2022年保荐代表人考试-投资银行业务模拟试题15.docx

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1、2022年保荐代表人考试-投资银行业务模拟试题15姓名年级学号题型选择题填空题解答题判断题计算题附加题总分得分评卷入得分一、单项选择题1.关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（）。A.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3C.同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项委员表决通过 VD.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务 合同解析：证券公司投资银行类业务内部控制指引第47条规定，证券公司应当 设立立项审议机构，履行立项审议决策职责

2、，对投资银行类项目是否予以立项 做出决议。未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正 式业务合同。第49条规定，立项审议机构应当以现场、通讯、书面表决等方式 履行职责，以投票方式对投资银行类项目能否立项做出决议。证券公司应当明 确立项审议的具体规则和表决机制。每次参加立项审议的委员人数不得少于5 人。其中，来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3。同 意立项的决议应当至少经2/3以上的参会立项委员表决通过。立项决议应当制 作书面或电子文件，并由参与表决委员确认。2 .以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查，说法正确的有（）。A.主板上市公司2017年10月15

3、日公开增发，至少2017年12月31日前要 现场检查一次B.创业板公司2017年4月15日首发上市，至少2017年12月31日前要现场 检查一次 JC.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日前要现场 检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C,保荐机构和保荐代表 人应当至少每年对上市公司进行一次定期现场检查 解析：深圳证券交易所上市公司保荐工作指引第三十条，保荐机构和保荐 代表人应当每年对上市公司至少进行一次定期现场检查，持续督导时间不满三 个月的除外。在持续督导期间，如果所保荐的上市公司上一年度信息披露工作 考核结果为C或者D的，保荐机构和保荐代表人

4、应当至少每半年对上市公司进 行一次定期现场检查。3 .以下关于上市公司要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日，但是出现竞 争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行 取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约 V 解析：根据上市公司收购管理办法相关规定，具体分析如下：A项，收购 要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的 除外。B项，可以

5、以现金方式进行支付收购价款，也可以以证券方式进行支 付，但必须同时提供现金选择权。C项，收购人作出要约收购提示性公告后， 在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，应当公告原因；自公告 之日起12个月内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购。4.建设项目投资800万元，2020年1月开始建设。2020年1月借款600万元， 为期两年，利率6%。政府贴息36万元，分两笔到账，2020年5月第一批18 万元到账，下列处理正确的是（）。A.增加递延收益18万元 VB.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元解析：与资产相关的政府补助，实际收到款项时计入递延收益（

6、除政府拨付的 无公允价值以名义金额计量的非货币性资产外），待资产达到预定可使用状态 后在资产预计可使用寿命内分别计入各期营业外收入。5 . 2021年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲 公司80%股权。为取得该股权，该公司增发2000万股普通股，每股面值为1 元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付 承销商佣金50万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价值为9000万 元，公允价值为12000万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策 相同，则取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A. 5150 7B. 5200C. 5000

7、D. 5250E. 5100解析：100万元审计评估等费用应计入当期管理费用。该公司取得该股权时应 确认的资本公积=9000X80%-2000X 1-50=5150 （万元）。6 .甲公司为制造企业，其在日常经营活动中发生的下列费用或损失，应当计入 存货成本的是（）。A.仓库保管人员的工资B.季节性停工期间发生的制造费用 VC.未使用管理用固定资产计提的折旧D.采购运输过程中因自然灾害发生的损失解析：A项，仓库保管人员的工资计入管理费用，不影响存货成本。B项，制造 费用是一项间接生产成本，影响存货成本。C项，未使用管理用固定资产计提 的折旧计入管理费用，不影响存货成本。D项，采购运输进程中因自

8、然灾害发 生的损失计入营业外支出，不影响存货成本。7 .创业板上市公司与关联人发生的下列交易时，可以免予按照深圳证券交易 所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券 J8 .关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券解析：根据深圳证券交易所创业板股票上市规则第7. 2. 18条规定，上市公 司与关联人发生的下列交易，可以免予按照关联交易的方式履行相关义务：（-）一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债

9、券、 可转换公司债券或者其他衍生品种；（二）一方作为承销团成员承销另一方公 开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；（三）一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者薪酬；（四）本所认 定的其他交易。8.下列关于有效报价投资者数量的说法中，错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家8 .公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家 JC.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中 止发行解析：根据证券发行与承销管理办法规定，公开发行

10、股票数量在4亿股 （含）以下的，有效报价投资者的数量不少于10家；公开发行股票数量在4亿 股以上的，有效报价投资者的数量不少于20家。剔除最高报价部分后有效报价 投资者数量不足的，应当中止发行。9 .甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X,该原材料市场 销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件 X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26万元/套，则期末该原材料要计 提多少跌价准备（ ）万元。A. 0B. 1C. 2 JD. 4解析：为生产而持有的原材料，若产品没有发生减值。材料按成本计量，不计 提跌价准备。若产品发生减值，则材料按成本与可变现净值孰

11、低计量，材料可 变现净值=产品的估计售价一至完工将要发生的成本一销售产品估计的销售费用 和税费。本题中用该原材料生产的产品可变现净值为26-1=25万元，产品成本 =12+15=27万元，产品发生减值，则材料按成本与可变现净值孰低计量。A材料 可变现净值=26T5T=10万元，材料成本为12万元，则需计提跌价准备为2万 yc o10 .根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法 中，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其 后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余 时间及其后1个完整会计年

12、度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余 时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩 余时间及其后2个完整会计年度 J解析：证券发行上市保荐业务管理办法第二十九条规定，首次公开发行股 票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完 整会计年度。11 .甲作为某股份有限公司的董事，下列行为违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.离职1年之后转让了其所持有的股份D.在公司股票上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3% V解析：

13、根据公司法第141条，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司 申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超 过其所持有本公司股份总数的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日 起1年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股 份。12 .保荐机构应当在每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。A. 4 JB. 6C. 5D. 7解析：根据证券发行上市保荐业务管理办法第15条，保荐机构应当在每一 会计年度结束之日起4个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业 报告。13 .甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券

14、的客户可在指定餐厅用餐。礼品券向 客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣（客户支付100元购买礼品券， 持礼品券能在餐厅享用售价为200元的餐饮）。甲企业在客户有需求时才购买 礼品券。礼品券通过甲企业的网站销售，并且礼品券不可退回。甲企业与乙餐 厅共同确定向客户销售礼品券的价格。礼品券出售后甲企业有权收取礼品券出 售价格的30%的金额。甲企业不承担信用风险，因客户在购买时及时付款。甲 企业协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项客户满意度计划。但是由乙餐厅负 责履行与礼品券相关的义务，包括针对客户不满意服务的补救措施。下列各项 正确的是（）。A.甲企业是主要责任人B.甲企业是代理人 JC.甲企业按

15、总额法确认收入D.乙餐厅应按净额法确认收入解析：AB两项，甲企业在向客户转让商品前不能控制该商品，甲企业是代理 人，乙餐厅为主要责任人；CD两项，主要责任人（乙餐厅）应按总额法确认收 入，代理人（甲企业）应按净额法确认收入。14.下列关于企业吸收合并和新设合并，说法正确的是（）。A.企业采用吸收合并的，被兼并企业的债务由新设合并后的企业法人承担B.企业采用吸收合并的，被吸收的公司解散 JC.企业采用新设合并的，被兼并企业的债务应当由兼并方承担D.企业采用新设合并的，规模小的公司解散解析：根据最高人民法院关于审理与企业改制相关的民事纠纷案件若干问题 的规定（2020年修正）第三十一条的规定，企业

16、吸收合并后，被兼并企业的 债务应当由兼并方承担。第三十二条的规定，企业新设合并后，被兼并企业的 债务由新设合并后的企业法人承担。根据公司法第一百七十二条的规定， 一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设 立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。15 .发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避 （）。A.某发审委委员的同学持有发行人的股票B.某发审委委员在发审委会议召开后，私下与本次所审核的发行人进行过接 触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理 J 解析：关于修改中国

17、证券监督管理委员会发行审核委员会办法的决定（2017年修订）第十六条，发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形 之一的，应及时提出回避：（一）发审委委员或者其亲属担任发行人或者保荐 人的董事（含独立董事，下同）、监事、经理或者其他高级管理人员的；（二）发审委委员或者其亲属、发审委委员所在工作单位持有发行人的股票， 可能影响其公正履行职责的；（三）发审委委员或者其所在工作单位近两年来 为发行人提供保荐、承销、审计、评估、法律、咨询等服务，可能妨碍其公正 履行职责的；（四）发审委委员或者其亲属担任董事、监事、经理或者其他高 级管理人员的公司与发行人或者保荐人有行业竞争关系，经认定可能影响其公

18、正履行职责的；（五）发审委会议召开前，与本次所审核发行人及其他相关单 位或者个人进行过接触，可能影响其公正履行职责的；（六）中国证监会认定 的可能产生利害冲突或者发审委委员认为可能影响其公正履行职责的其他情 形。前款所称亲属，是指发审委委员的配偶、父母、子女、兄弟姐妹、配偶的 父母、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶。16 .根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，关于资 产支持专项计划，下列说法不正确的是（）。A.专项计划变更管理人，应当充分说明理由，并向中国基金业协会报告B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支 持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清

19、算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监 管权的中国证监会派出机构 VD.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具 审计意见E.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保 管、清理、估价、变现和分配 解析：证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定第19条规 定，专项计划终止的，管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专 项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配。管理人应当自专项计划清算完 毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告，并将 清算结果向中国证券投资基金业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管

20、权的 中国证监会派出机构。管理人应当聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事 务所对清算报告出具审计意见。第20条规定，专项计划变更管理人，应当充分 说明理由，并向中国基金业协会报告，同时抄送变更前后对管理人有辖区监管 权的中国证监会派出机构。17 .甲公司是某上市公司管理层控制的企业，甲公司拟收购该上市公司，该上市 应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估 报告 JB.本次收购可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，决定是否聘请 独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事 同意后

21、，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过 半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/3解析：上市公司收购管理办法第五H一条规定，上市公司董事、监事、高 级管理人员、员工或者其所控制或者委托的法人或者其他组织，拟对本公司进 行收购或者通过本办法第五章规定的方式取得本公司控制权（以下简称管理层 收购）的，该上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控 制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2o公司应当 聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告，本次收购应 当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董

22、事同意后，提交公 司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过。独立 董事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事 及独立财务顾问的意见应当一并予以公告。18 .首次公开发行股票，主承销商应当保留配售工作底稿的年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年 JD.至少10年解析：根据首次公开发行股票配售细则第21条规定，主承销商应当保留配 售工作底稿，工作底稿至少保存3年。19 . 2020年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判 断，该项诉讼败诉的可能性为90机 如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元 并承担诉讼费用5万元，同时

23、基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。 2020年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元 VC.确认其他应收款120万元D.确认应收账款105万元E.确认应付账款105万元解析：甲公司应就此项未决诉讼确认的预计负债金额=100+5=105 （万元）。补 偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认，确认的补偿金额不 应超过预计负债的账面价值。20 .某公司生产和销售单一产品，该产品单位边际贡献为2元，2019年销售量 为40万件，利润为50万元，假设成本性态保持不变，则销售量的利润敏感系数为（）。A. 0.8B. 0.6C. 1

24、25D. 2E. 1.6 -J解析：利润=销售量X单位边际贡献一固定成本，即50=40X2固定成本， 得出固定成本=30 （万元）。当销售量增加10%,利润=40X （1 + 10%） X2- 30 = 58 （万元），利润增长率=（58-50） 4-50=16%,销售量的利润敏感系数 为=16%+10%=1.6。21 .某创业板上市公司，2019年经审计净资产为5亿元，对于与其一关联方的 交易，2020年累计交易总额最低达到（）万元后，应作为重大关联交易事项 在2020年年度报告中进行披露。A. 3000B. 2500 JC. 1500D. 1000E. 500解析：公开发行证券的公司信息披

25、露内容与格式准则第2号一年度报告的 内容与格式第40条规定，公司应当披露报告期内发生的重大关联交易事项。 若对于某一关联方，报告期内累计关联交易总额高于3000万元（创业板公司披 露标准为1000万元）且占公司最近一期经审计净资产值5%以上（5亿元X5%= 2500万元）。本题中，取大为2500万元，答案为B项。22 .某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财 务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万 元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经 营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（

26、）万yG oA. 415B. 725 JC. 450D. 600E. 500解析：该企业当期经营活动产生的现金流量净额=800-80+45-60-30+35+15=725 （万元）。23 .流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为 （）OA.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价 JD.基差E.评估增值解析：流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称为流动 性溢价。债券的期限越长，流动性溢价越大，体现了期限长的债券拥有较高的 价格风险。24 .关于绿色债券，下列说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.主体信用评级AA+且运营情况较好的发行主体

27、，可使用募集资金置换由在 建绿色项目产生的高成本债务C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少 于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其它公司 信用类产品的规模E.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资 金 V解析：E项，根据绿色债券发行指引规定，支持绿色债券发行主体利用债 券资金优化债务结构。在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过 50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金。主体信用评级AA+且 运营情况较好的发行主体，可使用募集资金置换由在建绿色项目产生的高成本 债务。25 .

28、甲银行发放了一笔4000万元的十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相 似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得， 合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来12个月的经济前景，甲 银行估计初始确认时，该贷款在接下来的12个月内的违约率为0. 5%o此外， 为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来12个月的违 约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到 期之前），未来12个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用 风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的25% （即违约 损失率为25%）。甲银行

29、以12个月的违约率0. 5%,计量12个月预期信用损失 的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（）万 7C oA. 20B. 1000C. 5 -JD. 4000E. 0解析：应确认的预期信用损失的损失准备金额= 4000X0. 5%X25%+ 4000X99. 5%X0=5 （万元）。26 .下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（）。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措 施C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人可以将招股说明书最先刊登于其 企业网站 JD.招股说明书

30、摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包 括招股说明书全文各部分的主要内容解析：C项错误，首次公开发行股票并上市管理办法第46条规定，申请文 件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书（申报稿）在中 国证监会网站预先披露。发行人可以将招股说明书（申报稿）刊登于其企业网 站，但披露内容应当完全一致，且不得早于在中国证监会网站的披露时间。根 据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书具 体分析如下：A项，第2条规定，申请在中华人民共和国境内首次公开发行股 票并上市的公司（以下简称发行人）应按本准则编制招股说明书及其摘要，作 为向中国证券监督管理委员会（

31、以下简称中国证监会）申请首次公开发行股票 的必备法律文件，并按规定披露。而创业板无须编制招股说明书摘要。B项， 第142条规定，发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风 险对策和措施。已在“重大事项提示”中披露的，不必重复披露。D项，根据 第11条规定，招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情 况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。27 .关于上交所科创板首次公开发行股票的回拨，下列说法正确的是（）。A.网上投资者申购数量不足网上初始发行量的，应当回拨给网下投资者B.首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和 主承销商应当中止发行，可以将

32、网下发行部分向网上回拨C.首次公开发行股票，网上投资者有效申购倍数超过50倍且不超过100倍 的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为本次公开发行股票数量的5%；网上投 资者有效申购倍数超过100倍的，回拨比例为本次公开发行股票数量的10%； 回拨后网下发行数量原则上不超过本次公开发行股票数量的80%D.根据投资者持有的市值确定其网上可申购额度，符合科创板投资者适当性 条件且持有市值达到10000元以上的投资者方可参与网上申购；每3000元市值 可申购一个申购单位，不足3000元的部分不计入申购额度E.每一个新股申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最 高申购数量不得超过当次网上

33、初始发行数量的千分之一，且不得超过9999. 95 万股，如超过则该笔申购无效 J解析：ABC三项，上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法第13条 规定，首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人 和主承销商应当中止发行，不得将网下发行部分向网上回拨。网上投资者申购 数量不足网上初始发行量的，可以回拨给网下投资者。首次公开发行股票，网 上投资者有效申购倍数超过50倍且不超过100倍的，应当从网下向网上回拨， 回拨比例为本次公开发行股票数量的5%；网上投资者有效申购倍数超过100倍 的，回拨比例为本次公开发行股票数量的10%;回拨后无限售期的网下发行数 量原则上不超过本次

34、公开发行股票数量的80%0前款所指公开发行股票数量应 当按照扣除设定限售期的股票数量计算。DE两项，第14条规定，根据投资者 持有的市值确定其网上可申购额度，符合科创板投资者适当性条件且持有市值 达到10000元以上的投资者方可参与网上申购。每5000元市值可申购一个申购 单位，不足5000元的部分不计入申购额度。每一个新股申购单位为500股，申 购数量应当为500股或其整数倍，但最高申购数量不得超过当次网上初始发行 数量的千分之一，且不得超过9999. 95万股，如超过则该笔申购无效。28 .下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（）。A.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其

35、合法性作出准确判断的某重大事项， 律师仅做了客观描述，未发表法律意见B.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基 本符合公司法证券法首发管理办法”C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书VD.律师工作报告的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章E.发行人向中国证监会报送申请文件前不得更换本次发行证券所聘请的律师或 律师事务所解析：根据公开发行证券的公司信息披露编报规则第12号一一公开发行证券 的法律意见书和律师工作报告具体分析如下：AB两项，第8条规定，律师 出具法律意见书和律师工作报告所用的语词应简洁明晰，不得使用“基本符合 条件”或“除XXX以外，基本

36、符合条件”一类的措辞。对不符合有关法律、 法规和中国证监会有关规定的事项，或已勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合 法性作出准确判断的事项，律师应发表保留意见，并说明相应的理由。C项， 第10条规定，发行人申请文件报送后，律师应关注申请文件的任何修改和中国 证监会的反馈意见，发行人和主承销商也有义务及时通知律师。上述变动和意 见如对法律意见书和律师工作报告有影响的，律师应出具补充法律意见书。D 项，第9条规定，提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经二名以 上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签 名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。E项，第11条规

37、定， 发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前 更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务 所及发行人应向中国证监会分别说明。29 .根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列关于私募机构新增 挂牌条件的说法，正确的是（）。A.私募机构作为基金管理人在其管理基金中的出资额不得低于20%B.私募机构持续运营4年以上，且至少存在一支管理基金已实现退出C.管理费收入必须占收入来源的80%以上D.挂牌之前不存在以基金份额认购私募机构发行的股份或股票的情形V E.私募股权类私募机构最近3年累计实缴资产管理规模在50亿元以上 解析：关于金融类企业挂

38、牌融资有关事项的通知第1条第2项规定，全国 股转公司在现行挂牌条件的基础上，对私募基金管理机构（以下简称私募机 构）新增8个方面的挂牌条件：管理费收入与业绩报酬之和须占收入来源的 80%以上；私募机构持续运营5年以上，且至少存在一支管理基金已实现退 出；私募机构作为基金管理人在其管理基金中的出资额不得高于20%； （4） 私募机构及其股东、董事、监事、高级管理人员最近三年不存在重大违法违规 行为，不属于中国证券基金业协会“黑名单”成员，不存在“诚信类公示”列 示情形；创业投资类私募机构最近3年年均实缴资产管理规模在20亿元以 上，私募股权类私募机构最近3年年均实缴资产管理规模在50亿元以上；

39、已在中国证券基金业协会登记为私募基金管理机构，并合规运作、信息填报和 更新及时准确；挂牌之前不存在以基金份额认购私募机构发行的股份或股票 的情形；募集资金不存在投资沪深交易所二级市场上市公司股票及相关私募证 券类基金的情形，但因投资对象上市被动持有的股票除外；全国股转公司要 求的其他条件。30 .证券公司短期融资券募集资金的可用于（）。A.债券市场投资VB.固定资产投资C.营业网点建设D.长期股权投资E.为客户证券交易提供融资解析：证券公司短期融资券管理办法（2021年修订）第十九条规定，证券 公司不得将发行短期融资券募集的资金用于以下用途：（一）固定资产投资和 营业网点建设；（二）股票市场投

40、资；（三）为客户证券交易提供融资；（四）长期股权投资；（五）中国人民银行禁止的其他用途。31.根据财政部关于做好地方政府债券发行工作的意见（财库（2019） 23 号）规定，地方财政部门应当在加强与承销团成员沟通的基础上，在招标发行 规则中合理设定承销团成员最低投标比例、最低承销比例、最高投标比例、债 券投标利率区间上下限、单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位最 高投标量不得高于当期债券计划发行量的（）。A. 10%B. 15%C. 20%D. 35% VE. 50%解析：根据财政部关于做好地方政府债券发行工作的意见（财库（2019） 23号）规定，地方财政部门应当在加强与承销团成员沟

41、通的基础上，在招标发 行规则中合理设定承销团成员最低投标比例、最低承销比例、最高投标比例、 债券投标利率区间上下限、单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位 最高投标量不得高于当期债券计划发行量的35%O32 .甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。 根据公司法的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议 之日起（）日内通知债权人。A. 45B. 10 VC. 60D. 15E. 30解析：公司法第一百七十七条规定，公司需要减少注册资本时，必须编制 资产负债表及财产清单。公司应当自作出减少注册资本决议之日起十日内通知 债权人，并于三十日内在报纸上公告。

42、债权人自接到通知书之日起三十日内， 未接到通知书的自公告之日起四十五日内，有权要求公司清偿债务或者提供相 应的担保。33 .符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证 试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到 的市值及财务指标是（）。A.预计市值不低于人民币100亿元JB.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元E.预计市值不低于人民币10亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元 解析：上海证券交易所科创板股票上市

43、规则第2. 1. 3条规定，符合国 务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意 见的通知（国办发（2018 ）21号）相关规定的红筹企业，可以申请发行股票 或存托凭证并在科创板上市。营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技 术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，申请在科创 板上市的，市值及财务指标应当至少符合下列标准之一：预计市值不低于人 民币100亿元；预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年营业收入不低于 人民币5亿元。34 .根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则，证券评级机构开展首次 信用评级时，从现场尽职调查结束之日至评级报告初稿完成

44、之日，集团公司主 体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（ ）。A. 45个工作日B. 30个工作日VC. 20个工作日D. 15个工作日解析：根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则第28条规定，证券评 级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查结束之日至评级报告初稿完成之 日，单个公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于10个工作日，集 团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于30个工作日。35 .主板公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（）个月内将半年度报 告全文刊登在中国证监会指定网站上。A. 1B. 2 JC. 3D. 4E. 6解析：公开发行证券的公司信息披露内容

45、与格式准则第3号一一半年度报告 的内容与格式第十一条，主板（含中小企业板）公司应当在每个会计年度上 半年度结束之日起2个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。36 .根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法正确的 是（）。A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提 示性公告日前2个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时 间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取 消收购计划的

46、，应当公告原因；自公告之日起36个月内，该收购人不得再次对 同一上市公司进行收购E.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日，但出现竞争要 约的除外V解析：A项，上市公司收购管理办法第35条第1款规定，收购人按照本办 法规定进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示 性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。B项，第36条规 定，收购人可以采用现金、证券、现金与证券相结合等合法方式支付收购上市 公司的价款。收购人以证券支付收购价款的，应当提供该证券的发行人最近3 年经审计的财务会计报告、证券估值报告，并配合被收购公司聘请的独立财务 顾问的尽职调查工

47、作。收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该 债券的可上市交易时间应当不少于1个月。收购人以未在证券交易所上市交易 的证券支付收购价款的，必须同时提供现金方式供被收购公司的股东选择，并 详细披露相关证券的保管、送达被收购公司股东的方式和程序安排。C项，第 34条规定，在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职。对监事无此要求。D 项，第31条第2款规定，收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购 报告书之前，拟自行取消收购计划的，应当公告原因；自公告之日起12个月 内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购。E项，第37条规定，收购要 约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除 外。在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约。37 .A公司与B公司是无关联的公司，2021年3月1日，A公司通过增发1000 万股普通股（每股面值1元），取得B公司的30%股权，对B公司有重大影 响，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等 支付了 40万元的佣金和手续费，当日B公司的30%股权对应的公允价值为 1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元，则A取得B的30% 的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B. 1950C. 20