2023年金融风险控制与管理自行整理.doc

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1、第一章金融风险与监管概述一、考核知识点(一)金融风险的概念、种类及特性(二)金融监管的概念及相关理论 (三)金融风险与金融监管的辨证关系二、考核规定(一)金融风险的概念、识记：（）金融风险的定义：是以货币信用混乱为特性的风险，在理论上表现为因信息不完全或不对称从而使决策者无法确切知道价格的当前和未来水平，从而导致的获利和损失的也许性。、领略：（1）金融风险的广泛存在是现代金融市场的一个重要特性；（）金融风险是行为人遭受损失的不拟定性；（）金融风险的成因是金融活动中的不拟定性。(二)金融风险的种类：识记：（）汇率风险；（）利率风险；（）信用风险；（）流动性风险；（）系统技术风险；（）管理风险；（

2、）犯罪风险；（）国家、政府和法规风险；（）关联风险；(三)金融风险的特性：识记：（）客观性；（）潜在性和累积性；（）突发性和加速性；（）扩散性与传染性；（）破坏性；（）可控性；（）周期性；(四)金融监管、识记：（）金融监管的定义、领略：金融监管各理论（1）公共利益论；（）利益集团论；（3）货币监管论；（4）审慎监管论；(五)金融风险与金融监管的辨证关系1、领略：（）感谢金融风险；（）金融风险的内在性使金融监管成为必然；（3）有效金融监管减少金融风险；(4)金融监管的负面影响也许增长金融风险；2、应用：金融风险与金融监管的辨证关系第二章金融风险风险环境因素分析一、考核知识点（一）金融风险的外部环

3、境因素分析（二）金融体系内部不拟定性因素分析（三）主体非理性因素引致的金融风险二、考核规定（一）金融风险的外部环境因素分析、识记：（）虚拟资本；（2）蒙代尔三角；、领略：（）实体经济波动与经济周期带来的金融风险；（）虚拟资本运营与泡沫经济带来的金融风险；（）宏观经济政策带来的金融风险；（4）货币职能带来的金融风险；（5）货币供求带来的金融风险；（6）信息不对称带来的金融风险；（7）制度变迁带来的金融风险（二）金融体系内部不拟定性因素分析 1、识记：（）货币市场：是专门融通短期资金的场合，其交易的标的物有货币头寸，存单，票据，短期公债等，因其偿还期短，风险小且流动性强，被视为具有类似于货币的功能

4、。（2）资本市场：是专门融通期限在一年以上的中长期资金的市场，所筹集资金大都参与社会再生产过程，用于建造厂房，购置设备，扩大生产能力，从而起到资本的作用。（）外汇市场：是进行外币和以外币表达的支付凭证买卖的市场。（参与者：客户，外汇银行，外汇经纪人，中央银行四个参与者之间的交易形成外汇市场的两个层次，一是带有零售性质的银行与客户之间进行外汇交易的客户市场，二是带有批发性质的外汇银行之间及其与中央银行之间进行交易的银行间市场）（2）换手率：是一定期期内股市总成交股数与总流通股数的比率，或一定期期内股市总成交金额与总流通市值的比率。它用于说明股市中股票交易的频繁限度，也可作为衡量股市流动性的参考指

5、标。（3）外汇风险：是指汇率变动对经济领域的影响具有不拟定性，这种不拟定性就是所谓的外汇风险。（交易风险，会计风险，经济风险）2、领略：（）金融工具的不拟定性；（）金融机构体制的不拟定性；（3）金融市场的不拟定性；（三）主体非理性因素引致的金融风险1、识记：（1）选择性偏差：人们试图将事件归类为已知类别中的某一典型类，然后在预测过程过度强调这种分类，从而具有认为某些事件，报告或发言更重要或者给予它们超过实际价值的更高的权重，而另一项给予较小的权重。（2）显著性思维：投资者的决策行为并不是固定不变的，他会根据事件的发生修正自己本来的决策行为，而这有也许导致决策的偏差。（3）铆钉效应：是指人们趋向

6、于把将来的估计和过去已有的估计相联系。（4）羊群效应：是信息连锁反映导致的一种行为方式，当个体根据其他行为主体的行为而采用类似的行为时就会产生“羊群效应”。2、应用：金融风险风险环境因素分析第三章控制金融业风险的监管对策与手段一、考核知识点（一）金融监管的经济学分析（二）金融监管的基本内容（三）金融监管的准则-巴塞尔协议（四）防范与化解金融风险的对策二、考核规定（一）金融监管的经济学分析（金融监管是政府对金融业的限制，管理和监督）a一般均衡模型；b局部均衡与补偿原则；c外部性；d不拟定性，信息不完备和信息不对称；e金融机构自由竞争的悖论；f金融体系的内在不稳定性与金融监管；g监管的供求1、领略

7、：（）金融监管的必要性：a、金融监管的现实理由：对金融危机的防范；b、金融业的行业特殊性及金融机构的自身特点（高负债性，传染性）；c、金融监管的内在因素：对市场失灵的补救（）金融机构的外部效应：是指由于自然的或制度上的因素，在提供产品和劳务时，死人费用（或所得）和社会利益（或利益）之间存在偏差，某个独立个体的生产和消费行为对其他的行为主体产生附带的成本或效益，而导致利益上的损失或赠利的行为。（）金融机构自由竞争悖论：一方面，金融机构规模经济的特点使金融机构的自由竞争最终将发展到高度的集中垄断，而金融业的高度集中垄断不仅在效率和消费者的福利方面带来损失，并且也将产气愤体经济或政治上的不利影响；另

8、一方面，自由竞争的结果是优胜劣汰，而金融机构剧烈的同业竞争导致整个金融体系的不稳定性，对金融机构而言，自由竞争并不必然导致效率的提高，相反，自由竞争与稳定之间则存在明显的代替性。（）金融体系的内在不稳定性：在金融体系的内在脆弱性（内在不稳定性）客观存在的条件下，金融监管能在某种限度上有效的减少脆弱性，但不能完全避免金融风险的发生，因此，金融监管的任务之一，是有针对性的从产生内在脆弱性的根源入手，采用适当措施，尽也许减少内在不稳定性对总体经济的损害。（二）金融监管的基本内容（金融监管的核心是银行业的监管）各国金融监管制度的基本内容涉及以下三方面：一是防止性措施，即事前监管，重要涉及开业登记，资本

9、充足性，清偿能力等；二是援救性措施，即事中监管，对碰到临时清偿困难的商业银行提供紧急资金援助；三是事后补救措施，即事后监管，重要形式是存款保险制度、识记：（）存款保险制度；（2）内部控制；2、领略：（）防止性监管内容：是为了防止或限制由金融机构自身经营不善而引起的种种风险而采用的一种积极的进取性措施。a、市场准入监管，一方面防止不合格的金融机构进入金融市场，另一方面是保持合理的金融机构数量 ； b、业务营运监管 ； c、市场退出监管 ； d、（）市场退出监管方法： a、实行救助，即采用措施化解风险：有问题机构的自我救助；政府救助；金融同业救助；中央银行救助；存款保险机构提供紧急救助；重组；b、

10、收购或兼并 ； c、行政关闭和撤消 ； d 、依法破产清算无论采用哪种方法，必须遵守以下原则：依法处置；努力救助；分类处置；内外结合处置；维护金融稳定和社会安定；风险责任追究我国对金融机构市场退出一般按以下形式进行监管：接管；解散；撤消；破产（）存款保险制度内容：是指金融监管当局为了保护存款人的利益，维护金融体系的安全和稳定，规定各吸取存款的金融机构按其存款的一定比率，向存款保险机构缴纳保险金，进行投保的制度。a、存款保险体制；b、存款保险制度的具体组织形式；c、存款保险标的范围；d、参与存款保险的金融机构；e、存款损失的补偿。（）金融机构的内部控制构成及原则（COSO委员会定义）内部控制是由

11、公司董事会、经理阶层和其他员工实行的，为营运的效率效果，财务报告的可靠性，相关法令的遵循性等目的达成而提供合理保证的过程。该定义认为，内部控制的构成要素应当来源于管理阶层经营公司的方式，并与管理的过程相结合。具体涉及：一是控制环境，环境要素是推动公司发展的引擎，也是其他一切要素的核心；二是风险评估；三是控制活动；四是信息和沟通；五是监督。内部控制的三大目的五大要素：三个目的：一是运作性目的经营的效果和效率性；二是信息性目的财务报告及其他经营信息的可靠性；三是遵循性目的对有关法律和规制的遵循性。五个要素：控制环境；风险评价；控制活动；信息与交流；监督与评审。原则：有效性原则；审慎性原则；独立性原

12、则；及时性原则例：德国的金融监管重要特点表现在两方面：一是分工明确，互相协作的金融监管组织体系；二是健全完善的金融机构内部控制制度（三）金融监管的准则-巴塞尔协议（1974年，非正式的国际性机构巴塞尔委员会成立1983年巴塞尔协定1988年巴塞尔 资本协议2023年巴塞尔新资本协议）、识记：（）金融脱媒：是指在金融管制的情况下，资金的供应绕过商业银行这个媒介体系，直接输送到需求方和融资者手里，导致资金的体外循环。（2）金融创新：是金融机构逃避管制的结果。金融管制限制了银行的业务活动，银行为了实现股东最高收益的目的，就想办法逃避管制，发展不受管制的业务，使管制条例市区效能，这就是金融创新。（3）

13、委员会统一国际银行监管标准的工作有两个重要目的：一是新系统应有助于国际银行业系统的安全性和稳健性；二是新系统在各国银行业内实行应当是公平的，并且具有高度的一致性，以便消除国际银行业间导致不公平的现存根源。、领略：（）巴塞尔协议重要内容；（）巴塞尔协议重要奉献与局限性；（）巴塞尔新资本协议重要内容与特点（四）防范与化解金融风险的对策1、 应用：（）防范与化解金融风险的对策；第四章 金融风险的生成机理一、考核知识点（一）金融衍生工具的风险成因分析（二）证券市场的风险形成机理（三）期货市场风险的成因分析 （四）银行业风险的成因分析二、考核规定（一）金融衍生工具的风险成因分析 、识记：（）金融衍生工具

14、的特点：a、价格波动的随机性； b、信息披露与合约执行的非对称性 、领略：（）从宏观微观看金融衍生工具的风险成因分析从宏观层面：a、金融开放，金融衍生产品是金融开放的产物； b、银行业务的表外化；c、金融技术的现代化； d、金融市场的全球化从微观层面：a、管理层对金融衍生工具的风险结识局限性； b、内部控制薄弱（二）证券市场的风险形成机理、 识记：（）证券市场的系统性风险与非系统性风险系统性风险：是由于某种因素对市场上所有的证券都产生影响，使投资者面临收益或亏损的也许性。非系统性风险：是对个别证券产生影响的风险，投资者可通过采用一些投资策略来弱化它们的影响。 2、领略：（）分析证券市场风险产生

15、的因素（结构性矛盾和制度欠缺是根源）a、从供求关系失衡角度分析：从供应方面看，证券市场的发展总是与一定期期上市公司的规模扩大相关的，我国证券市场建立初期由于管理层紧张上市公司流通股本过大会影响市场的活跃限度因而制定了国有股，法人股不上市流通的政策，人为的减少市场的供应量。从需求上，我国证券市场投资者结构发展畸形。 b、从上市公司自身素质状况分析：近年来，我国上市公司数量不断增长，公司业绩下滑问题严重，证券市场的潜在风险不断累积。 c、从信息不对称角度分析：证券市场效率的高低取决于市场透明度和信息披露的质量。 d、从证券机构违规经营分析：中介机构操作不规范；一些证券商操控股市；大多数证券公司资产

16、的流动性局限性；证券市场法制不健全；市场主体自律意识差；市场监管滞后。（三）期货市场风险的成因分析从宏观金融环境分析期货市场风险的成因：a、金融发展自由化；b、金融交易电子化；c、金融主体机构化；d、金融市场全球化；从微观环境看期货市场风险的成因：a，对金融衍生产品功能的理解不够全面；b，投资机构内部控制薄弱；c、交易员越权违规交易。（1）中国期货市场风险的成因：a、法律法规严重滞后，对市场经常进行行政干预b、市场结构不完整，市场发育不全（期货市场）d、利益所得与风险承担不对称（四）银行业风险的成因分析 、识记：（）内部人控制：指在财产所有权和经营权分离的情况下，经营者运用自己在信息和管理上的

17、优势，偏离所有者的利益目的，为获得自身的最大利益而损害所有者利益的行为。 （2）道德风险：是指经营者在行使资金使用权时是以自身利益目的最大化为依据的，而选择对出资人来说是次优的或存在较大缺陷的方案。（3）逆向选择：是指在选择代理人的过程中，委托人在考虑了代理人也许存在的问题之后，不能选择出符合规定的代理人，而是选择出不符合规定的代理人。（4）产权制度：是指以产权为基础，对财产进行合理有效的组合，调节的制度安排。可以分为国有产权，集体产权和私有产权。（5）直接融资:各主体分派的收入通过资本市场的投资基金，股票，个人直接投资等渠道向公司投入运营资金，形成公司的资本金。在直接融资机制下公司的融资风险

18、由债权人（投资者）最终承担，银行不会由于公司欠本息而形成大量的不良资产。（6）间接融资：是国家，公司和城乡居民将资金存在金融机构，再通过银行，非银行金融机构等信用渠道向公司提供运营资金形成公司的负债资产。公司的融资风险由银行等金融机构承担。（7）外部性：是指经济主体的活动对其他主体和整个社会的影响，又称为溢出效应。（8）资本边际效率（决定经济周期性的关键因素）：是指新资产所可预期的未来收益率（9）正式银行体系：是指通过政府批准或认可，接受政府监管，有经常性的经营场合和规范的业务流程，提供重要的银行业服务的银行机构所组成的银行体系。 2、领略：（）银行业风险的生成机制：a、现代经济体系中的银行业

19、风险内生机制：社会分工与交易多元化；经济主体的有限理性；经济环境的决定性；产权明晰条件下市场经济中风险的内生机制；b、银行体系主体的缺陷与银行业风险的内生机制：银行业主体的有限理性（过度的投机和盲目的恐慌）；内部人控制；c、银行体系的客体缺陷与银行业风险的内生机制：不拟定性，复杂性，定价的困难性以及协议不完全性；银行业茶农的虚拟性；d、银行体系运作方式和组织结构上的缺陷：风险补偿机制不健全；银行业内部的过度竞争；银行体系的脆弱性；银行活动中的外部性问题；e、银行体系风险的外部因素：宏观经济因素（外部经济环境）；非经济因素（政局，战争，自然因素）；非正式银行体系对银行体系的影响（2）中国银行业风

20、险的成因分析：a、国有银行的产权制度与中国银行业风险：产权与治理结构；行政型治理结构加剧了商业银行的风险； b、公司融资机制与中国银行业风险：直接融资，间接融资 ；公司债务对金融风险的作用机制（从公司资金的获得和累积来看，公司发展属于高负债模式银行业风险最基础的行使仍是单个银行风险，重要表现为银行的不良资产）c、信用关系正常发展的条件：银行和公司的借贷关系（主观风险违约有钱不还，客观无力偿还）d、公司的失信行为与银行业风险分析：违约行为（市场主体不完整，违约案件调查难，结案难，执行难，银行成本外部化减少了信贷契约执行的严厉性和法律约束力）e、数量型的经济增长方式与银行业风险f、政府干预与银行业

21、风险：行政干预（3）单一产权结构加大银行经营风险的因素分析：a、国有银行单一的公有产权结构，使经营者对其资产的关切限度减少，经营风险加大b、国有银行单一的公有产权结构使其有效激励机制不完善；c、国有银行单一的公有产权结构使上级行对下级行的监督管理弱化，从而加大了银行业风险；d、国有银行单一的公有产权结构使其人情关系异化，加大了其风险；e、国有银行单一的公有产权结构使其内控机制建设滞后第五章我国金融业监管的创新与发展一、考核知识点（一）各国金融业监管体制的比较研究（二）我国金融监管体制现状和重要问题（三）我国金融监管制度创新构想 二、考核规定（一）各国金融业监管体制的比较研究 、识记：（）金融监

22、管体制：是指为实现特定的社会经济目的而对金融活动施加影响的一整套机制和组织机构的总和。 、领略：（1）根据监管主体的法律性质即法律规定的监管职能由谁执行，金融监管体制分为三种类型：a、由中央银行行使监管职能 b、由财政部实行监管 c、由相对独立的专门机构实行监管；（2）根据监管主体的多少，金融监管体制又分为四种类型：a、双线多头金融监管体制 b、单线多头 c、高度集中的单一金融监管体制 d、跨国金融监管体制（）英、美及日三国金融监管比较；美国：双线多头，分权制衡英国：分久必合，高度集中日本：单线多头，行政管理（）英、美及日三国金融监管对我国的启示；a、更新监管理念，真正实现三个转变，即从合规性

23、监管想风险监管转变，从不透明监管向高度透明的监管转变，从仅以审慎为目的向审慎监管和保护消费者权益的双目的转变；b、监管的核心应当是银行业监管，减少银行监管成本；c、完善金融监管法律制度框架，强化依法监管。（二）我国金融监管体制现状和重要问题1、领略：（）我国金融监管体制现状和重要问题；现状：a、确立分业监管的金融监管模式（目前我国金融立法的法律框架是按照“分业经营，分业监管”的模式设立的） b、金融监管法律框架基本形成 c、银行监管逐步规范重要问题：a、金融监管体系存在“真空”，由于存在信息不对称，不完全以及道德风险问题，会使我国原有的以机构类型拟定监管对象的监管模式难以发挥作用，因此出现真空

24、；b、金融监管理念滞后：对金融监管在风险中的地位结识不清；对市场规范在保证金融体系稳定上的作用结识局限性；对监管机构和金融机构在风险管理中的责任意识不清；c、金融监管措施同地方经济发展存在矛盾 d、管理者风险大（三）我国金融监管制度创新构想（重塑微观基础，完善金融监管）1、提高金融业人员素质：（1）严格从业资格，培养职业荣誉感；（2）培养监管者的“律己”；（3）建立完善的激励和制约机制；（4）提高国民的教育水平；2、建立“四位一体”立体监管模式（金融监管当局-金融自律组织-社会中介组织-金融机构内控体系）：（1）中国银监会的监管；（2）金融机构的自律（完善的自律机制）；（3）社会监管的重要职能

25、；（4）金融机构的内控体系（内部控制制度）；3、加强各监管主体间的高效配合； 4、健全风险预警体系：(1)科学的预警指标；（2）建立健全金融机构材料上报制度；（3）建立风险预警的评估系统和传导机制；5、加强跨境金融监管的合作； 6、选择具有前瞻性的金融监管模式、识记：（1）功能性监管:指中央银行同其他功能监管者(涉及证券交易委员会、商品交易委员会等)互相配合，共同辨认单个金融实体的风险以及整个金融持股公司的整体风险。 （2）解决经营与监管方式的原则：a、合理分业，就是明确的把金融机构划分为银行、证券、保险、基金、信托等类别，明确界定业务产品的性质归属，之后有助于设立不同的业务准则和监管标准 b

26、、适度混合 c、行业自律 d、协调监管，就是指政府的各种监管当局对金融制度的监管方面要充足的协调合作 2、领略：（）四位一体的立体监管模式；金融监管当局-金融自律组织-社会中介组织-金融机构内控体系“四位一体”的金融监管组织体系，为有效监管打好坚实的基础。中国银监会的只要职责：负责制定有关银行业监管的规章制度和办法；对银行业金融机构实行监管，维护银行业的合法、稳健运营；审批银行业机构实行现场和非现场监管等。提出对银行业分类监管。（）完善监管客体自律机制的途径；a、建立系统完整的自律机制，这个自律机制包含三方面。一是控制环境，涉及管理人员的经营管理风险，金融机构的内部组织结构等；二是完善的会计体

27、系，涉及可靠的内部控制凭证等；三是恰当的控制程序，涉及职责的恰当分离，严格的审批手续等；b、以完善各类责任制为契机，强化自律机制的真正贯彻，增强自律制度的执行力度；c、健全内审机制，增强自律机构的权威性；d、鼓励我国金融机构实行ISO 9000标准，提高自我约束能力；e、通过建立银行同业公会制度来实行同业自律监督；f、整合自律机制监管部门合力，对金融机构自律机制实行有效管理。（）健全银行内控制度的途径；a、重视内控制度的建设，发明良好的内控文化氛围；b、建立相对独立和权威的内控机构，负责内控制度的制定和执行；c、明确各管理部门的权责，建立权力制衡机制；d、建立对内部控制科学有效的综合评价体系；

28、e、对那些目前尚未建立内部控制制度，管理基础较差的金融机构，至少在目前要加强从财务管理入手，实行各部门相对核算的运营机制，加强资金管理，重视头寸匡算工作，把低利资产降到最低限度，尽快提高资本充足率水平，以保证资产运用的安全性和赚钱性。（）健全风险预警体系；a、科学的预警指标，这套指标重要反映资本充足性的指标、反映流动性的指标、反映资产质量的指标等b、建立健全金融机构材料上报制度 c、建立风险预警的评估系统和传导机制 3、应用：我国金融监管体制的建立（分业经营，分业监管） 参照金融监管体制创新构想“识记”-能知道有关的名词、概念、知识的意义，并能对的结识和表述。这是低层次的规定。“领略”-在识记的基础上，能全面把握基本概念、基本理论、基本方法，能掌握有关概念、方法的区别与联系。这是较高层次的规定。“应用”-在领略的基础上，能运用基本概念、基本理论、基本方法分析和解决有关的理论和实际问题。其中，“简朴应用”是指在领略的基础上，能运用学过的一、两个知识点分析和解决简朴的问题；“综合应用”是指在简朴应用的基础上，能运用学过的多个知识点综合分析和解决较为复杂的问题，这是最高层次的规定。