云南省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力强化训练试卷A卷附答案.doc
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1、云南省云南省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力强化训练试卷人胜任能力强化训练试卷 A A 卷附答案卷附答案单选题(共单选题(共 5050 题)题)1、下列影响权益乘数的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】C2、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量,其采用的会计计量属性是()。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】A3、A 公司于 2015 年 12 月 20 日动工兴建一栋办公楼,工程采用出包方式建造,预计工程于 2017 年 6 月 30 日完工并达到预定可使用状态。2017 年 3
2、月 1日至 2017 年 5 月 31 日接受正常工程检查停工 3 个月。其他资料如下:(1)公司为建造办公楼于 2015 年 12 月 31 日取得专门借款 10000 万元;(2)办公楼的建造还占用了两笔一般借款;(3)建造工程 2016 年 1 月 1 日发生第一笔资产支出 8000 万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中,正确的有()。A.借款费用开始资本化的时点是 2015 年 12 月 20 日B.借款费用开始资本化的时点是 2015 年 12 月 31 日C.借款费用在 2017 年 3 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日应暂停资本化D.借款费用停止资本化的时点是 2
3、017 年 6 月 30 日【答案】D4、对于深交所主板上市公司,关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】B5、()是指在信贷资产证券化过程中,因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。A.特定目的信托受托机构B.信贷资产证券化发起机构C.信用增级机构D.贷款服务机构【答案】A6、关于上市公司发行新股的申请文件的审核,下列说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C7、集团公司甲为上市公司,其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D8、甲公司拟收购某上市公
4、司股份,如无相反证据,下列属于一致行动人的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C9、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知(发改办财金20111765 号),在债券存续期内进行资产重组,应履行的必要程序有()。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】C10、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法,正确的是()。A.簿记管理人应加强簿记文档管理,认真核对,完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料,保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度,对债务融资工具发行利率(价格)、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项
5、进行决策,参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的,可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度,由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果,同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】A11、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时,中国证监会可以采取的措施有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C12、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A13、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则,以下说法正确
6、的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C14、下列关于内部控制评价的说法中,正确的是()。A.企业可以聘请一家会计事务所为其提供内部审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据对内部控制缺陷进行最终认定【答案】C15、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中,影响换入资产入账价值的因素有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A16、甲公司用房屋换取乙公司的专利,甲公司的房屋符合投资性房地产定义,但甲公司未采用公
7、允价值模式计量。在交换日,甲公司房屋账面原价为 120 万元,已提折旧 20 万元,公允价值 110 万元,乙公司专利账面价值 10 万元,无公允价值甲另向乙支付 30 万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费,问下列会计处理正确的是()。A.B.C.D.【答案】C17、发行人持有、控制保荐机构的股份超过()的,保荐机构在推荐发行人证券发行上市时,应联合 1 家无关联保荐机构共同履行保荐职责,且该无关联保荐机构为第一保荐机构。A.5B.6C.7D.8【答案】C18、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有()。A.B.C.D.【答案】D19、上市公司非公开发行股票时,下列
8、可以作为发行对象的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】B20、下列资料中,股份公司优先股股东可以查阅的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A21、以下说法正确的是()。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数,由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数,由董事长担任召集人D.审计委员会中有 1 名独立董事是会计专业人士,由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】D22、上市公司编制重组预案时,对于不同的交易标的,需披露的事项不同。下列叙述正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】C23、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业,甲公司拟
9、对该上市公司进行收购,该上市公司应当具备的条件有()。A.上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见,决定是否聘请独立财务顾问须经公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议,且取得 1/2 以上的独立董事同意后,提交公司股东大会的非关联股东所持表决过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的 1/3【答案】A24、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有()。A.、B.、C.、D.、【答案】A25、以下关于要约收购的说法正确的有()。2015 年 11 月真题A.收购要
10、约约定的收购期限不得少于 15 日,并不得超过 60 日;但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购,必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后,在公告要约收购报告书之前,拟自行取消收购计划的,自公告之日起 6 个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内,收购人不得撤销其收购要约【答案】D26、证券公司申请保荐机构资格,应当具备的条件有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C27、A 公司是生产企业,因生产线老旧对该生产线进行更新改造,重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备;新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用
11、年限不同。下列说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D28、根据证券期货投资者适当性管理办法,下列投资者中,符合专业投资者标准的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A29、当母公司同时满足以下条件时,该母公司属于投资性主体()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D30、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定,公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括()。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的 10%E.发行人放
12、弃债权超过上年末净资产的 10%【答案】D31、国务院证券监督管理机构依法履行职责时,以下情形中需要证监会主要负责人批准的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A32、以下关于清算的说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】B33、关于现金流量表的编制,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】C34、甲公司 2017 年 6 月将一项股东资产划分为持有待售固定资产,该固定资产公允价值为 320 万元,预计处置费用为 5 万元。该固定资产购买于 2010年 12 月 20 日,原值为 1000 万元,预计净残值为 0,预计使用寿命 10年,采用年限平均法计提折旧,取得时已达
13、到预定可使用状态,不考虑其他因素,该固定资产 2017 年半年报时应予列报的金额是()万元。A.345 万元B.350 万元C.320 万元D.315 万元【答案】D35、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市,发行股票 8000 万股,发行后总股本为 32000 万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定,根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是()。A.网下初始发行数量为 5000 万股,战略配售数量为 1800 万股B.网下初始发行数量为 5200 万股,战略配售数量为 1600 万股C.网下初始发行数量为 4800 万股,战略配售数量为 200
14、0 万股D.网下初始发行数量为 5600 万股,战略配售数量为 800 万股【答案】B36、下列项目属于非经常性损益的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D37、公司对转让主要财产形成股东会决议,甲股东投反对票,甲股东可以()A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人股东同意将股份转让C.该决议无效D.可以请求法院撤销该决议【答案】A38、关于招股说明书对股利分配政策的披露,下列说法错误的是()。A.发行人应披露最近 3 年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B.发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序C.若发行前的滚存利润归发行前的股东享有
15、,应披露滚存利润的审计和实际派发情况,同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”D.发行人已发行境外上市外资股的,应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润的平均数【答案】D39、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定,下列关于保荐机构管理的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D40、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况,并对()等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、【答案】C41、下列情形会导致股本增加的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】A42、下列有关建
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