上海市2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力过关检测试卷A卷附答案.doc

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1、上海市上海市 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力过关检测试卷人胜任能力过关检测试卷 A A 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、鸿禧公司是一家有限责任公司，由于发展需该公司准备将公司组织形式变更为股份有限公司，根据有关规定，鸿禧公司变更组织形式时应当满足以下（）条件。A.、B.、C.、VD.、【答案】B2、按照企业会计准则第 18 号所得税的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（）。A.企业自行研究开发的专利权B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额C.因非同一控

2、制下免税改组的企业合并初始确认的商誉D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【答案】C3、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号招股说明书的规定，发行人应披露下列（）最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C4、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括一季度报告、三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案

3、】C5、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由 20降为 5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由 5 年改为 8 年【答案】A6、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A7、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B8、某公司 2015 年末有形资产 9 亿元，负债 2 亿元，资产 10 亿元，则产权比率是（）

4、。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】B9、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】B10、企业建立与实施有效的内部控制应包括的要素有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B11、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B12、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A13、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C14、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（

5、）。A.、B.、C.、D.、【答案】D15、以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。A.B.C.D.【答案】A16、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D17、下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D18、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】C19、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为 8 年，租赁期为 6 年，承租人租赁期满时以 1 万元的

6、购价优惠购买该设备，该设备在租赁期满时的公允价值为 30 万元。则该设备计提折旧的期限为（）年。A.6B.8C.2D.7【答案】B20、A 公司是一家生产汽车的深交所主板上市公司，B 公司是一家生产汽车轮胎的深交所主板上市公司，A 公司占有 B 公司 30%的股份。2017 年 4 月，A 公司同B 公司签订了一份买卖合同，合同中约定 A 公司从 B 公司购买一批轮胎，该交易金额将占 B 公司最近 1 期经审计净资产绝对值的 2%左右。根据规定，当 A、B两公司的交易金额在（）万元以上时，双方应当将该关联交易及时披露。A.30B.300C.500D.1000【答案】B21、下列有关建造合同收入

7、和成本内容的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A22、K 公司于 2011 年 6 月 2 日在深圳证券交易所主板上市，近日，公司拟委托理财机构进行投资理财。根据规定，该公司选择理财机构时，应当以()作为标准。A.,B.,C.,D.,【答案】C23、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有（）。上市公司发行新股A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B24、公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。A.年度报告B.季度报告C.临时报告D.定期报告【答案】C25、以下关于创业板上市和主板上市的说法正

8、确的有（）。2015 年 5 月真题A.、B.C.D.、【答案】A26、以下构成关联交易的是（）。A.B.C.D.【答案】C27、某公司拟申请首次公开发行股票并在深交所中小板上市，根据首发业务若干问题解答（一），下列关于实际控制人认定的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B28、下列关于利润分配的表述，正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C29、关于收入的确认，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C30、甲上市公司 2014 年净利润为 6000 万元，投资收益为 1000 万元，与筹资活动相关的财务费用为 500 万元，经营性应收项目增加 750 万

9、元，经营性应付项目减少 250 万元，固定资产折旧为 400 万元，无形资产摊销为 100 万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】D31、下列说法正确的有（）A.某看涨期权价格为 5 元，行权价为 10 元，市场价为 12 元，则该期权的时间价值为 7 元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案

10、】C32、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】A33、以下属于职工薪酬的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D34、下列固定资产中，应计提折旧的有（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A35、以下关于科创板首次公开发行股票注册中保荐人责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D36、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C37、某上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D38、上

11、市公司的（）在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。A.I、II、IIIB.I、IVC.II、IIID.I、II、III、IV【答案】B39、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D40、根据公司债券发行与交易管理办法，不考虑其他因素，符合下列（）条件，公众投资者和合格投资者均可以参与交易。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C41、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C42、某上市公司总股本 5 亿股，控股股东甲持有 2 亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前

12、股本总额的 30，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B43、某发行人 2016 年年初发行公司债券，发行时主体评级为 AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至 AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A44、以下人员将其持有的所在公司股票在 6 个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的是（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司 5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司 3股份的自然人【答案】D45、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的

13、重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D46、以下关于会后事项说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C47、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 7 号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C48、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D49、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B50、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D

14、.、E.、【答案】C多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示（）A.最近 2 年连续亏损(净利润以扣除非经常性损益前后低者为依据)B.财务会计报告存在虚假记载被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌 2 个月C.未在规定的期限内披露年度报告，且公司股票已停牌 2 个月D.最近 1 年会计年度的审计结果显示其所有者权益为负值【答案】BCD2、下列不通过应交税费核算的税种有（）A.印花税B.耕地占用税C.资源税D.土地使用税E.房产税F.车船税【答案】AB3、以下说法正确的有（）A.某人持有上市公司

15、5股份，买入上市公司股份后 6 个月内又卖出，买卖股票的收益应比照董事、监事和高级管理人员由董事会收归公司所有B.对于董事、监事和高级管理人员在 6 个月内买入上市公司股票后又卖出的，应由董事会追缴相关人员股票买卖收益。如董事会不作为，股东有权向法院提起诉讼C.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有 5以上股份的，买卖该股票的时间不受 6 个月限制D.上市公司的董事、高级管理人员将其持有的该公司股票买入后 6 个月内卖出或者卖出后 6 个月内买入的，监事不受此限制。【答案】AB4、下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）A.某国有企业，属于省国资委下属上市公司，某中央企业通过受让该国有企业

16、股权，成为控股股东B.在一个上市公司中拥有权益的超过该公司已发行股份的 30，自上述事实发生之日起一年后，每 12 个月内增持不超过该公司已发行的 2的股份C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让D.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不问主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化【答案】CD5、以下税种中应当由税务机关负责征收管理的有（）A.增值税B.车船税C.船舶吨税D.关税【答案】AB6、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）A.短期次级债的期限是 3 个月到 1 年B.证券公司提前偿

17、还长期次级债务后 1 年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务到期期限在 3、2、1 以上的，原则上按照 100、70、50的比例计入净资本；C.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备D.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备【答案】ACD7、下列网络投票说法正确的有（）A.同一表决权出现重复表决的以最后一次投票结果为准B.创业板股权激励需提供网络投票

18、C.上市公司股东大会应当在交易日内召开，网络投票在该交易日的交易时间内进行D.创业板重大资产重组时需要提供网络投票，而中小板重大资产重组，总价较经审计的账面净值溢价 20以上时才需要提供网络投票【答案】BC8、以下属于深交所中小板上市公司应实行 sT 的情形有（）A.公司向控股股东提供资金，金额较大，提出解决方案，但预计无法在一个月内解决B.最近一年被出具了无法表示意见的审计报告C.向控股股东违规担保，金额较大，且预计无法在一个月内解决D.最近一年经审计的净资产为一 1000 万元E.没有按照规定披露年报且停牌 2 个月【答案】AC9、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）A.主承销

19、商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例B.主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致C.可以部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露D.可以全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露【答案】ABCD10、某上市公司发行可转债，面值 100 元，转换价格为 20 元，当前可转债的市场价格为 120 元，股票价格为 22 元每股，以下说法正确的有（）A.可转债升水 2 元B.可转债升水 10 元C.可转债转换升水率 8.33D.可转债转换升水率 9.09【答案】BD1

20、1、以下资产中企业计提的资产减值损失，以后期间可以转回的有（）A.高速公路收费权B.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产C.可供出售金融资产(股票投资)D.可供出售金融资产(债券投资)【答案】CD12、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人（）A.被收购公司董事会B.拟竞价收购 3股份的收购人C.拟出让 5股份的股东D.拟协议收购 25股份的收购人【答案】AD13、上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）A.拟变更募集说明书的约定B.发行人信用评级上调C.担保物发生重大变化D.发行人不能按期支付本息【答案】ACD14、关于首次公开发行股票并上市公司

21、招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有（）A.在招股说明书中简要披露审计截止日后的主要经营状况。相关情况披露的截止时点应尽量接近招股说明书签署日B.发行人还应结合自身所处行业在过去若干年内出现的波动情况，分析披露该行业是否具备较强的周期性特征C.发行人如果预计年初至发行上市后第一个报告期期末的累计净利润以及扣除非经常性损益后孰低的净利润可能较上年同期发生重大变动的，应分析可能出现的情况及主要原因，无需披露D.行人提供季度未经审计的财务报表的，应在招股说明书中以列表方式披露该季度末和上年末的主要财务信息，并注明相关财务信息未经审计，但已经会计师事务所审阅【答案】ABD15、以下

22、可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）A.挂牌公司董、监、高B.基金管理公司C.注册资本 600 万、实收资本 400 万的合伙企业D.注册资本 500 万的 1 人有限公司【答案】ABD16、以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有（）A.转让时间内因故停市，转让时间不做顺延B.股票转让不设涨跌幅限制，股转公司另有规定的除外C.买卖挂牌公司股票，申报数量应当为 1000 股或其整数倍，卖出挂牌公司股票时，余额不足 1000 股部分，应当一次性申报卖出D.股票转让的申报价格最小变动单位为 0.01 元人民币【答案】ABCD17、甲股份有限公司 2010 年年度财务报告批

23、准对外报出日为 2011 年 3 月 30日，实际对外报出日为 2011 年 4 月 3 日。该公司 2011 年 1 月 1 日至 4 月 3 日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.3 月 1 日发现 2010 年 10 月接受捐赠获得的一项固定资产尚未入账B.3 月 11 日临时股东大会决议购买乙公司 51的股权并于 4 月 2 日执行完毕C.4 月 2 日甲公司为从丙银行借入 8000 万元长期借款而签订重大资产抵押合同D.2 月 1 日与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该债务重组协议系甲公司于 2011 年 1 月 5 日与丁公司签订E.3 月 10

24、 日甲公司被法院判决败诉并要求支付赔款 1000 万元，对此项诉讼甲公司已于 2010 年末确认预计负债 800 万元【答案】A18、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）A.自行研发形成的税法规定可按照 150摊销的无形资产B.采用权益法核算准备长期持有的长期股权投资C.分期付款、实质上具有融资性质购入固定资产、无形资产D.非同一控制下企业合并形成的商誉【答案】ABCD19、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）A.本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达

25、到盈利预测水平B.进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近 2 年未发生重大变化C.进入上市公司的资产在进入上市公司前己在同一实际控制人之下持续经营 2年以上D.进入上市公司的资产在进入上市公司之前实行独立核算，或者虽未独立核算，但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分【答案】ABCD20、以下说法正确的有（）A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生C.国有独资公司的监事，不管是职工代表监事还是非职工代表监事，均应由国有资产监督管理机构委派D.监事的任期为每届不得超过 3 年，任期届满，连选可以连任【答案】AB