云南省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案（典型题）.doc

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1、云南省云南省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案（典型题）人胜任能力题库附答案（典型题）单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】C2、下列关于持续督导期的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D3、以下非公开发行的对象。应当锁定 36 个月的有（）。A.B.C.D.【答案】C4、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度报告需要审计的有（）。A.B.C.D.【答案】B5、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。2015 年 9

2、月真题A.、B.、C.、D.、【答案】C6、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A7、关于保荐机构、保荐代表人注册、变更登记，下列说法正确的是（）。A.证券公司向中国证监会申请保荐机构资格，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起 2 个工作日内向中国证监会提交更新资料B.保荐机构注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起 3 个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记C.保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐代表人应当自变化之日起 5 个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记D.保荐

3、代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过原保荐机构向中国证监会申请变更登记【答案】A8、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向特定对象发行股票，应当符合（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C9、下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B10、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。A.最近 1 个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近 1 个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近 1 个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近 1 个会

4、计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】A11、公司债券受托管理人应当履行下列（）职责。A.、B.C.、D.、【答案】C12、以下属于创业板 IPO 必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.B.、C.、D.【答案】A13、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】C14、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 48 号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，以下说法正确的是

5、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C15、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C16、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），下列关于发行承销的特别规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D17、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）。A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司 1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举 1 名监事时，需要进行累积投票C.选举 1 名董事时，需要进行累积投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】A18、某期间市场无风险报酬率

6、为 10%，市场平均风险股票必要报酬率为 16%，股票的值为 1.1，则股票的成本为（）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%【答案】C19、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续两年盈利B.最近一期末资产负债率低于 45C.最近两年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均为 5【答案】A20、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（A.、B.C.D.、【答案】D21、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。2014 年 12 月真题A.、B.、C.、D.、【

7、答案】B22、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D23、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B24、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板拟上市公司信息披露，说法正确的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A25、下列事项中，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B26、下列关于采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产会计处理的表述中，正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】C27、根据全国中小企业股

8、份转让系统挂牌公司信息披露规则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D28、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】B29、以下不属于应用市场法进行资产评估必须具备的前提条件是（）。A.、B.、C.、D.【答案】D30、2012 年 1 月 1 日，甲企业取得专门借款 2000 万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为 5%。2012 年累计发生建造支出 1800 万元，2013 年 1 月 1日，又取得一般借款 500 万元，年利率为 6%，当日发生建造支出 300 万元，以借入款

9、项支付（无其他一般借款）。2013 年 10 月至 12 月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013 年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】A31、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法中，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B32、2015 年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B33、下列各项中，属于以后会计期间将重分类进损益的其他综合收益项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.

10、、【答案】D34、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行），下列说法正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】C35、上市公司非公开发行股票结束后，发行人应在发行情况报告书中着重披露本次发行前后前（）名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况。A.5B.10C.15D.20【答案】B36、甲公司 2019 年 1 月 8 日以发行公允价值为 5000 万元的股票为对价购入乙公司 100%净资产，乙公司法人资格消失，甲公司与乙公司在此之前不存在关联关系。购买日乙公司可辨认净资产公允价值为 4500 万元。假定该合并属于免税合并，甲公司和乙公司适用的所得税税率均为 25%

11、。不考虑其他因素，甲公司购买日商誉的计税基础是（）。A.0B.5000 万元C.4500 万元D.500 万元E.125 万元【答案】A37、债券发行人应在上市公告书显要位置作重要声明与提示，主要包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】B38、以下属于创业板首次公开发行股票的条件要求的有（）。A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近 3 年主营业务没发生变更C.发行人最近 2 年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近 2 年实际控制人没有发生变更【答案】D39、在主板首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括（）等。A.、B.、C.、D.、E.

12、、【答案】C40、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前 20 个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币 100 万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易 12 个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每 12 个月进行

13、一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】D41、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由 9 名董事组成，改

14、选后来自收购人的董事为 4 名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】B42、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D43、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）和外国投资者对上市战略投资管理办

15、法，下列说法中正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D44、A 上市公司以股票市价为基准确定限制性股票授予价格，则()内不得向公司激励对象授予股票。A.B.,C.,D.,V【答案】A45、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C46、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D47、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C48、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

16、】B49、根据上市公司重大资产重组管理办法，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C50、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）A.创业板董事长可担任薪酬与考核委员会召集人：B.董事会成员 6 名，其中 4 名高管：C.董秘由财务负责人兼任：D.董事会专门委员会未设战略委员会和提名委员会：E.财务总监担任审计委员会召集人。【答案】CD2、可转换公司债券，面值 100 元，转换价格 40 元

17、，市场价格 108 元，股票二级市场价格为 46 元每股，则以下说法正确的有（）A.债券的转换价值为 115B.转换平价为 43.2C.此可转债为升水D.可转债贴水率为 6.09【答案】ABD3、下列关于 B0T 会计处理的说法正确的是（）A.合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产；B.与 B0T 业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后，均应按照建造合同准则确认收入C.按照合同规定，企业为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出应

18、当按照企业会计准则第 13 号或有事项的规定处理。D.按照特许经营权合同规定，项目公司应提供不止一项服务的，各项服务能够单独区分时，收取或应收的对价应当按照各项服务的相对公允价值比例分配给所提供的各项服务。【答案】ACD4、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）A.非公开发行股票并上市当年累计 50%以上募集资金的用途与承诺不符；B.公开发行股票并在创业板上市当年营业利润比上年下滑 50以上；C.上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起 12 个月内控

19、股股东或者实际控制人发生变更；D.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内累计 30%以上资产或者主营业务发生重组；E.上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起 12 个月内累计 50%以上资产或者主营业务发生重组，且未在证券发行募集文件中披露；F.持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；【答案】A5、以下系独立董事的特别职权的有（）A.上市公司与关联人达成的总额高于 300 万元的关联交易B.提议召开董事会C.向董事会提请召开临时股东大会D.独立聘请外部审计机构，费用由公司承担【答案】ABCD6、以下属于非经常性损益的有（）A.长期股权投资的处置收益B.增值税出口退

20、税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.债务重组损益【答案】ACD7、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）A.主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例B.主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致C.可以部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露D.可以全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露【答案】ABCD8、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会B.对发行人的信息披露

21、文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.不定期对发行人进行回访D.要求发行人按照保荐协议约定的方式，及时通报信息【答案】ABCD9、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有（）A.保荐机构内部审核程序简介及内核意见B.发行人存在的主要风险C.相关承诺事项D.对发行证券上市持续督导工作的具体安排E.对发行人发展前景的评价【答案】ABC10、下列关于期权价格的表述正确的有（）A.一般来说，权利期限越长，期权价格越高B.期权价格与基础资产价格的波动性呈正相关C.基础资产分红的时候，若协定价格不调整，则分红会使看涨期权的价格下跌，看跌期权的价格上涨D.

22、市场利率越高，期权价格越高【答案】ABC11、收购人对上市公司进行收购，收购价款 9 亿元，以下表述正确的有（）A.以现金支付，需要支付履约保证金 9 亿元B.以现金支付，需要支付履约保证金 1.8 亿元C.以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，需将用于支付的价值 9 亿元的证券交由证券登记结算机构保管D.以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，需将用于支付的价值 1.8亿元的证券交由证券登记结算机构保管【答案】BC12、某上市公司 2010 年 2 月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定 36 个月的有（）A.甲股东为上市公司实际控制人B.乙股东用于认购的资产于 200

23、9 年 5 月购入C.特定对象为上市公司实际控制人的关联人D.通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控翻权【答案】ABCD13、以下哪些列入资产支持证券的基础资产负面清单（）A.投资标的为产权证书的信托计划受益权B.矿产资源开采收益权C.提单、仓单D.土地出让收益权E.应收账款与高速公路收费权两种组合资产【答案】ABCD14、以下应纳入 A 上市公司 2013 年度合并报表范围的有（）A.甲公司由自然人李某向 A 公司借款出资设立，李某持有全部股权，A 公司与李某约定，甲公司全部经营管理决策由 A 公司决定，A 公司享有全部经营收益并承担风险B.乙公司由 A 公司与自然人张某出资设立，A 公

24、司、张某分别持股 60、40，双方约定，乙公司由张某负责主要生产经营决策，每年向 A 公司提供200 万元投资回报C.丙公司为 A 公司持股 51并控制的境外公司，由于受到所在国外汇管制，丙公司向 A 公司支付分红及其他资金调度均受到限制D.丁公司为 A 公司的全资子公司，由于资不抵债，在 2013 年 5 月被法院宣告进入破产程序【答案】AC15、以下关于或有事项的说法正确的有（）A.与亏损合同相关的义务不需支付任何补偿即可撤销的，企业不应确认预计负债B.甲公司与乙公司签订的一项尚待执行的商品销售合同，因合同尚未执行，具有不确定性，属于或有事项。C.待执行合同变为亏损合同时，合同存在标的资产

25、的，应当对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，不需要再确定预计负债D.待执行合同变为亏损合同时，合同不存在标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，应当确认预计负债。【答案】AD16、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）A.接受客户订单B.按销售单供货C.验收商品D.向客户开具账单E.记录销售【答案】ABD17、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）A.向不特定对象公开募集股份，将发行股份全部向原股东优先配售B.非公开发行股票的董事会决议公告日后，采取非公开方式进行推介C.股东大会通过公积金转增股本方案的次日刊登公开发行股票的招股意向书D.配股时，控股股东主动承诺认购

26、其他股东放弃配售的股份【答案】AB18、下列关于 BOT 会计处理的说法正确的是（）A.合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产；B.与 BOT 业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后，均应按照建造合同准则确认收入C.按照合同规定，企业为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出应当按照企业会计准则第 13 号或有事项的规定处理。D.按照特许经营权合同规定，项目公司应提供不止一项服务的，各项服务能够单独区分时，收取或应收的对价应当按照

27、各项服务的相对公允价值比例分配给所提供的各项服务。【答案】ACD19、甲企业是生产企业，因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备，新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同，下述说法正确的是（）A.该空调设备应单独确定使用寿命计并计提折旧B.生产线安装期间不计提折旧C.安装的空调设备价值应计入生产线入账价值D.生产线中被替代原空调设备部分账面价值应于扣除【答案】ABD20、根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）A.根据国有资本的战略定位和发展目标，结合不同国有企业在经济社会发展中的作用、现状和发展需要，将国有企业分为商业类和公益类B.对主业处于充分竞争行业和领域的商业类国有企业，原则上都要实行公司制股份制改革，积极引入其他国有资本或各类非国有资本实现股权多元化，国有资本要绝对控股或相对控股，也可以参股，并着力推进整体上市C.对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域、主要承担重大专项任务的商业类国有企业，要保持国有资本 100控股地位，非国有资本不得参股D.对于公益类国有企业以保障民生、服务社会、提供公共产品和服务为主要目标，这类企业采取国有独资形式，非国有企业不得参与经营【答案】AB