企业集团财务结算中心与计算机系统建设方案.docx

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1、企业集团财务结算中心与计算机系统、 1刖 S近几年，随着经济改革向更深次发展，许多大型集团在探索将包容于财务管理范畴的资 金管理从传统的财务管理中分离出来，重新分别界定财务管理与资金管理的内涵，并成立两 个相对独立的职能机构：财务部与财务结算中心，以适应企业管理以财务管理为中心，财务 管理以资金管理为中心的财务与会计改革思路。财务结算中心作为集团公司的一个管理部门，它负责整个集团公司日常资金结算，代表 集团筹措、协调、规划、调控资金。通过财务结算中心，真正做到有效调节资金流向，宏观 控制资金的合理使用，盘活集团沉淀资金，挖掘资金使用潜力，加强资金周转，防止资金流 失和体外循环，提高资金的使用效

2、率。财务结算中心是企业资金管理的一种新的模式。它实际是相当于企业集团的内部银行， 负责整个集团的资金结算、资金筹集和发放贷款以及整个集团公司的资金监控。由于它是近 几年才出现的新事物，还没有较规范的运作方式。但从已成立财务结算中心企业来看，它确 实非常适应目前的经济改革，对盘活集团公司的资金、降低财务费用、监管集团资金方面起 作重大作用。目前许多企业正在考虑筹建财务结算中心，但不知如何开始？业务如何开展？ 已成立财务结算中心的企业经过一段时间的运作，也遇到不少困难，不知如何处理？本书是 作者集多年开发银行计算机管理系统、财务管理系统的计算机经验和帮助几十家大型企业筹 建财务结算中心等方面的实践

3、经验写成的这本书，着重:论述财务结算中心的组建和利用计算 机系统处理财务结算中心的业务及其分析，它无论是对打算组建财务结算中心、还是已成立 财务结算中心的企业无疑都会有实际的帮助和指导意义。本书共分两篇和附录。第一篇介绍财务结算中心的组建与管理，第二篇介绍财务结算中 心的计算机系统，附录包含有政府部门关于财务结算中心的文件以及财务结算中心结算票 据、报表等样本.本书在编写过程中，得到深圳爱华电子有限公司高级顾问夏文祥先生，总经理童中方先 生，深圳市爱华科拓电子有限公司经理饶子能先生，电子工业出版社深圳中电新科图实业公 司总经理张文书先生的支持，在此表示感谢。另外还得到我的同事和朋友杨明、金建航

4、、黄 德斌、周利杰、邓晓静、杜元华、刘建华等的帮助，一并表示感谢。希望本书能给读者带来帮助。但由于作者的经验及时间，书中不妥之处在所难免，垦请 读者反馈宝贵意见。胡德芳一九九八年八月于深圳第一篇财务结算中心组建与管理8第一章财务结算中心的组建81.1 财务结算中心的地位与作用81.2 财务结算中心的运作模式101. 2. 1完全自办101.3 财务结算中心的筹建111.4 财务结算中心机构设置141.5 结算业务概述191.6 财务结算中心章程211.7 成员单位授权书、银行结算协议221.8 财务结算中心会计制度231.9 财务结算中心贷款制度241.10 财务结算中心财务管理制度25第二章

5、 财务结算中心运作流程262.1 资金结算262.1.1 开户处理.262.1.2 帐户变更及销户处理.292.1.3 收款结算.302.1 s放馥结算.322.2 .6现金管理.322.2 信贷332.3 资金调控监督34第三章财务结算中心会计业务353.1 会计科目353.2 会计凭证及帐务组织与处理403.2.1 会计凭证.403.2.2 帐务组织与处理.423.2.3 帐务核对.473.2.4 记帐规则.483.3 开业初期各企业转款的核算503.4 企业收款的核算513.5 企业付款的核算543.6 银行借款的核算563.8 利息的核算613.8.1 企业放款利息的核算.673.8.

6、3 企业活期存款利息的核算. 633.8.4 银行活期存款利息的核算.643.8.5 企业定期存款利息的核算.643.8.6 银行定期存款利息的核算.641.1.1 手费的核661.1.2 汇兑损益的核算.671.1.3 营业费用的核算.671.1.4 损益结转本年利润的核算.681.1.5 本年利润结转利润分配.683.10 商业汇票的核算693.12 代发工资的核算733.13 投资核算773.14 日清月结803.15 出纳现金及银行票据管理813.16 银行对帐82第四章财务结算中心信贷管理844.1 银行借款的管理844.2 企业放款的管理86第五章财务结算中心会计报表的编制及分析8

7、95.1 会计报表的种类及编制要求895.1.1 会计报表的种类.895.1.2 会计报表的编制要求.905.2 资产负债表的编制915.2.1 资产负债表的性质和作用.915.2.2 资产负债表的项目分类与排列.915.2.3 资产负债表编制说明.915.3 损益表的编制945.3.1 损益表的性质和作用.945.3.2 损益表的项目和格式.955.3.3 损益表的编制.955.4 管理费用表的编制975.5 财务会计报表的分析985.5.1 财务结算中心财务会计报表分析的意义985.5.2 会计报表的分析方法.985.5.3 财务结算中心比率指标.98第二篇 财务结算中心计算机系统错误！未

8、定义书签。第六章财务结算中心计算机系统的特点错误！未定义书签。6.1 财务结算计算机系统功能错误！未定义书签。6.2 财务结算中心计算机系统结构错误！未定义书签。6.3 计算机系统的安全控制措施错误！未定义书签。6.4 计算机公司的开发及售后服务能力错误！未定义书签。第七章财务结算中心计算机系统方案及组织机构设置错误！未定义书签。7.1 小规模的结算中心错误！未定义书签。7.2 中规模的结算中心错误！未定义书签。7.3 大规模的结算中心错误！未定义书签。7.4 计算机系统的安装错误！未定义书签。7.4.1 Windows NT Server V4.0的安装.错误!未定义书签。7.4.2 SQL

9、 Server V6.5的安装.错误!未定义书签。7.4.3 工作站的安装.错误!未定义书签。7.5 结算中心计算机系统的启动错误！未定义书签。第八章基本帐务子系统错误！未定义书签。8.1 系统设置错误！未定义书签。8.1.1 使用人员注册.错误!未定义书签。8.1.2 币别设置.错误!未定义书签。8.1.3 科目设置.错误!未定义书签。8.1.4 币别科目设置.错误!未定义书签。8.1.5 户名代码设置.错误!未定义书签。8.1.6 常用词组定义错误!未定义书签。8.2 开销户错误！未定义书签。8.2.1 开立帐户.错误!未定义书签。8.2.2 更改开户.错误!未定义书签。8.2.3 更改放

10、款户对应的存款帐户错误!未定义书签。8.2.4 销户.错误!未定义书签。8.3 帐务处理错误！未定义书签。8.3.1 记帐与冲帐.错误!未定义书签。8.3.2 记帐（客户终端录入的付款单）错误!未定义书签。8.3.3 记帐（收款凭证）错误!未定义书签。8.3.4 汇兑损益.错误!未定义书签。8.3.5 待摊费用.错误!未定义书签。8.3.6 损益转本年利润.错误!未定义书签。8.3.7 利润结转利润分配.错误!未定义书签。8.3.8 支付预提定期息错误!未定义书签。8.4 凭证复核错误！未定义书签。8.4.1 比较复核.错误!未定义书签。8.4.2 行阅复核.错8.5 当天帐务查阅错误！未定义

11、书签。8.5.1 批量计息错误!未定义书签。8.5.2 放款个别计息错误!未定义书签。8.5.3 定期个别计息错误!未定义书签。8.7 查帐错误！未定义书签。8.7.1 科目所属帐户余额.错误!未定义书签。8.7.2 单位余额.错误!未定义书签。8.7.3 明细帐.错误!未定义书签。8.7.4 息帐.错误!未定义书签。8.7.5 销户情况.错误!未定义书签。8.7.7 活期应付利息错误!未定义书签。8.7.8 计息余额表.错误!未定义书签。8.7.9 应付企业定期利息错误!未定义书签。8.7.10 应收银行存款利息错误!未定义书签。8.7.11 日均余额,错误!未定义书签。8.7.12 银行帐

12、.错误!未定义书签。8.7.13 记帐凭证.错误!未定义书签。8.8 报表与帐页错误！未定义书签。8.8.1 流水帐.错误!未定义书签。8.8.2 目日结单错误!未定义书签。8.8.3 日记表.错误!未定义书签。8.8.4 帐户余额表.错误!未定义书签。8.8.5 月计表.错误!未定义书签。8.8.6 对帐单错误!未定义书签。8.8.7 总帐.错误!未定义书签。8.8.8 明细帐.错误!未定义书签。8.8.10 资产负债表.错误!未定义书签。8.8.11 财务状况变动表错误!未定义书签。8.8.12 结算量.错误!未定义书签。8.8.13 存贷款余额表.错误!未定义书签。8.8.14 资金头寸

13、表.错误!未定义书签。8.9 维护错误！未定义书签。8.9.1 利率调整.错误!未定义书签。8.9.2 结帐.错误!未定义书签。8.9.3 更改起息日错误!未定义书签。8.9.4 银行存款参考数.错误!未定义书签。8.9.5 冲预提银行存款利息错误!未定义书签。8.9.7 补打帐页,错误!未定义书签。第九章重要空白凭证管理子系统错误！未定义书签。9.1 银行资料维护错误！未定义书签。9.2 登记错误！未定义书签。9.3 统计错误！未定义书签。10.1 付款票据打印错误！未定义书签。10.2 收款票据错误！未定义书签。10.3 查阅票据打印清单错误！未定义书签。10.4 票据打印统计错误！未定义

14、书签。第十一章客户服务子系统错误！未定义书签。11.1 语音查询错误！未定义书签。11.2 联网查询错误！未定义书签。11.3 客户转帐错误！未定义书签。第十二章代发工资子系统错误！未定义书签。12.1 代码编制错误！未定义书签。12.1.1 单位代码名称表.错误!未定义书签。12.1.2 代发工资员工代号姓名错误!未定义书签。12.2 接收工资数据盘错误！未定义书签。12.3 活期业务错误！未定义书签。12.3.1 开户.错误!未定义书签。12.3.2 续存取.错误!未定义书签。12.3.3 销户.错误!未定义书签。12.3.4 转帐存款.错误!未定义书签。12.3.5 代扣费用.错误!未定

15、义书签。1.1.1 1开户（存款）错误!未定义书签。1.1.2 2销户（取款）错误!未定义书签。12.5 日终错误！未定义书签。12.6 活期利率调整错误！未定义书签。12.7 计息错误！未定义书签。12.8 报表错误！未定义书签。12.8.1 流水帐.错误!未定义书签。12.8.2 帐户余额表.错误!未定义书签。12.8.3 动户余额表.错误!未定义书签。12.8.4 收付统计表.错误!未定义书签。12.9 补打存折错误！未定义书签。12.10 查定12.10.1 定期查询.错误!未定义书签。12.10.2 活期查询.错误!未定义书签。12.10.3 查询销户表.错误!未定义书签。附件错误！

16、未定义书签。附件1：深圳经济特区企业集团暂行规定错误！未定义书签。附件2：关于建立企业内部财务结算中心的暂行办法错误！未定义书签。附件3关于加快发展大型企业集团的通知错误！未定义书签。附件4：财政部关于加强国有企业财务监督若干问题的规定错误！未定义书签。附件5:银行业会计科目表错误！未定义书签。附件6:金融性公司会计科目表错误！未定义书签。附件7 :财务结算中心报表样本错误！未定义书签。样本1：特种转帐传票（代付款通知单）错误!未定义书签。样本2：特种转帐传票（代收款通知单）错误!未定义书签。样本3：特种内部转帐传票（代物付款通知单）错误!未定义书签。样本4：记帐传票:错误!未定义书签。样本5

17、：对帐单、总帐、明细帐错误!未定义书签。样本6：帐户余额表.错误!未定义书签。样本7： 流水帐.错误!未定义书签。样本8：科目日结单错误!未定义书签。样本9：日计表.错误!未定义书签。样本1Q：放款利息单错误!未定义书签。样本11：存款利息单错误!未定义书签。样本13：结算量日均余额统计表错误!未定义书签。样本14： 结算量年度统计表.错误!未定义书签。样本15：银行存款/企业存款余额表错误!未定义书签。样本16 银行借款/企业放款余额表错误!未定义书签。样本18：损益表.错误!未书签。样本19：管理费用明细表.错误!未定义书签。样本21：企业K款台帐错误!未定义书签。样本22：银行借款台帐错

18、误!未定义书签。样本23调整利率通知书.错误!未定义书签。附件8：财务结算中心章程错误！未定义书签。附件9：集中结算协议书、协定存款合同错误！未定义书签。附件10财务结算中心会计制度错误！未定义书签。附件11财务结算中心贷款制度错误！未定义书签。附件12财务管理制度错误！未定义书签。附件13结算中心常用的票据样本错误！未定义书签。样本1： 付款通知书.错误!未定义书签。样本2：内部转帐支票.错误!未定义书签。样本3：借款申请表.错误!未定义书签。样本4：借款审批呈报表.错误!未定义书签。样本5：借款借据.错误！未定义书签。样本6：贴现凭证.错误!未定义书签。样本7：开户申请表.错误!未定义书签

19、。样本8：印鉴卡.错误！未定义书签。样本9 ：代发工资存折.错误!未定义书签。样本10：代发工资取款凭条错误!未定义书签。样本11：员工定期存单错误!未定义书签。附件14爱华结算中心软件简介错误！未定义书签。第一篇财务结算中心组建与管理第一章 财务结算中心的组建1.1 财务结算中心的地位与作用近几年，随着经济改革向更深次发展，许多大型集团在探索将包容于财务管理范畴的资 金管理从传统的财务管理中分离出来，重新分别界定财务管理与资金管理的内涵，并成立两 个相对独立的职能机构：财务部与财务结算中心，以适应企业管理以财务管理为中心，财务 管理以资金管理为中心的财务与会计改革思路。财务结算中心作为集团公

20、司的一个管理部门，它负责整个集团公司日常资金结算，代表 集团筹措、协调、规划、调控资金。通过财务结算中心，真正做到有效调节资金流向，宏观 控制资金的合理使用，盘活集团沉淀资金，挖掘资金使用潜力，加强资金周转，防止资金流 失和体外循环，提高资金的使用效率。集团成立财务结算中心后，要求集团所有企业将原到银行办理的结算业务转到财务结算 中心办理，结算中心统一到银行办理。由此可见，财务结算中心对企业来讲，它起到银行的 功能，实际上它相当于集团公司的内部银行。但对专业银行来讲，它还是企业。财务结算中心既然充当公司的内部银行，就必须具有以下职能：首先，资金结算职能。负责各结算成员单位日常银行业务的结算。其

21、次，资金的计划职能。负责集团资金需求计划的编制，动态掌握资金的流向。第三，资金筹措职能。向银行或其它金融机构筹措公司所需的资金。第四，资金调剂职能。用调剂出来和筹措回来的资金以银行信贷方式发放给结算成员单 位。第五，资金调控职能。对资金活动的流量与流向、合理与合法、时间等实施日常监督、 调节与控制。第六，资金管理职能。通过资金管理达到既满足企业集团内部各成员单位相对独立的资 金活动，又必须服从集团资金管理的整体要求。成立财务结算中心，对集团公司、成员单位和银行三者均有利：对集团公司来讲，首先减少整个集团公司的银行帐户（可减少到原来的10%以下），盘活 资金存量，提高资金效益，把握资金投向，有助

22、于企业集团内部落实“抓大放小”、“扶优扶 强”政策：其次，加强资金集中管理与控制，使集团得以从总体上把握资金运作效果、筹资 融资情况和自身的财力，为集团的扩大规模、调整产业结构、增加投资等重大决策提供依据; 第三，降低贷款规模。资金统一结算后，可调剂出一部份资金作为信贷资金，减少银行贷款。 第四，提高集团公司在银行的信誉。资金统一结算后，其结算规模比以前分散结算大大提 高，信誉等级相应提高，还贷能力也增强了，其融资能力必将显著增强。第五，节省财务费 用。资金统一结算后，一方面增加集团公司资金优势，活化资金，加速资金周转，提高资金 效益；另一方面降低银行贷款规模，减少银行利息支出。这两方面均可减

23、少财务费用；第五, 为给各成员单位代发工资创造条件。财务结算中心代发工资后，职工工资可部份存留下来（深 圳地区一般在35%以上)，这一方面可补充流动资金的不足，另一方面可减少银行贷款和降 低财务费用；第六，财务结算中心的运作实际是企业进行资本经营的一个部份，为企业集团 开展资本扩张、收购兼并创造条件。对成员单位的各企业来讲，到结算中心办理结算，首先将原来到多家银行结算缩小到只 到结算中心结算，便于管理。也有利于将原分散到多家银行的少量资金集中起来使用，用活 资金，提高资金的使用效率。其次，贷款方便。由于各企业规模较小，信贷能力差，在银行 不易贷到款，即使贷到款，金额也较少。成立结算中心后，可方

24、便到结算中心申请贷款，其 贷款手续和筹资费用均比银行低。第三，各企业资金在财务结算中心的所有权不变，不用担 心资金被别的企业使用。对结算银行来讲，一个集团统一结算后，其结算规模较以前分散结算大为提高，金融风 险也大大降低，一方面便于银行管理，另一方面增加银行的规模和效益。结算中心是迎合现代企业管理需要的产物，它最初出现在深圳经济特区这块土地上，现 一在珠江三角洲及内地许多企业的组织管理机构见到它的身影，它是许多企业集团在实践探 索中得出的宝贵经验，是在资本运营中探索实业资本与金融资本相结合的有效途径。深圳市 人民政府于1993年10月9日以第15号令颁布了深圳经济特区企业集团暂行规定。在该 政

25、府令中第十七条、第二十三条和第二十四条明确规定：“核心企业应成为企业集团投资中 心、财务结算中心、资产经营中心、内部监控中心和服务中心”，“核心企业设立企业集团财 务结算中心，承担企业集团的资金计划、资金筹措、资金调剂和资金管理的职能”，“企业集 团的财务结算中心接受中国人民银行深圳经济特区分行的监督”。作为深圳市国有资产经营 公司的深圳市投资管理公司以深投字(1995) 141号向全市国有企业发布了关于建立企业 内部财务结算中心的暂行办法。而广东省人民政府在粤府199652号文件关于加快发展 大型企业集团的通知中第三条“扶持省重点发展大型企业集团的政策措施”第二项有这样 的措施：“鼓励集团公

26、司成立财务结算中心，支持其在国家金融政策允许的条件下申办财务 公司，并以参股、控股、收购等形式参与包括城市合作银行和信托投资公司在内的金融市场 的运作，通过合法的渠道和方式筹集发展资金，并进行运作”。国家财政部在“财政部财工 字(1997)346号”文件关于加强国有企业财务监督若干问题的规定文件中第四条有这样 的描述：“2。企业与关联企业之间的资金占用，要坚持有偿使用的原则，资金占用费率不得 低于银行同期存款利率”，而在第六条专对结算中心有这样的描述：“1、有条件的企业，要 逐步建立资金结算中心，统一筹集、分配、使用、管理和监督资金活动“。这样财务结算中 心作为企业集团的资金管理机构有了生存的

27、法律依据和运作的统一规范。1.2 财务结算中心的运作模式由于结算中心国家还未有明确的定论，各地区的理解程度有所不同。因而结算中心运作 模式也有所不同。下面是几种常见的运作模式：1.2.1 完全自办深圳地区普遍采取企业完全独办的运作方式。即办理结算中心的人员、场所、设备完全 由本企业集团决定。具体结算流程为：.结算中心设立结算柜台；o各企业将原在各银行的结算全部转移到结算中心；结算中心统一到银行办理结算。在这种运行模式下，其口常结算全部由结算中心办理。但由于各企业情况不尽相同，对 于银行帐户的管理，常有两种常见的做法：方法A、对各企业除保留一银行帐户作为小额费用开支以及交税等外，所有银行存款帐

28、户均注销，由结算中心统一到银行开户，结算中心为各单位在结算中心开立各自独立的帐户。 各单位对外经营活动统一使用结算中心在银行所开设的帐号。为了便于各企业II常经营活 动，结算中心在银行所开设的结算帐户，实行一个帐户多个户名。各企业保留的帐号只允许 付款，不允许收款。其头寸由结算中心根据各企业的实际情况月初划帐，其对帐单的复印件 交结算中心监督。方法B：各单位原有的银行帐号继续保留。但使用权（即银行预留印鉴）归结算中心。 结算中心为每个单位在结算中心开立帐户，其余额真实反映各单位的银行实际存款余额。而 各单位原来的银行帐上资金头寸由结算中心管理。对于贷款，也有下列几种处理办法：方法A、实行统存统

29、贷，将原各单位的银行贷款转到结算中心来，由结算中心归还本息。 而各单位转向结算中心贷款，结算中心向借款单位收取利息或资金占用费。方法B：成立结算之前各单位向银行的贷款由各单位自己归还，新的贷款向结算中心借。 方法C：各单位部份贷款向结算中心借，部份贷款向银行借。1.2.2 与银行合办由于企业的条件所限，如本身无结算人员，无相应的电脑设备，银行对企业办结算 中心有不同的看法，因此作为过渡，只有与银行合办。其做法为：.企业出场地，银行出结算人员和电脑设备，银行结算人员到结算中心办公；.银行吸引企业的存款部份贷给企业，并给予一定的优惠条件；。银行工作人员帮助企业办理对外结算业务，而集团各单位的内部结

30、算由结算中心人员 自己办理；1.3 财务结算中心的筹建成立财务结算中心是企业集团财务管理的重大改革，并且各个企业集团情况不尽 相同，集团各企业及各地的银行对财务结算中心也有不同的认识。但财务结算中心是 企业管理的需要，是发展的趋势。只要依法办事，讲究工作方法，就一定能将财务结 算中心组建起来。财务结算中心是否能顺利成立，有几个关健问题需特别重视：首先公司主要领导, 特别是最高领导一定要支持：其次，至少得到当地一家银行的支持；第三，要得到核 心企业的支持；第四，要选择好一套安全、可靠、高效的财务结算中心计算机系统； 第五，要培训出合格的财务结算人员。筹建财务结算中心一般按下列步骤实施：第一、成立

31、财务结算中心筹备小组由集团公司总会计师或主管财务的副总经理挂帅，抽调财务、金融、银行结算、计 算机、法律等方面的专业人员组成筹备小组，开展具体的筹建工作。第二、做好调查抹底工作调查了解集团公司企业结构、性质、数量和规模，分析集团及各企业资金状况，掌 握企业在银行的开户帐号、存贷款余额和资信情况及结算量，摸清企业的资金结构、负 债比例、资金流量等第一手资料。了解当地银行各自的实力以及与集团所在地的距离和服务质量，并重点了解各家银 行对财务结算中心的态度以及能为财务结算中心集中办理结算业务提供哪些具体措施 和优惠政策。成立财务结算中心，要求将原来各企业大量的银行帐户取消，这对某些银行分支机 构来讲

32、，会减少结算量和存款余额，也就影响这些银行分支机构自身的利益，他们对企 业成立财务结算中心可能不太支持。但整个集团的结算量并没有因为成立财务结算中心 而减少，而是将原分散到多家银行的结算集中到少数几家银行结算。所以为了取得银行 支持，要求企业集团以灵活务实的方法与企业所在地各专业银行分行（或中心支行）协 商。企业成立财务结算中心并没有损害专业银行的利益，只是将银行利益集中到分行或 中心支行而已。这对分行来讲，整体利益并设有减少，相反企业的信用等级提高，可降 低金融风险，可由专业银行分行做属下分支机构的工作，希望他们顾全大局，支持企业 成立财务结算中心。即使个别银行一时持不同意见，财务结算中心可

33、暂时尽量少与该行 办理结算业务。第三、考察、参观学习组织集团财务部、各企业财务部以及结算银行等有关人员到已成立财务结算中心的 企业考察、参观，学习兄弟单位运作情况，吸取他们的成功经验。第四、选择财务结算中心计算机系统社会处在信息化时代，成立财务结算中心不用现代化的计算机技术，是很难想象的。 由于财务结算中心是新的事物，它与原来的财务部是不同的，所以不能使用般的财务 电算化软件。财务结算中心与专业银行又有所区别，也不能照搬银行的软件。因而需要 选择一套专为财务结算中心设计的系统。为了评估一套财务结算中心计算机系统，可以 从以下几个方面考虑：首先，是否经政府部门鉴定；其次，这套结算系统所拥有的用户

34、 数及其他财务结算中心使用情况；第2,这套结算系统是某个集团个别专用或是商品化 软件；第3,这套系统是否符合本集团公司的情况；第4,能否提供可靠的事后服务； 第6,结算系统供应商有无能力提供结算业务及计算机方面的支持；第7,这套系统是 否继续在研究开发：第8,结算系统所采用的电脑技术是否为当代较先进的。财务结算中心电脑系统不应只是筒单代替人工操作，而应是将多个财务结算中心良 好的运作方法、操作规程等实践经验用电脑技术反映出来，形成规范化的、标准化的操 作模式，用来指导财务结算中心运作。它应是财务结算中心业务处理与电脑技术有机结 合的产物。一套好的财务结算中心电脑系统会将别人成功能经验带给您，帮

35、助您从记帐凭证开 始，到帐务组织和帐务处理、最后到财务报表的产生及分析，避免走弯路或少走弯路。选择一套好的财务结算中心计算机系统至少可以达到两个目的：为本集团财务结算 中心各成员单位提供先进、良好的服务和提高结算中心本身的工作效率及减少人工成 本。第五、确定加入财务结算中心的企业和结算银行为了稳妥起见，选择企业规模适中，资金运作较好的企业首批加入财务结算，然后 扩大到所有全资、投股企业，最后发展到参股企业及协作企业。从各银行的考察结果中，根据各银行的实力及对财务结算中心的支持程度确定最 后的结算银行。第六、编写有关规章制度根据前期的考察、了解，结合本集团的实际，写出成立财务结算中心的可行性报告

36、, 提交集团公司讨论。在集团确定成立结算中心后，制定财务结算中心章程、会计核算制度、贷款制度等, 明确财务结算的宗旨和目标，对具体结算办法、帐户管理及贷款审批、资金的计划管理 做出明确的规定。第七、向当地人民银行报告集团成立财务结算中心需向当地人民银行报告，接受人民银行业务指导和监督。其报告样本如下：关于成立XX集团有限公司财务结算中心的报告XX人民银行：为了加速企业资金流通，降低资金成本，提高资金使用效益，XX集团 有限公司拟组建财务结算中心，履行时本企业集团及下属企业、单位资金计 戈资金筹措，资金调剂和资金管理的职能。xx集团有限公司财务结算中心一定遵守中国人民银行的有关规章制 度，并接受

37、中国人民银行的业务指导和监管。XX集团有限公司年 月曰第八、与银行签定合作协议及开设银行帐户财务结算中心具体运作后，需在结算银行开立结算帐户。此帐户与原企业开设的帐 户有所不同，原帐户是帐号与户名完全对应，现结算帐号是一个帐号多个户名。由于整 个集团结算集中到少数几家银行，有关资金头寸、具体的结算办法等事宜均需以协议形 式与结算银行签定。第九、确定办公场地、印刷各种单据及购置计算机系统在开业前需确定财务结算中心的办公场所和必要的装修。财务结算中心所用到的“付款通知单”、“内部转帐支票”、“工资取款条”，“工资存 折”、“借款借据”，“贴现凭证”等票据需在开业之前印刷好。有关需要印刷的票据参考

38、附件6.根据前面的考察，购买好计算机硬件设备和财务结算中心软件。第十、确定财务结算中心的组织机构及培训根据集团的具体情况，确定财务结算中心的组织管理机构及其职责，并挑选合适的 工作人员。一般来讲财务结算中心主任由集团主管财务的领导挂职，并配以副主任主持 日常工作。其他组成人员主要由银行结算、财务会计、审计、电算化等专业人员组成, 其人员来源可以从集团公司总部和各企业抽调或从社会上招聘。人员确定后需对他们进行业务和计算机培训。其培训内容包括财务结算基础知识、 结算中心与原财务部及银行结算的相同点和不同点、计算机基础知识、财务结算软件的 操作等，以达到财务结算中心上岗要求。第十一、引进或落实铺底资

39、金，为财务结算中心启动作好充分的资金准备。第十二、为首批加入财务结算中心的企业开立新的结算帐户第十三、宣布财务结算中心成立第十四、协助集团各企业取消原在银行所开设的帐户，将其余额转移到财务结算中心帐上来。1.4 财务结算中心机构设置财务结算中心作为集团的资金管理部门，负责集团的资金结算、融资、信贷、 计划、控制等工作，参照专业银行的部门设置及企业集团的具体情况，一般按以下 组织机构设置：各组织机构的职能如下：财务结算中心：财务结算中心作为集团的内部银行，必须象银行运作一样，做 到帐务日清月结，保证资金头的调配和各帐户余额的及时准确。因此它的主要职责 是：1 .遵循国家及人民银行发布的有关金融法

40、规和对财务结算中心的要求，制定 相应的规章制度和内部管理制度。2 .统一管理集团总部及各企业银行帐户。3 .统一为集团各企业办理日常结算业务。4 .通过对外融资，筹集集团和各公司经营生成所需的资金。5 .接受企业贷款审请，通过对外融资和调剂企业存款发放贷款。6 .统一管理、规划、调剂集团资金，加强结算、信贷、资金调剂的规范化管 理，防止资金的流失、沉淀、闲置、提高资金的利用效率，确保财务结算 中心业务的顺利运行。7 .负责财务结算中心资产的管理工作，确保国有资产增值。8 .协助企业制定资金使用计划，帮助企业理财。结算部：主要负责成员单位帐户的管理、收支结算、利息计算，内部帐务管理, 银行结算，

41、银行对帐，现金管理，财务报表的编制，企业内部代发工资，计算机设 备及财务结算中心软件管理等信贷部：主要负责向银行或其他金融机构融资和各企业贷款的审定，外汇的调 剂等资金计划部：掌握集团各企业的资金流向及资金需求，为集团做好资金安排等办公室：主要负责往来文件管理，职工考勤考核，工资福利，资料打印复印， 办公用品的购买及发放，车辆管理等行政后勤工作。根据其组织机构其岗位设置如下:各岗位职责如下：财务结算中心主任：1 .全面主持财务结算中心工作。2 .负责集团公司资金的筹措、调剂、计划和运用。3 .建立健全财务结算中心的各项规章制度。4 .确定财务结算中心组成人员。5 .培训考核财务结算中心在岗人员

42、。6 .开拓融资途径，处理财务结算中心与银行、企业之间的关系。7 .负责财务结算中心国有资产保值和增值。8 .向集团领导汇报财务结算中心的运作情况及资金情况。9 .完成集团领导交办或其他部门需要协办的工作。财务结算中心副主任：1 .协助主任做好财务结算中心的日常工作。2 .在主任不在岗时，主持财务结算中心全面工作。3 .协调结算中心各业务部门的工作，负责结算中心内部结算、信贷及资金计 划等业务的具体落实。4 .负责财务结算中心员工劳动纪律、业务培训、职业道德等工作。5 .完成上级领导交办的其他工作。结算部经理：1 .在财务结算中心主任领导下，负责结算部的工作。2 .依照结算中心章程及有关法规制

43、定关实施财务结算中心的会计制度。3 .负责本部员工结算业务的培训。4 .指导本部员工处理日常的结算业务及结算中心的会计核算业务。5 .指导内部储蓄员做好代发工资的发放工作。6 .指导出纳员做好银行票据及现金管理工作。7 .及时编制结算中心有关资金报表、财务报表及分析工作。8 .负责财务结算中心计算机系统的管理。9 .加强与信贷部及资金计划部的沟通，确保资金的安全和合理使用。10 .根据具体结算业务的处理情况，对发现的问题及时提出报告，提交处理 意见。11 .完成领导交办的其他工作。会计主管：1 .协助经理做好结算部的日常工作。2 .管理营业厅会计柜台的业务运作，协调结算部各岗位人员间的工作。3

44、 .负责组织各种凭证、帐簿、报表的整理、装订、移交工作。4 .负责日常计算机数据备份。5 .在经理不在岗期间完成经理交给的临时工作o柜台结算员：1 .担任前台接单、验印、查询帐户余额及记帐工作。2 .熟悉结算办法及电脑操作。3 .及时、准确地办理企业开户、资金结算业务。4 .负责每月21号批量计息工作。5 .负责日常借款、放款、定期到期的利息计算及帐务处理工作。6 .负责财务结算中心内部帐务的处理工作。7 .负责日常结帐后各种报表的打印。8 .负责月底企业对帐单、明细帐、总帐的打印工作。9 .完成领导交给的其他任务。复核员：1 .负责最后审核原始凭证的真实性、准确性，审核后加盖复核章，银行票据

45、 加盖预留印鉴。2 .复核结算员所记的帐，并打印记帐凭证或特种转帐传票。3 .对出入单据复核把关，负责凭证的整理、装订和保管。4 .负责各种财务报表的制作与分发。5 .负责与内部储蓄员核对代发工资余额。6 .负责与企业的对帐和接受企业的日常查询。7 .完成领导交给的其他工作。银行结算员：1 .负责财务结算中心与各专业银行的结算工作。2 .负责填写各种银行票据。3 .负责到银行取回票据和送票据到银行。4 .负责财务结算中心与银行的对帐，编制银行存款余额调节表。5 .完成领导交给的其他工作。出纳员：1 .负责保管登记银行承兑汇票。2 .保管支票、汇票委托书等银行付款凭证。3 .担任财务结算中心经费

46、出纳。4 .编制费用明细表。5 .负责日常的收付现金及现金的保管。6 .负责与内部储蓄员核对现金。7 .完成领导交给的其他工作。内部储蓄员：1 .负责与代发工资企业的联系，指导各企业产生代发工资数据盘。2 .负责录入或转入代发工资数据。3 .负责日常工资取款。4 .根据当天代发工资业务制作相应的记帐凭证给结算员记帐。5 .负责与出纳核对现金，负责与会计主管核对代发工资余额。6 .负责领导交办的其他任务。信贷部经理：1 .协助财务结算中心主任主持信贷部的全面工作。2 .负责对发放贷款的审定，协调财务结算中心与银行及企业的关系。3 .在财务结算中心存量资金不足时，及时向银行获得融资。4 .指导银行信贷员、企业信贷员的工作。5 .负责集团内部的外汇调剂业务和境外信用证业务。6 .负责完成信贷资金成本、效益、信贷指标等信贷业务的计算及分析。7 .负责信贷台帐