云南省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习试卷B卷附答案.doc

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1、云南省云南省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习试卷人胜任能力练习试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、根据深圳证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2018 年 1 月 31 日前进行业绩预告的是（）。A.甲上市公司预计 2017 年度净利润为100 万元B.乙上市公司预计 2017 年度净利润为 500 万元，较 2016 年度净利润增加 1000万元C.丙上市公司预计 2017 年度净利润为 3000 万元，较 2016 年度净利润增加2000 万元D.丁上市公司预计 20

2、17 年度净利润为 5000 万元，较 2016 年度净利润下降2500 万元【答案】D2、关于要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前 3 个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人 2014 年 11 月上报要约收购报告书，2015 年 1 月发布取消收购的公告，收购人 2015 年 12 月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于 30【答案】A3、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A4、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中

3、，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的 40%B.任一企业集合票据募集资金额不超过 1 亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过 10 亿元人民币【答案】B5、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】C6、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】C7、以下关于资产的分类说法正

4、确的有（）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的 10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司 10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】A8、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D

5、.、E.、【答案】C9、投资人甲于 2016 年 6 月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5。2016 年 12 月 1 日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10，并在 12 月 2 日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12 月 2 日B.12 月 3 日C.12 月 5 日D.12 月 7 日【答案】C10、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B11、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C12、甲公司

6、拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购 10000 万股，比例为 30；（2）收购期限为 2016 年 7 月 1132016 年 8 月 26 日（8 月 22138 月 26 日均为交易日）；（3）要约收购价格为10 元股。则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C13、收购人 2016 年 5 月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】D14、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）。A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司 1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.

7、选举 1 名监事时，需要进行累积投票C.选举 1 名董事时，需要进行累积投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】A15、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，保荐机构和发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构及其保荐代表人享有下列（）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D16、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取证券市场禁入的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D17、以组合方式进行债务重组的，下列关于债权人和债务人会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A18、根据证券发行上

8、市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸质文档工作底稿应当至少保存十年，以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7 年【答案】D19、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。2016 年

9、 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A20、以下为上市公司不得发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A21、甲公司库存产成品的月初数量为 1000 台，月初账面余额为 16000 万元，在产品的月初数量为 400 台，月初账面余额为 1200 万元，当月为生产产品耗用原材料、发生直接人工和制造费用合计 29900 万元，其中因自然灾害而发生的停工损失 600 万元，其他正常损失。当月，甲公司完成生产并入库机床 2000 台，销售机床 2400 台。甲公司采用月末一次加权平均法按月计算发出产成品的成本。甲公司机床产成品当月月末账面余额为（）。A.9180 万元B.9

10、420 万元C.9300 万元D.15500 万元【答案】C22、要约收购上市公司时，收购人可以以下列（）方式支付收购价款。A.、B.、C.、D.、【答案】D23、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D24、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.B.C.D.【答案】A25、关于科创板上市公司对外提供担保的，下列说法正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D26、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）

11、。A.、B.、C.、D.、【答案】A27、某企业当期净利润为 600 万元，投资收益为 100 万元，财务费用为 100 万元，其中与筹资活动有关的财务费用 50 万元，销售产品应收票据贴现的利息支出 50 万元，经营性应收项目增加 75 万元，经营性应付项目减少 25 万元，固定资产折旧 60 万元，其中计入在建工程 20 万元，计入管理费用 40 万元，无形资产摊销 10 万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（)万元。A.400B.850C.450D.500【答案】D28、某可转换公司债券，年利率为 1025，发行期为 2

12、年，债券价格 1000元，其转换价格为 20 元，假设股票在到期前 1 个月为转换期，并且股价维持在30 元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（）元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.500；215.51【答案】D29、甲公司为一上市公司，2016 年 1 月 1 日，甲公司向其 50 名管理人员每人授予 40 万份股票期权，这些人员自 2016 年 1 月 1 日起在该公司连续服务满 3年，即可以每股 10 元的价格购买 40 万股甲公司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授予日的公允价值为 15 元。第一年有 10 名管理人员离开公司，

13、预计 3 年中离职人员比例将达到 30%。2016 年 12 月 31 日每份期权的公允价值为16 元，则 2016 年年末甲公司因该股份支付应确认的“资本公积其他资本公积”科目贷方发生额为（）万元。A.7000B.9000C.10000D.13000【答案】A30、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D31、关于公开发行公司债券受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B32、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.、B.、C.D.、【答案】C33、将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（）。A.重要性原

14、则B.可理解性原则C.可靠性原则D.实质重于形式原则【答案】A34、甲企业计划配股，2009 年-2011 年可供分配利润为 5000 万，4300 万和4500 万，企业计划 2012 年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）A.1380 万元B.960 万元C.4140 万元D.460【答案】A35、上市公司的实际控制人以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】C36、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】B37、2016 年 2 月 5 日

15、，甲公司以，1800 万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费 90 万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用 25 万元、展览费 15 万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。A.1800B.1890C.1930D.1905【答案】B38、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A39、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A40、上市公司不得以下列哪些方式，将资金

16、直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A41、根据发行监管问答关于首发、再融资申报文件相关问题与解答的相关规定，以下不属于首发受理环节申报文件的是（）。A.2 份全套申报文件电子版B.2 套部分申报文件单行本（复印件）C.1 份全套书面材料（原件）D.2 份全套书面材料（复印件）【答案】D42、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B.上市公司 2019 年完成重大资产重组，所购买标的公司 2019 年盈利预测为 2

17、亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司 2019 年实际盈利为 8000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D.上市公司 2019 年完成重大资产重组，2019 年盈利预测为 1 亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为 6000 万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】D43、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B44、下列人员不得担任上市公司独立董事的是（）。A.在直接或间接持有上市公司已发行股份 0.5%

18、以上的股东单位或者在上市公司前 10 名股东单位任职的人员及其直系亲属B.直接或间接持有上市公司已发行股份 1%以上或者是上市公司前 20 名股东中的自然人股东及其直系亲属C.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系D.在上市公司或者其附属企业任职的人员的一般亲属【答案】C45、上市公司共 11 名董事，5 名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数（）A.6，6B.6，5C.4，4D.4，3E.3，3【答案】C46、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为 5 元，行权价为 10 元，市场价为 12 元，则该期权的时间价值为 7 元B.期权的剩余有效时间越长

19、，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】C47、以下构成发行障碍的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D48、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、【答案】C49、在某商铺的租赁安排中，出租人 219 年 12 月 20 日与承租人签订协议，出租人于 220 年 1 月 1 日将房屋钥匙交付承租人，承租人在收到钥匙后，就可以自主安排对商铺的装修布置，并安排搬迁。合同约定有 3 个月的免租期，起租日为 2

20、20 年 4 月 1 日，承租人 220 年 4 月 2 日开始支付租金。租赁期开始日为（）。A.219 年 12 月 20 日B.220 年 1 月 1 日C.220 年 4 月 1 日D.220 年 4 月 2 日【答案】B50、2008 年，甲企业将剩余的 20对外销售，乙公司 2008 年实现净利润2000 万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】A多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）A.接受客户订单B.按销售单供货C.验收商品D.向客户开具账单E.记录销售【答案】ABD2、下列各项中

21、，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（）。A.因本年实现利润远超过预算，对所有固定资产大量计提减值准备B.符合条件的或有应付金额确认为预计负债C.对投资性房地产计提减值准备D.将长期借款利息予以资本化【答案】BC3、下列各项属于职工薪酬内容的是（）A.工资B.因解除与职工的劳动关系给予的补偿C.劳动保险费D.以产品发放的非货币福利E.工会经费F.教育经费【答案】ABCD4、下列关于股份支付的说法正确的是（）A.除可立即行权的股份支付外，无论是权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付在授予日均不做会计处理B.对于换取职工服务的股份支付，企业应以股份支付所授予的股份权益工具的公允价值计量C.现金结算

22、的股份支付，在可行权日之后，负债的公允价值变动应计入当期损益D.以权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认所有者权益总额进行调整。【答案】ABCD5、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）A.主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例B.主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致C.可以部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露D.可以全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露【答案】ABCD6、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的

23、有（）A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下半年实行公积金转增股本C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损D.因最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定意见的审计报告其股票被暂停上市后的首个半年度报告【答案】ABCD7、下列关于发审委的工作规程正确的是（）A.发审委会议表决采取不记名投票方式B.会后事项发审委会议的参会发审委委员不受是否审核过该发行人的股票发行申请的限制C.中国证监会不公布发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函、参会发审委委员名单和表决结果。D.暂缓表决的发行申请再次提交发审委会议审核时，原则上仍由原发审委委员审核。【答案】BD8、关于收入的确认，下列说法中正确的有（

24、）A.采用托收承付方式销售商品的，在发出商品时确认收入B.售出商品需要安装和检验且安装和检验是销售合同的重要组成部分，在购买方接受交货以及安装和检验完毕前，不确认收入C.采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确认为负债D.安装工作是商品销售附带条件的，安装费在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入E.宣传媒介的收费，在资产负债表日根据广告的完工进度确认收入【答案】BC9、下列关于持续督导说法正确的有（）A.保荐人应当自持续督导工作结束后 10 个工作日内向证券交易所报送保荐总结报告书B.中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当

25、年剩余时间及其后一个完整会计年度C.创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后 2 个完整会计年度D.创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个个完整会计年度【答案】AB10、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）A.证券上市第二年累计 50以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑 50以上C.上市公司公开发行新股之日起 12 个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之

26、日起 12 个月内累计 50以上资产或者主营业务发生重组E.盈利预测净利润 5 000 万元，实际实现净利润 4 000 万元【答案】D11、保荐总结报告书应当包括（）A.发行人控股股东的基本情况B.履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况C.对发行人配合保荐工作情况的说明及评价D.对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价【答案】BCD12、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）A.一名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，现己解除服务合同B.一名独立董事为会计专业人士，同时兼任 4 家上市公司独立董事；C.董事会由 9 人构成，其中独立董事 4 名、董事长兼总经理

27、 1 名、副董事长兼副总经理 1 名、另三名董事分别由职工代表、则务总监、董事会秘书兼任；D.董事会由 9 人构成，其中独立董事 4 名，董事长 1 名，副董事长 1 名。【答案】ABD13、规模较小的一人有限公司可以不设（）A.董事会B.监事会C.经理D.股东会【答案】ABCD14、以下情形中，投资者应自事实发生之日起 3 日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）A.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 5B.投资者及其一致行动人通过证券交易所的证券交易拥有权益的股份达到一个上市公司己发行股份的

28、5之后又继续增持 5C.通过协议转让方式，投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至 7D.投资者及其一致行动人通过行政划转的方式在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至 6E.因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至 8【答案】ABCD15、子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息（）A.子公司少数股东的持股比例B.当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利C.子公司在当期期末累计的少数股东权益余额D.子公司的主要财务信息【答案】ABCD16、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临

29、时股东大会议案的有（）A.甲持股 3B.乙持股 2与丙持股 1.5联合提出C.董事会D.监事会E.三分之一以上董事【答案】AB17、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）A.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股利，属于非调整事项，但应当披露该信息B.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，属于非调整事项，但应当披露该信息C.资产负债表目后事项的非调整事项均应在附注中进行披露D.资产负债表曰后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项，包括调整事项和非调整事项【答案】ABD18、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法

30、律制度的规定，下列投资者中，如无相反汪据，A.由甲公司的董事会秘书担任董事的丙公司B.持有乙公司 1股份且为甲公司董事之弟的张某C.持有甲公司 20股份且持有乙公司 3股份的王某D.在甲公司中担任监事且持有乙公司 2股份的李某E.持有甲公司 30股份且对甲公司有重大影响的某公司【答案】ABD19、某建筑公司签订了一项总金额为 900 万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为 810 万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本 270 万元，预计为完成合同尚需发生成本540 万元；第二年实际发生成本为 450 万元，预计为完成合同尚需发生成本 240

31、万元。第三年实际发生成本为 180 万元。则以下说法正确的有（）A.第一年合同毛利为 30 万元B.第二年合同毛利为-75 万元，应确认资产减值损失 15 万元C.第二年应确认合同收入 300 万元，应确认资产减值损失 60 万元D.第三年合同毛利为 45 万元【答案】ABD20、以下应纳入 A 上市公司 2013 年度合并报表范围的有（）A.甲公司由自然人李某向 A 公司借款出资设立，李某持有全部股权，A 公司与李某约定，甲公司全部经营管理决策由 A 公司决定，A 公司享有全部经营收益并承担风险B.乙公司由 A 公司与自然人张某出资设立，A 公司、张某分别持股 60、40，双方约定，乙公司由张某负责主要生产经营决策，每年向 A 公司提供200 万元投资回报C.丙公司为 A 公司持股 51并控制的境外公司，由于受到所在国外汇管制，丙公司向 A 公司支付分红及其他资金调度均受到限制D.丁公司为 A 公司的全资子公司，由于资不抵债，在 2013 年 5 月被法院宣告进入破产程序【答案】AC