟上上时代的的发展，适适应信息息社会及及网络经经济下的的市场竞竞争环境境，运用用先进的的管理手手段提高高工厂的的工作及及管理效效率，必必须借助助于网络络及

8、计算算机等现现代化的的环境及及工具，这这就要求求企业本本身要注注重信息息化的发发展，而而信息化化的健康康发展就就必须有有一个好好的管理理制度来来保障，籍籍以创造造及巩固固企业好好的信息息化发展展的软环环境及硬硬环境，因因此，特特制定XX公司信信息化工工作管理理制度。第二条信息化工程程是一个个长期的的系统管管理工程程，必须须做好系系统测试试、运行行及维护护工作，系系统持续续改善。第二章：信信息化工工作管理理第三条严格按工厂厂发展规规划及年年度信息息化发展展计划开开展工作作。4、按工厂厂年度宣宣传计划划，协助助宣传部部门搞好好企业信信息化宣宣传材料料的准备备工作，针针对不同同层次做做到由浅浅入深，

9、趣趣味多变变。5、按工厂厂年度教教育培训训计划，协协助教育育部门搞搞好教材材、教师师、教学学环境的的准备工工作。6、搞好企企业信息息化发展展的外部部环境，与与各级政政府及组组织保持持良好的的关系，尽尽力争取取经济政政策上的的支持。7、搞好企企业各应应用系统统的选型型、采购购工作，其其中软件件的选型型要从企企业实际际需求出出发，多多比较，强强调软件件原厂商商及实施施商的技技术实力力与发展展软件产产品的适适应性，追追求软件件的性价价比。实实施时，与与软件原原厂商、实实施商、技技术依托托单位保保持密切切联系，多多交流思思想认识识，克服服各种阻阻力。另另外发挥挥各业务务部门的的主观能能动性，以以业务部

10、部门为主主，树立立服务的的思想。硬硬件的采采购到货货比三家家，追求求性价比比、实用用性、安安全性及及扩充性性等等。我我订有效效合同，搞搞好验收收等把关关工作。8、系统的的软、硬硬件维护护、管理理及调配配由信息息中心组组织实施施，归口口管理，维维护工作作做到系系统的正正常运行行，管理理工作做做到账物物一致，调调配工作作做到按按需分配配，充分分发挥系系统软、硬硬件的效效率。9、办好企企业网站站，维护护企业网网页，同同时对与与intternnet的的连接把把好安全全关（防防火墙）。10搞好好企业内内部网的的防毒作作用，网网络用机机严禁私私接光软软驱，私私自安装装软件，尤尤其是游游戏软件件。11严禁禁

11、拆换网网络计算算机及相相关设备备的零部部件。12把好好企业上上intternnet关关，各部部门确因因工作需需上网查查询、发发布信息息、收发发电子邮邮件，填填写申请请书，需需经厂领领导或信信息中心心主任批批准后方方可进行行。13信息息中心搞搞好网络络管理工工作，企企业内部部网必须须把好用用户及密密码的关关，合理理分配IIP地址址，搞好好虚网划划分及管管理。14各部部门对硬硬件设备备的使用用，必须须必须按按相关设设备操作作规程进进行，严严禁带电电拨插计计算机及及相关设设备，不不得私拉拉网线，软软件的使使用严格格按操作作指南进进行，不不得任意意删改系系统文件件及别人人的文件件。15各单单位计算算机

12、信息息系统的的保密管管理应实实行单位位领导负负责制，由由各单位位主管领领导负责责，并指指定人员员真心专专管，制制订相应应的管理理制度，对对涉密的的计算机机要经严严格审查查，并由由经岗位位保密培培训的人人员专门门负责，其其计算机机要设置置口令。16网络络及其他他单元系系统用机机的软件件安装及及维护必必须由信信息中心心相关管管理人员员确认以以后进行行。17信息息系统的的开发由由信息中中心主持持进行，尽尽量减少少信息化化孤岛，开开发的平平台应结结合网络络系统实实际来定定，避免免孤立行行事，将将开发纳纳入信息息化发展展正常渠渠道，对对于有难难度的开开发由信信息中心心确认后后可派专专人进行行。18信息息

13、中心人人员应指指导、教教授业务务部门人人员有关关系统的的应用，保保证业务务部门人人员能正正确使用用系统。19ITT人员搞搞好自己己理论学学习工作作，平常常有时间间多看书书，多交交流，作作好学习习总结。20信息息中心搞搞好全厂厂计算机机及相关关设备（软软、硬件件）的调调研、选选型、采采购、实实施、管管理、维维护（修修）、调调配等工工作。21信息息处理中中心负责责解答业业务部门门在使用用网络及及计算机机过程中中碰到的的任何问问题并协协助处理理好问题题，搞好好工厂宣宣讲工作作，提高高企业员员工对工工厂的认认识。22定期期进行设设备的清清查工作作，尤其其是设备备调配之之后，保保证配置置的完整整性并作作

14、好封记记，更新新管理账账目。23计算算机及相相关设备备采购严严格按需需求或计计划进行行，验收收时严格格按合同同设备配配置清单单执行，认认真作好好验收记记录，对对不合格格品负责责退换。24信息息中心负负责设备备的入库库或转固固定资产产工作，任任何采购购件必须须转固定定资产或或入库，只只有这样样后才能能持相关关票据到到财务处处报账，任任何领用用品必须须开增值值税发票票，增增增税发票票及入库库单办理理账务。第三章：内内部电脑脑安全管管理随着企业生生产节奏奏的加快快和办公公现代化化，我厂厂使用电电脑的车车间、处处室越来来越多，现现有电脑脑安装部部位普遍遍存在防防范措施施薄弱，安安全隐患患突出。而而近期

15、以以来，地地区高校校内部和和有关电电脑经营营公司均均相继发发生电脑脑被窃案案件，给给国家和和集体财财产造成成了很大大的损失失。从案案件性质质分析，电电脑已经经成为犯犯罪分子子重点侵侵袭的目目标。因因此，为为安全使使用电脑脑，防止止各类案案件的发发生，结结合工厂厂情况，特特重申加加强内部部电脑安安全管理理的通知知如下： 一一、凡配配有电脑脑部门的的领导要要从思想想上重视视电脑部部位的安安全管理理，必须须建立健健全必要要的安全全管理制制度，认认真落实实安全防防范措施施，并负负责对使使用和管管理电脑脑人员的的教育管管理工作作。 二二、电脑脑管理和和使用人人员必须须保持高高度的警警惕性，严严格执行行各

16、项管管理制度度，完善善电脑台台帐，电电脑软件件未经领领导批准准，不得得擅自带带出和外外借，自自觉做好好保密、防防盗和防防病毒工工作，更更不得用用电脑从从事任何何违法活活动。 三三、电脑脑室内必必须加强强对火种种、电源源的管理理，不得得擅自动动明火，禁禁止存放放易燃易易爆物品品，使用用电源必必须保证证安全，人人员离开开后应切切断电源源。 四四、电脑脑部位的的安全防防护措施施必须完完善，应应做到人人员离开开后能够够关窗锁锁门。 五五、严格格外来人人员管理理，未经经同意不不得擅自自进入电电脑室或或操作电电脑。 六六、此通通知下发发后，各各部门要要对电脑脑部位进进行认真真检查，重重点检查查安全管管理制

17、度度是否健健全，管管理人员员是否落落实，防防范措施施是否完完善，对对存在的的隐患要要立即进进行整改改，杜绝绝各类案案件的发发生。财务管理制制度第一章：总总则第一条企业财务管管理是组组织资金金运动，处处理同有有关方面面财务关关系的一一项经济济管理工工作。它它主要是是利用资资金、成成本、收收入等价价值指标标，组织织企业中中价值的的形成、实实现和分分配，并并处理在在这种价价值运动动中的经经济关系系的一项项管理工工作，是是企业管管理的重重要组织织部分。第二条企业财务管管理的内内容包括括：筹资资管理、投投资管理理、资产产管理、成成本管理理、收入入和盈利利管理及及特殊事事项的财财务管理理等。第二章：流流动

18、资金金管理第三条 流动资金金管理，必必须坚持持计划管管理，贯贯彻“少花钱钱，多办办事”，的原原则。在在保持计计划内生生产需要要的前提提下，加加速资金金周转，减减少资金金占有。第四条流动资金的的范围：1、存货资资金的范范围，包包括储备备资金，生生产资金金，成品品资金三三大部分分。（1）储备备资金的的范围：包括原原材料（外外购的铸铸件、锻锻件等）辅辅助材料料，燃料料、油料料、化工工材料、五五金、电电器、外外购、配配套件、工工具、刀刀具、磨磨料、仪仪器仪表表、各种种备件，劳劳动防护护用品等等。（2）生产产资金范范围：包包括在制制品，半半成品及及外协费费。（3）成品品资金范范围：包包括各种种产成品品。

19、2、非定额额流动资资金范围围：包括括结算资资金，货货币资金金。第五条流动资金管管理分工工：流动资金管管理实行行集中管管理和分分级归口口管理相相结合的的办法，归归口到处处，定额额到库。（1）财务务处归口口管理：主管全全厂流动动资金，归归口管理理非定额额资金。（2）供应应处归口口管理：原材料料，辅助助材料，燃燃料，油油料，化化工材料料，小五五金，配配套件等等。（3）工具具处归口口管理：工具，刀刀具，刃刃具，磨磨料，仪仪器，仪仪表及自自制工具具等。（4）设备备处归口口管理：设备维维修备品品、备件件及电器器等。（5）总务务处归口口管理：办公用用品，绘绘图仪器器，劳动动保护用用品等。（6）生产产处归口口

20、管理：毛坯，铸铸件，锻锻件，在在制品及及自制件件成品，标标准件。（7）经营营计划处处归口管管理：各各项产成成品。第六条储备资金管管理职责责：1、各分管管单位根根据生产产任务，物物资消耗耗定额和和物资供供应情况况，制定定各类物物资的储储备定额额，并根根据生产产需要与与库存情情况，按按年、季季、月度度编制采采购计划划。2、各分管管单位负负责控制制流动资资金定额额，加强强资金管管理，保保证资金金指标完完成。3、认真贯贯彻物资资管理制制度，严严格各物物资的收收支、领领、退、内内部转移移等手续续，加强强计划性性，防止止新的物物资积压压。4、各类物物资分管管单位对对采购的的主要材材料，必必须制定定订货合合

21、同，合合同要有有明确的的进货品品种，规规格，交交货期及及结算方方式，合合同付本本交财务务处。5、库房必必须建立立严格的的验收制制度，按按合同规规定的内内容进行行验收及及时将入入库单交交采购人人员报帐帐，对不不合格要要求的物物品拒绝绝入库。6、库房保保管人员员必须按按旬考核核库存资资金余额额，掌握握资金动动态，坚坚持旬报报制度。7、按期进进行物资资盘点工工作，填填报盘点点报表。及及时处理理盈亏，保保证账物物一致。第七条生产资金管管理1、计划调调度处编编制生产产作业计计划，投投入产品品计划，组组织均衡衡生产，确确定各种种产品的的生产周周期，加加速生产产资金周周转，控控制生产产资金保保证资金金指标的

22、的完成。2、制定期期量标准准，保证证外购铸铸、锻件件，毛坯坯件，在在制品，半半成品的的合理储储备定额额。3、严格贯贯彻执行行在制品品管理制制度，增增强在制制品，半半成品的的配套性性。半年年进行一一次在制制品、半半成品的的盘点工工作，并并填报盘盘点报表表，保证证帐物一一致，账账账一致致。第八条成品资金管管理1、营销总总公司负负责签订订和管理理产品供供货合同同，所签签定合同同付本交交财务科科，以便便掌握销销售动态态和资金金回笼情情况。做做好资金金回笼，保保证产品品销售计计划和资资金指标标的完成成。2、计划调调度处必必须贯彻彻以销定定产原则则，按销销售合同同制定产产品生产产计划，按按年、季季、月编编

23、制商品品生产计计划。3、营销总总公司定定各种产产成品库库存定额额，负责责及时处处理积压压产品。4、营销总总公司按按月进行行产成品品盘点工工作，及及时处理理拒付事事项，保保证账物物、账账账一致。第九条非定额流动动资金管管理1、财务处处负责及及时督促促各物资资管理部部门及时时清理债债权债务务。2、上必须须贯彻财财经政策策，严格格财经纪纪律，认认真执行行货币资资金管理理制度。第十条流动资金的的计划管管理：1、流动资资金计划划与定额额，管理理是资金金管理的的基础，财财务处根根据生产产情况及及资金压压缩指标标，每年年组织有有关部门门开展定定额的制制订与修修改工作作。资金金指标归归口到处处，定额额到库，经

24、经主管厂厂长批准准后执行行。2、财务收收支平衡衡会议制制度是企企业加强强资金管管理的有有效办法法，各物物资归口口管理部部门在核核定定额额的基础础上，按按年、季季、月编编制销售售计划，采采购计划划及积压压物资处处理计划划等物料料，送财财务处汇汇总平衡衡编制年年、季、月月财务收收支计划划，供货货计划由由主管厂厂长主持持召开资资金平衡衡会议，分分配资金金指标，并并进行考考核。第十一条编制财务收收支计划划的原则则：1、坚持以以销定产产，收支支必须平平衡。2、积极组组织合理理调度资资金，保保证生产产正常的的资金供供应。3、坚持节节约，反反对浪费费，杜绝绝超储积积压，发发挥资金金的效能能。4、确保税税利的

25、及及时上交交。第十二条财务收支计计划内容容：1、收支计计划，产产品销售售计划，外外协收支支计划，材材料调拨拨计划，积积压物资资处理计计划及其其他收入入计划。2、支出计计划，采采购计划划，生产产外协计计划，工工资计划划及其它它费用性性开支计计划。3、财政上上交计划划：税金金，利润润。4、信贷计计划。第十三条各分管单位位根据本本单位资资金管理理分工于于每月225日前前提出各各有关计计划，交交财务处处汇总平平衡，每每月6日日前开资资金平衡衡会。第十四条资金平衡会会内容：1、财务处处汇报上上月资金金指标及及财务收收支计划划执行情情况及本本月财务务收支计计划草案案。2、检查各各资金归归口单位位计划执执行

26、情况况。3、共同研研究，主主管厂长长批准收收支计划划下达资资金指标标。第十五条各归口管理理部门根根据厂长长下达的的资金指指标，采采取有效效措施加加强计划划的严肃肃性，防防止超定定额占用用积压，在在超储期期间或超超计划用用款，财财务处有有权限制制或停止止资金使使用。第十六条各归口管理理部门对对本单位位管理的的物资必必须健全全各项管管理制度度，按规规定要求求定期盘盘点，填填报盈亏亏表。对对盘点中中发现亏亏损报废废要由有有关部门门组织鉴鉴定，分分清责任任，查明明原因，由由厂长批批准，财财务处统统一处理理，各单单位不得得擅自销销账。第十七条建立流动资资金的检检查，分分析制度度。第十八条为加强资金金的计

27、划划管理，财财务处应应掌握产产品销售售合同及及主要材材料订货货合同。第三章：成成本管理理制度第十九条产成品是反反映企业业产品生生产过程程和销售售过程所所发生的的各种消消耗的总总和，是是检查企企业经营营管理水水平，工工作质量量的综合合指标，加加强成本本管理，降降低沧海海消耗，提提高企业业经济效效益，是是企业成成本管理理的重要要任务。第二十条目标成本：目标成本是是目标管管理的重重要组成成内容。根根据市场场预测，技技术经济济情报及及企业总总体目标标，制定定成本目目标，并并进行目目标分解解，从而而使总体体目标具具体化，对对各项工工作形成成责任制制度。第二十一条条目标成本的的计算： 目标标成本市场可可能

28、接受受的价格格税金金最大大利润第二十二条条根据市场预预测、决决策制订订的目标标成本，做做为各责责任中心心工作的的依据和和成本支支出的最最高限额额，按企企业目标标成本核核算的各各产品，各各加工阶阶段及各各部门的的成本“费用”指标，即即各产品品各加工工阶段及及各部门门的目标标成本。第二十三条条研制新产品品必须从从设计开开始，按按目标成成本进行行分解。计计算每个个产品、零零件的成成本限额额分配给给设计人人员，从从原材料料选用，工工艺，工工时等均均在定额额内制定定。第二十四条条为综合评价价产品的的技术经经济效果果，在研研制新产产品或新新老产品品改进时时，以总总工程师师为首，组组织有关关部门共共同组成成

29、价值分分析小组组，开展展降低活活动，共共同研究究降低成成本的措措施。第二十五条条成本计划是是企业、生生产、技技术、财财务计划划的重要要组成部部分，是是成本计计划的编编制，必必须根据据先进的的技术定定额，并并在周密密地进行行经济活活动分析析的基础础上产生生，保持持与其它它有关计计划之间间的平衡衡衔接。第二十六条条成本计划的的基本内内容：1、生产费费用综合合预算；2、单位产产品成本本计算；3、可比产产品成本本降低计计划；4、全部商商品成本本计划；5、车间经经费，企企业管理理费预算算；6、部门成成本计划划（责任任成本计计划）。第二十七条条编制成本计计划的依依据：1、上级下下达的计计划、成成本指标标及

30、企业业的成本本目标；2、计划期期内生产产，劳动动工资计计划，物物资供应应计划和和技术组组织措施施计划；3、研究所所提供的的原材料料及主要要材料消消耗定额额；4、设备处处提供的的电、气气、水消消耗定额额；5、工具处处提供的的工具消消耗定额额；6、劳资处处提供的的产品工工时定额额；7、供应处处提供的的辅助材材料、燃燃料、油油料、消消耗定额额；8、财务处处的费用用计划；9、本企业业历史先先进水平平，同行行业以及及报告期期成本资资料；10计划期期内厂内内计划价价格。第二十八条条成本计划分分年、季季、月度度编制，由由厂车间间（部门门）两级级负责，车车间成本本计划由由车间核核算员负负责编制制，厂成成本计划

31、划由财务务处负责责编制。第二十九条条编制成本计计划的工工作程序序：1、收集、积积累、整整理、分分析有关关定额和和历史资资料，研研究、选选择，确确定其可可行性，做做为编制制成本的的依据。2、根据上上级下达达的成本本指标，市市场预测测，企业业计划期期内可能能发生的的情况，进进行产品品成本和和生产费费用预算算的测算算，平衡衡。3、在编制制企业成成本计划划的同时时，运用用量本本利分分析方式式以及降降低成本本的措施施，同其其他经济济部门进进行综合合平衡后后，将成成本指标标进行分分解，交交厂长及及计划处处。4、经营计计划处根根据成本本计划及及实施措措施，再再次进行行全面综综合平衡衡，在确确保目标标的基础础

32、上，汇汇编企业业成本计计划，报报厂训审审批，执执行。5、为了便便于检查查、考核核、分析析，成本本计划的的执行情情况，成成本编制制和实际际成本计计算方法法口径必必须一致致。第三十条成本计划编编制原则则：1、成本计计划要保保证实现现企业最最佳经营营目标；2、明确成成本责任任，编制制部门责责任成本本，各部部门要保保证目标标的实现现，要制制定自己己的行动动计划；3、实行严严格的预预算管理理，企业业的经济济活动都都受预算算的控制制，企业业各方面面的管理理部门都都是执行行预算管管理的环环节；4、经综合合平衡后后下达的的各部门门指标，即即责任成成本，是是各部门门行动的的标准，并并据以控控制，考考核和奖奖惩。

33、第三十一条条成本控制的的分类：成本控制分分为前期期控制（事事前控制制）、反反馈控制制（过程程控制）、防防护性控控制（制制度控制制）三种种，也是是三个信信息的控控制。第三十二条条成本控制的的对象：1、以产品品形成过过程为成成本控制制对象，即即对产品品形成全全过程进进行控制制，凡是是发生耗耗费，影影响成本本的地方方，都按按不同的的特点进进行有效效的控制制。2、以部门门为成本本控制对对象，控控制各部部门的费费用和损损失。3、以产品品的成本本控制对对象，按按每一产产品料、工工、费、定定额与实实际相比比，进行行控制。第三十三条条各成本控制制对象具具体内容容：1、对原辅辅材料消消耗的控控制，企企业各种种定

34、额。建建立限额额发料，废废物回收收及损失失赔偿制制度。2、对劳动动消耗的的控制，定定员、定定额，合合理安排排劳力，控控制工资资资金。3、各项费费用开支支的控制制，按费费用计划划指标，费费用开支支范围进进行控制制。4、对废品品损失的的控制：以工作作质量、工工程质量量保证产产品质量量，严格格质量检检查制度度。第三十四条条成本控制方方法：根据管理的的基本原原则：“一定的的人对所所分管的的一定的的工作完完全负责责”，实行行成本分分级控制制责任制制和成本本归口控控制责任任制。各各级单位位及全厂厂每个职职工均负负成本责责任，以以成本归归口单位位为中心心，形成成控制成成本的责责任中心心。1、成本分分级控制制

35、责任制制：分厂厂级、部部门（车车间）、班班组三级级进行成成本控制制。2、企业的的成本计计划要层层层分解解，落实实到人。3、各级成成本控制制要保证证成本计计划的实实现。4、进行成成本计划划执行情情况的考考核、检检查、分分析工作作。5、根据经经济责任任制的要要求进行行考核，评评比，奖奖惩。第三十五条条成本归口控控制责任任制：根据各单位位、部门门职业职职责范围围及各项项经济指指标，由由各单位位对本部部门所发发生的成成本、费费用计划划、指标标进行控控制，并并保证成成本费用用计划指指标的完完成。第三十六条条成本核算的的任务：1、正确反反映生产产过程所所发生的的各项费费用和损损失，正正确反映映原材料料，燃

36、料料动力，车车间经费费，销售售费用等等各项消消耗定额额及费用用预算执执行情况况。2、计算和和提供产产成品、半半成品、在在制品的的实际成成本。3、反映和和控制在在制品动动态，为为生产资资金管理理提供资资料。4、为产品品订价，目目标成本本，成本本控制提提供决策策资料。5、提供编编制计划划，综合合平衡，决决策分析析以及降降低成本本所需要要的资料料。6、提供衡衡量企业业各部门门工作效效率和考考核工作作成绩的的成本核核算资料料。第三十七条条成本核算的的要求：1、严格遵遵守国家家关于费费用开支支标准和和成本开开支范围围的规定定，不属属于成本本范围的的开支不不准挤入入成本。2、加强各各种物资资的管理理，认真

37、真贯彻各各种物资资的收发发、领退退、转移移、调拨拨、保管管、报废废、定额额清查制制度，严严格实行行定额发发料制度度。3、各部门门都要建建立、健健全各种种定额，统统一全厂厂的原始始凭证，计计划价格格目录及及各项管管理制度度等基础础工作。4、正确、及及时、完完整按月月核算产产品成本本，不得得以计划划成本代代替实际际成本，不不得估算算成本。第三十八条条成本项目：根据上上级规定定，成本本项目包包括原材材料及主主要材料料，燃料料动力，工工资及工工资附加加费，车车间经费费，停工工损失，废废品损失失，企业业管理费费和专用用费用。第三十九条条成本计算：1、机加工工，热处处理，装装配等的的费用分分配按工工时费用

38、用比例进进行分配配。2、基建，更更新改造造，大修修理，福福利设施施，新产产品，外外协等成成本计算算采用定定单法。3、工厂成成本采用用平等结结转分步步法。4、产成品品与半成成品、在在制品之之间的成成本分配配采用定定额比例例法。第四十条完工产品的的成本结结转必须须以完整整手续的的产品入入库单为为依据。第四十一条条成本计划的的资料来来源：1、各种定定额由归归口科室室负责提提供。2、各种统统计资料料：车间统统计员每每月211日向车车间核算算员提供供工时统统计表，产产品（包包括劳务务）工时时统计表表。质管拉拉科负责责提供各各产品、废废品、损损失（包包括料废废、工废废）统计计报表。设备科科每月11日向财财

39、务科提提供电耗耗统计表表。车间核核算员每每月3日日向财务务科提供供“车间成成本核算算表”。3、各单位位及有关关人员对对所提供供的报表表、计算算数据的的真实性性、可靠靠性负责责，并经经所在单单位领导导审查、签签名。第四十二条条部门的成本本：1、我厂实实行厂、部部门（分分厂）二二级核算算，分厂厂一般高高专职核核算员，有有财务科科统一指指导下开开展成本本核算工工作。2、车间成成本核算算：各车间将本本车间发发生的生生产费用用，包括括其他车车间转入入的劳务务费及财财务科分分配的车车间经费费按成本本对象和和成本项项目归集集分配，按按规定的的计算方方法计算算当期成成本。3、专用费费用由财财务科按按产品入入库

40、量、专专用费用用的比例例统一分分配。第四十三条条为正确及时时成本计计划的执执行情况况，财务务科定期期组织各各车间（科科室）编编制年、季季、月度度成本报报表。第四十四条条成本分析是是企业经经营活动动全过程程的成本本分析，是是成本管管理的重重要组成成部分，通通过成本本肯定成成绩，找找出差距距，制定定措施，挖挖掘、降降低成本本的措施施，提高高经济效效益。第四十五条条成本分析的的内容：1、生产费费用预算算执行情情况的分分析；2、单位产产品成本本，总成成本及可可比产品品成本的的分析；3、影响产产品成本本升降的的因素分分析；4、部门责责任成本本的完成成情况分分析；5、各成本本指标完完成情况况的分析析。第四

41、十六条条成本分析会会议制：1、企业按按年、季季进行定定期厂级级成本分分析，厂厂级成本本分析在在厂长领领导下，以以财务科科为主，会会同计划划、生产产、供应应、检查查、技术术、工艺艺等有关关部门和和车间共共同进行行，并编编写分析析报告。2、分厂按按每月进进行成本本分析，在在分厂厂厂长领导导下，以以分厂核核算员为为主，会会同分厂厂有关人人员，编编写分厂厂损益表表。第四十七条条新老产品设设计目标标成本分分析在总总工程师师领导下下，根据据设计方方案，召召开价值值分析小小组会议议，并填填写专题题分析报报告。第四十八条条各级分析会会议应由由各级领领导主持持，做到到有分析析数值，有有建议，有有责任，有有措施并

42、并付诸实实施。第四章：财财产物资资定期盘盘点管理理制度第四十九条条为了保护社社会主义义财产的的安全完完整，加加强企业业管理，使使经济核核算资料料准确可可靠并能能合理而而节约地地使用资资金，特特建立全全厂财产产物资定定期盘头头计量计计价管理理制度。第五十条固定资产管管理：1、固定资资产是企企业主要要劳动资资料，为为保证其其安全完完整以及及；固定定资产核核算的正正确性，必必须对固固定资产产进行清清查和盘盘点，以以促使固固定资产产的账面面反映资资料与实实际存在在情况相相等。2、固定资资产一般般每年终终前清查查一次，但但平时在在管理和和使用中中也应该该经常进进行局部部和重点点的清查查核对，此此项工作作

43、由设备备处（设设备）总总务处（房房屋及建建筑物）财财务处三三部门负负责，设设备处、总总务处及及时准确确地报出出盈亏报报表，并并认真总总结查明明原因，财财务处进进行平衡衡汇总，按按批准权权限上报报。第五十一条条流动资产管管理：1、材料：企业的的材料各各类繁多多，规格格不一，收收发频繁繁，在日日常收发发管理过过程中，可可能发生生计量和和计算上上的差错错和管理理，为了了如实反反映和监监督材料料物资的的实有数数额，及及时掌握握各种材材料的储储存和保保管情况况，以达达到账物物相符，对对材料必必须定期期进行盘盘点。“材料”的的盘点每每一年进进行一次次，也可可根据需需要重点点清查或或局部定定期清查查，对贵贵

44、重物资资还要加加强经常常性的抽抽查。此此项工作作由物资资归口管管理处室室和财务务处负责责，采用用点数、过过磅、量量尺、计计算等方方法清点点材料的的实物数数量，按按统一规规定的日日期报出出盈亏报报表，并并认真总总结。查查明原因因分清责责任，由由财务统统一平衡衡汇总，按按批准权权限进行行上报。2、在制品品、半成成品（1）在制制品、半半成品系系各车间间所占用用的生产产资金，为为合理使使用这项项资金，加加速周转转，做到到账物相相符，定定为每年年进行一一次盘点点。（2）各车车间的在在制品、半半成品的的计算单单位，计计价一律律由财务务部门按按零件工工序制定定出统一一的在制制品、半半成品价价格。（3）各车车

45、间的在在制品、半半成品必必须依照照制令，分分别进行行全面彻彻底的盘盘点，在在盘点时时必须做做到“先清理理、后盘盘点”防止弄弄错制令令重盘和和漏盘。（4）分清清半成品品、在制制品，将将已经加加工完成成最后一一道工序序的半成成品及时时入库，送送交关成成品库，使使车间在在盘点时时不留半半成品。（5）分清清在制品品、毛坯坯件，在在盘点报报表上必必须把在在产品及及毛坯件件分别填填列，不不能混淆淆，在制制品要注注明工序序。（6）全厂厂的在制制品、半半成品的的盘点一一定要在在统一规规定的时时间进行行。（7）对于于尚未用用完的材材料一律律要办理理“假退料料”手续。（8）全厂厂的在制制品、半半成品盘盘点完成成后

46、填列列报表，认认真进行行总结，查查明原因因，分清清责任。（9）此项项工作各各车间、处处室分头头进行，调调度处统统一负责责，将各各部门在在制品、半半成品盈盈亏报表表平衡汇汇总后报报财务处处计价计计算，确确定出生生产资金金盈亏数数，会同同有关部部门分析析原因，总总结经验验教训，按按批准权权限统一一上报。第五章：固固定资产产的管理理制度第五十二条条固定资产使使用期限限较长，单单位单位位价值较较高，并并且在使使用过程程中保持持原有实实物形态态的资产产。为了了规范工工业工厂厂固定资资产管理理和核算算、充分分发挥固固定资产产的效用用、保全全资产完完整、根根据国家家有关法法规和企企业财务务通则、企企业会计计准则、工工业企业业财务制制度及及工厂的的特点制制定管理理制度。