酒店财务部管理实务（DOC 152页）dwnh.docx

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1、目 录财务部概概述6一、财务务部组织织机构图图及岗位位设置图图 （一）组组织结构构图77 （二）岗岗位设置置图88二、财务务部岗位位职责 （一）财财务部经经理99 （二）外外协兼文文员110 （三）收收银主管管110 （四）前前台收银银员111 （五）后后台收银银员111 （六）信信用催收收员112 （七）夜夜审员112 （八）日日审员113 （九）采采购部经经理113 （十）食食品采购购员114 （十一一）物品品采购员员15 （十二二）财务务会计部部经理15 （十三三）应收收帐核算算员16 （十四四）总稽稽核员17 （十五五）总帐帐工资档档案员18 （十六六）金海海湾总帐帐员18 （十七七）

2、往来来帐核算算员18 （十八八）银行行出纳员员19 （十九九）现金金出纳员员20 （二十十）电脑脑系统维维护员20 （二十十一）成成本财产产主管21 （二十十二）保保管员22 （二十十三）成成本计划划员22 （二十十四）成成本核算算员23 （二十十五）材材料核算算员23 （二十十六）财财产管理理员24 （二十十七）票票据复核核员24三、财务务部工作作人员素素质要求求 （一）财财务部经经理225 （二）外外协兼文文员225 （三）收收银主管管225 （四）前前台收银银员225 （五）后后台收银银员225 （六）信信用催收收员225 （七）夜夜审员226（八）日日审员226（九）采采购部经经理22

3、6（十）食食品采购购员226（十一）物物品采购购员266（十二）财财务会计计部经理理266（十三）应应收帐核核算员266（十四）总总稽核员员266（十五）总总帐工资资档案员员266（十六）金金海湾总总帐员266（十七）往往来帐核核算员277（十八）银银行出纳纳员、现现金出纳纳员277（十九）电电脑系统统维护员员277（二十）成成本财产产主管277（二十一一）保管管员227（二十二二）成本本计划员员227（二十三三）成本本核算员员、材料料核算员员、票据据复核员员 227（二十四四）财产产管理员员228四、财务务部工作作规范 （一）前前台结账账收款工工作规范范229 1、散散客结账账收款工工作流程

4、程29 2、团团队结账账工作流流程31 3、长长包房结结账工作作流程32 4、其其他零星星收款工工作流程程32 （二）外外币兑换换工作规规范333 （三）各各营业点点收银规规范内容容与要求求333 1、餐餐厅收银银工作规规范33 2、餐餐厅收款款核算流流程33 （四）收收入稽核核工作规规范 336 （五）信信用催帐帐工作规规范 337 （六）客客人贵重重物品保保管的管管理工作作规范 339 （七）采采购工作作规范440 （八）验验收、保保管工作作规范441 （九）年年度预算算编制工工作规范范442 （十）会会计核算算流程443 1、收收入核算算流程 433 2、支支出核算算流程 444 （十一

5、一）成本本控制核核算流程程46 （十二二）验收收、保管管核算流流程47 （十二二）电脑脑中心工工作规范范48五、财务务部服务务工作质质量标准准 （一）结结账收款款部工作作质量标标准449（二）外外币兑换换工作质质量标准准449（三）收收入审计计工作质质量标准准449（四）信信用催收收质量标标准449（五）资资金管理理工作质质量标准准449（六）会会计核算算工作质质量标准准550（七）综综合计划划分析工工作质量量标准550（八）成成本控制制工作质质量标准准550（九）财财产管理理工作质质量标准准550（十）采采购工作作质量标标准550（十一）安安全保卫卫工作质质量标准准511（十二）电电脑中心心

6、工作质质量标准准511六、财务务部管理理制度（一）预预算管理理制度552（二）统统计工作作制度558（三）经经济活动动分析制制度559（四）酒酒店物价价管理制制度661（五）内内部控制制制度663（六）资资金管理理制度665（七）固固定资产产管理制制度667（八）以以部门为为中心的的成本管管理制度度773（九）物物资管理理制度778（十）低低值易耗耗品管理理制度883（十一）定定额管理理制度855（十二）酒酒店合同同管理制制度888（十三）酒酒店会计计档案管管理制度度911（十四）采采购管理理制度922（十五）会会计电算算化管理理制度955（十六）酒酒店计量量管理制制度977（十七）酒酒店零星

7、星费用现现金报销销制度988（十八）办办公室和和物料仓仓库安全全管理制制度999（十九）人人事管理理制度1000（二十）电电脑中心心管理制制度1001（二十一一）其他他有关制制度及规规定 1102七、财务务部工作作沟通与与协作 （一）部部门内部部沟通与与协作 1103 （二）与与酒店其其它部室室沟通协协作 1103八、酒店店财务状状况和经经营成果果的考评评1007九、附录录：业务务报表 1、餐餐饮成本本、毛利利率测算算表1110 2、收收银员缴缴款登记记表 1111 3、客客账日报报1122 4、外外币兑换换明细表表1133 5、外外汇兑换换日、月月报表1144 6、送送件回单单1155 7、

8、代代客支款款通知单单1166 8、库库存现金金、银行行存款、出出纳报告告单1117 9、财财产缴回回单1188 100、支票票领用单单1119 111、借款款单1220 122、冲账账单1121 133、采购购用款申申请单1222 144、工程程材料用用料清单单1223 155、存货货盘点明明细表1224 166、食品品原料进进货报告告单1225 177、食品品原料进进货单1226 188、物资资验收入入库单1227 199、零星星物品申申购单1228 200、部门门申请购购物单1229 211、物资资计划采采购表1330 222、财产产转移单单1331 233、财产产领用单单1332 244

9、、签订订协议合合同审批批书1333 255、预收收款收据据遗失单单1334 266、营业业款长、短短差错报报告单1355 277、应收收账款账账龄分析析表1336 288、对账账通知书书1337 299、酒店店结账通通知书1338 300、付 账 授授 权 书1399 311、客房房优惠收收费通知知单1440 322、划号号单1441 333、发票票购买领领用记录录1442 344、酒水水进销存存日报表表1443 355、总 出 纳纳 报 告1444 366、现金金收入日日报1445 377、营业业日报1446财务部概概述财务部是是负责酒酒店经营营计划及及决算、财财务管理理、财产产物资管管理、

10、采采购管理理等强化化统一管管理的职职能部门门，和为为客人提提供出纳纳兑换服服务的业业务部门门。它的的主要任任务是为为酒店经经营管理理者加强强计划、财财务、财财产和物物资管理理进行指指导、监监督和整整改，并并为增加加营业收收入、提提高经济济效益、降降低成本本和费用用当好参参谋和助助手，不不断提高高酒店的的经济效效益。财务部以以“以市场场为导向向，以效效益为中中心，以以质量为为生命”的管理理方针，积积极配合合各营业业部门和和非营业业部门科科学地制制定和审审核年度度营收、成成本、费费用和经经营利润润的预算算计划，做做好决算算工作；及时掌掌握酒店店经营管管理和财财务信息息，按月月、季作作出经济济活动分

11、分析，适适时提出出改善经经营管理理、加强强成本控控制,提高经经济效益益的建设设和措施施；严格格执行国国家规定定的财务务制度，遵遵守有关关财经纪纪律，不不断完成成各项财财务管理理制度，并并督促相相关人员员严格贯贯彻执行行；及时时完成收收支核算算，做好好财务报报表，正正确核算算营业成成本、费费用和经经营利润润，做好好财务分分析；管管理和控控制各项项资金，做做好资金金收支计计划与平平衡工作作，严格格检查备备用金的的使用情情况，严严格执行行库存现现金限额额制度；认真做做好各收收银点的的收银服服务与管管理，负负责并协协同营业业部门及及时催收收应收帐帐款；负负责酒店店财产和和物资采采购的审审核、登登记、检

12、检查、调调拨以及及日常管管理工作作，最大大限度地地降低物物料采购购成本；建立和和健全酒酒店电算算化管理理制度，完完善其功功能和作作用，为为酒店的的经营管管理服务务。一、财务务部组织织机构图图及岗位位设置图图（一）组组织结构构图财务部成本财产部财务会计部采购部结账收款部仓库保管计划分析成本核算核算员资金组食品采购物品采购后台收银前台收银财务部经理（二）岗岗位设置置图财务会计部经理采购部经理成本财产主管收银主管后台领班后台收银员信用催收员夜审员日审员物品采购员食品采购员应收账核算员总稽核员总账工资档案员酒店总账员往来账核算员银行出纳员现金出纳员电脑系统维护员保管员成本核算员成本计划员材料核算员财产

13、管理员票据复核员前台收银员二、财务务部岗位位职责（一）财财务部经经理管理层层级关系系直接上级级：酒店店总经理理直接下级级：财务务会计部部经理、收收银主管管、成本本财产主主管、采采购部经经理岗位职职责1、 执行酒店店总经理理的经营营管理指指令，向向其负责责并报告告工作。全全面负责责酒店的的计划和和财务管管理工作作和计划划财务部部的日常常管理工工作，并并实施会会计基础础工作的的规范化化和强化化计划财财务监管管力度。2、 参与企业业的生产产经营、基基本建设设投资、更更新改造造等重大大问题的的决策，监监督并控控制各项项资金的的使用，确确保各投投资项目目的资金金合理使使用。参参与对重重大投资资、重大大经

14、济合合同与协协议的事事前研究究，认真真做好可可行性报报告，为为总经理理决策提提供依据据。3、 认真贯彻彻执行“会计法法”等国家家有关财财经政策策和法规规，严格格遵守财财经纪律律和有关关行业的的财务制制度，并并根据有有关精神神制定具具体的实实施办法法，补充充规定和和财务核核算流程程。4、 参与酒店店年度综综合计划划的编制制，组织织和负责责酒店经经营计划划和财务务收支计计划的编编制。检检查各项项计划的的执行情情况，督督促各部部门贯彻彻实施计计划以保保证酒店店的各项项经济指指标全面面完成。5、 组织财务务人员，定定期开展展财务分分析工作作，考核核经营成成果，分分析经营营管理中中存在的的问题，及及时向

15、领领导提出出建议，促促使企业业不断提提高管理理水平。6、 负责做好好资金管管理，正正确合理理调度资资金，加加速回笼笼应收账账款，提提高资金金使用效效率。7、 加强成本本核算、费费用控制制和财产产物资的的管理，组组织定期期开展对对在用固固定资产产、低值值易耗品品和在库库物资的的检查盘盘点，确确保企业业财产、物物资的合合理使用用和安全全管理。8、 负责审批批酒店的的采购计计划、费费用开支支等各项项付款计计划，对对重大开开支项目目报总经经理审批批。9、 参与酒店店信用政政策和物物价政策策的制定定。负责责信用权权限的审审批，定定期组织织物价检检查。10、组组织制定定财务部部各岗位位的岗位位责任制制，负

16、责责考核、监监控员工工的工作作质 量，并并负责组组织指导导和协助助各部门门做好计计划、预预算、成成本、资资金、财财 产等财财务管理理工作。11、负负责本部部门员工工的服务务宗旨教教育和岗岗位业务务培训工工作，做做好对员员工的 任用、晋晋升、调调动、奖奖励工作作。12、负负责本部部门员工工的思想想教育和和业务提提高，并并深入开开展“批判、创创新” 活动，定定期组织织召开本本部门的的政治学学习和业业务学习习会议，抓抓好本部部门 的内部部管理工工作和精精神文明明建设。（二）外外协兼文文员 管理层层级关系系直接上级级：财务务部经理理岗位职职责1、 执行财务务部经理理的工作作指令，向向其负责责并报告告工

17、作。负负责起草草、誉写写、打印印财务部部有关文文件、报报告。2、 负责本部部门各种种文件、通通知、信信件、报报表和报报刊信息息资料的的收发、登登记、传传阅及保保管工作作，及时时分类立立卷归档档。3、 做好财务务部有关关会务工工作，掌掌握会议议决议情情况，做做好各项项财务工工作情况况收集、汇汇总及总总结、编编写纪要要。4、 负责财务务部人员员的考勤勤、领发发工资、奖奖金、津津贴等内内勤工作作。5、 负责拟订订本部门门所需财财产和物物品的计计划，负负责本部部门使用用财产的的帐务和和实物管管理。6、 负责做好好本部联联系业务务的接待待工作，做做好与各各部门的的协调沟沟通工作作。（三）收收银主管管管理

18、层层级关系系直接上级级：财务务部经理理直接下级级：后台台领班、前前台收银银员岗位职职责1、 执行财务务部经理理的工作作指令，向向其负责责并报告告工作。负负责结帐帐收款部部的日常常管理工工作，做做好本部部门各项项工作的的组织、指指挥和协协调，保保证结帐帐收款工工作有条条不紊、准准确及时时。2、 坚持“让让客人完完全满意意”的服务务宗旨，负负责督导导结帐收收款规章章制度和和工作程程序的执执行，做做到高效效优质。3、 负责审核核各项营营业收入入与报表表，对于于本部门门工作完完成的质质量、报报表的正正确与否否负全面面责任。4、 做好对客客户信用用的评估估工作，督督导本部部门信用用政策的的执行。5、 组

19、织人员员认真做做好应收收账款的的催收工工作，及及时处理理各种逃逃账和疑疑难问题题，并负负责与各各营业部部门业务务的协调调工作。6、 负责检查查和控制制各项收收费的折折扣、优优惠以及及冲帐、调调整等帐帐务处理理，并审审核相关关的报表表。7、 负责编制制客帐分分析表，及及时反映映月末的的结帐、对对帐、盘盘点工作作，每月月向总经经理、财财务部经经理提供供酒店应应收帐款款、客帐帐余额报报告。8、 负责本部部门员工工的培训训、考核核工作，提提供下属属员工的的任用、晋晋升、调调动、奖奖励的资资料。9、 督促检查查本部门门员工执执行备用用金和外外汇管理理规定以以及营业业款的按按时解交交，定期期、不定定期地抽

20、抽查各项项业务周周转金。10、做做好安全全保卫和和环境卫卫生工作作，抓好好班组精精神文明明建设。（四）前前台收银银员管理层层级关系系直接上级级：收银银主管岗位职职责1、 执行主管管的工作作指令并并报告工工作。负负责住店店宾客各各项费用用的结算算工作。输输入并核核对住宿宿费用及及餐饮、客客房酒吧吧、电话话、康乐乐、洗衣衣、理发发、鲜花花等费用用单据，发发现问题题及时通通知有关关部门。2、 负责住宿宿预收款款的足额额收取，及及欠款催催收工作作，并做做好催收收记录。3、 负责超信信用限额额的信用用卡的授授权工作作。4、 负责编制制收银日日报并确确保帐单单、交款款单与收收银员日日报一致致。5、 按时解

21、交交营业款款项，认认真做好好交接班班手续和和情况记记录。6、 认真细致致地做好好客人贵贵重物品品的保管管、存取取工作。7、 按照银行行的有关关规定做做好外币币兑换工工作。8、 准确掌握握当日外外币牌价价，严格格执行外外币兑换换制度和和操作规规程。9、 熟悉掌握握各种外外币现金金票面额额、支票票和信用用卡，熟熟悉现钞钞、支票票、信用用卡的真真伪识别别方法。如如有疑问问立即同同银行有有关部门门联系。10、妥妥善保管管好各种种货币、凭凭证，按按时复核核，每天天做好兑兑换日报报表，并并及 时与银银行做好好收款的的交换。11、兑兑换中发发生差错错，应及及时汇报报，及时时处理。（五）后后台收银银员管理层层

22、级关系系直接上级级：后台台领班岗位职职责1、 执行后台台领班的的工作指指令，向向其负责责并报告告工作。2、 熟练掌握握各种经经营品种种的价格格，准确确开列各各种发票票帐单。3、 按照规章章制度和和工作流流程进行行业务操操作，遇遇有客人人签字转转帐的帐帐单，应应及时查查对房号号、姓名名、离店店日期，并并及时进进行转帐帐业务处处理。4、 保管好帐帐单、发发票，并并按规定定使用、登登记。5、 熟悉掌握握收款机机的操作作技术，熟熟悉收款款业务知知识和服服务规范范。6、 熟悉酒店店优惠卡卡的使用用规定、消消费项目目可打折折范围和和领导批批免权限限。7、 每天核对对备用周周转金，不不得随意意挪用，借借给他

23、人人；对每每天收入入的现金金必须做做到日结结日清，“长缴短补”，不得“以长补短”，发现长短款必须及时查明原因，及时向后台领班汇报。8、 完成当班班营业日日报、财财务报表表。9、 当班结束束后，认认真签阅阅交接班班登记簿簿，及时时交接当当日营业业款项、当当班报表表、帐单单，明确确当天应应处理的的业务。10、做做好设施施设备的的维护保保养工作作和环境境卫生工工作。（六）信信用催收收员管理层层级关系系直接上级级：财务务部经理理岗位职职责 1、 执行财务务部经理理的工作作指令并并报告工工作。2、 经常对客客户的信信用程度度进行调调查咨询询，定期期或不定定期的编编制客户户的资信信情况表表，送有有关部门门

24、以供决决策参考考。3、 及时掌握握各客户户的欠款款情况，对对超信用用限额的的应收帐帐款，应应及时催催交。4、 对按月结结帐的长长住客户户，到期期及时联联系催收收。5、 采取积极极措施加加速欠款款追收，避避免坏帐帐损失，使使应收帐帐款控制制在定额额范围内内。（七）夜夜审员管理层层级关系系直接上级级：财务务部经理理岗位职职责1、 执行财务务部经理理的工作作指令并并报告工工作。2、 稽核酒店店当日各各营业点点交来的的各种帐帐单、票票据和每每班的收收款报表表。3、 稽核当日日各种消消费项目目明细表表。4、 稽核各种种签单、挂挂帐及信信用卡，并并与应收收帐款明明细帐核核对。5、 稽核各种种优惠折折扣、手

25、手续是否否完备，并并编制优优惠折扣扣明细统统计表。6、 完成各营营业部门门的夜间间核算报报表。7、 完成每日日营业收收益情况况报表。8、 完成每日日现金结结算情况况报表，包包括客人人人数、平平均消费费、餐次次、营收收等情况况，交成成本管理理部据以以填制成成本报表表。9、 负责每日日营业点点收银机机的清机机工作。10、记记录收款款工作中中存在的的问题，对对夜间未未能处理理的事项项作好交交班记录录。（八）日日审员管理层层级关系系直接上级级：财务务部经理理岗位职职责1、 执行部经经理的工工作指令令并报告告工作。2、 审核收银银员完成成的各种种报表，收收银员所所做的报报表和收收银机的的清机报报表、电电

26、脑报表表是否一一致，以以及报表表是否跳跳号。3、 审核昨日日夜审员员完成的的报表是是否按收收银员提提供的资资料完成成，报表表是否平平衡、完完整。4、 审核前台台当天未未结客帐帐的余额额是否正正确。5、 审核酒店店营业收收益情况况报告表表和现金金结算情情况报告告表。6、 完成各部部门收入入明细表表，做收收入凭证证。7、 检查入住住登记表表上的签签字是否否一致。8、 对各旅行行社、挂挂帐单位位的帐目目进行整整理复核核，并转转送财务务部催收收。9、 对夜审员员发现的的尚未处处理的问问题要及及时了解解和处理理，并将将处理结结果报财财务部经经理。10、每每日把各各类报表表按日期期、序号号存放，月月末装订

27、订成册。11、认认真检查查收银工工作，揭揭示问题题，提示示改进意意见，杜杜绝弊端端苗子。（九）采采购部经经理管理层层级关系系直接上级级：财务务部经理理直接下级级：食品品采购员员、物资资采购员员岗位职职责1、 执行财务务部经理理的工作作指令，向向其负责责并报告告工作。全全面负责责酒店物物资食品品采购工工作。2、 熟悉市场场行情和和信息，沟沟通物资资供货渠渠道，坚坚持货比比三家的的规定，努努力降低低物资食食品采购购成本，为为酒店提提供价格格合理质质量好的的各类物物资及食食品。3、 熟悉酒店店物资使使用情况况和库存存物资动动态，会会同有关关部门根根据实际际经营情情况，合合理、科科学地编编制年度度、季

28、度度、月度度采购计计划。4、 积极配合合搞好物物资食品品管理工工作，加加强成本本财产管管理部联联系，做做好物资资平衡工工作，及及时处理理呆滞物物资，加加速物资资周转。5、 制订物资资采购程程序，建建立各项项物资采采购管理理制度，提提出对物物资采购购工作责责任制和和考核的的奖惩措措施。6、 主动协调调与酒店店内其他他各部门门的关系系，经常常倾听使使用部门门对物资资采购工工作的意意见，及及时改进进采购工工作。7、 加强采购购合同的的管理，严严格合同同条款的的把关，认认真执行行合同法法，确保保经济合合同的合合法履行行。8、 负责审核核所有采采购申请请单、订订货单，并并将审核核意见报报请总经经理和财财

29、务经理理审批。9、 抓好采购购部门的的日常管管理工作作，抓好好部门员员工的日日常培训训，加强强员工的的组织纪纪律性，认认真贯彻彻财务部部经理下下达的各各项工作作指令。（十）食食品采购购员管理层层级关系系直接上级级：采购购部经理理岗位职职责1、 执行采购购部经理理的工作作指令并并报告工工作。负负责酒店店日常食食品原料料，包括括：鲜货货，干货货，酒水水等采购购。2、 熟悉酒店店的经营营情况，掌掌握对各各类食品品原料的的需用要要求，及及时了解解市场的的供应情情况，掌掌握季节节性的产产品特性性和价格格变换，对对市场上上的新产产品、新新价格及及时向领领导汇报报。3、 要确保每每样采购购的食品品原料的的质

30、量、规规格、等等级、包包装、份份量、数数量、价价格均符符合采购购要求，对对产品质质量有较较高的鉴鉴别能力力。4、 在食品原原料进库库前，要要严格验验收制度度，一旦旦发现问问题，应应立即采采取退货货措施。5、 食品原料料进货要要严格按按酒店业业务的实实际情况况出发，根根据不同同品种的的不同要要求，一一次性批批量不宜宜大，防防止原料料积压、变变质，要要确保食食品原料料的新鲜鲜度。6、 食品原料料进货要要注意仪仪器的生生产期，不不进即将将到期的的食品，过过期食品品一律不不进，确确保食品品卫生。7、 积极参加加业务培培训，不不断提高高工作质质量，遵遵守酒店店的各项项规章制制度，及及时完成成领导下下达的

31、每每项工作作任务。8、 对各部门门的申购购单和申申购计划划做好报报价，核核价和填填制工作作，并报报有关人人员审批批。9、 做好食品品的月度度、季度度、年度度采购计计划。10、审审核各厨厨房每天天报来的的鲜活原原料和蔬蔬菜申购购单。11、与与厨房以以及各使使用部门门保持密密切联系系，并及及时了解解库存物物资储备备和耗 用情况况。（十一）物物品采购购员管理层层级关系系直接上级级：采购购部经理理岗位职职责1、 执行采购购部经理理的工作作指令并并报告工工作。负负责酒店店物品采采购工作作和各种种物品月月度、季季度、年年度采购购计划的的编制。2、 熟悉酒店店各部门门对物品品需用要要求以及及仓库存存货情况况

32、，掌握握物品市市场的供供应情况况以及各各类物品品的价格格行情和和信息。3、 物品采购购以采购购计划为为依据，对对计划的的急需物物品应严严格按追追加计划划和限额额申购等等有关手手续齐全全后方可可实施采采购。4、 批量大的的订制物物品要签签订购货货合同，并并严格审审核合同同条款报报领导审审批后方方可实施施订货。5、 采购的物物品要确确保价格格合理、质质量可靠靠，对不不符合采采购要求求的物品品负责办办理退货货或调换换工作。6、 与仓库保保管员经经常沟通通，及时时了解库库存情况况，发现现物品积积压现象象即向采采购部经经理汇报报，及时时采取措措施，防防止盲目目采购而而造成的的库存积积压。7、 采购完毕毕，要汇汇同仓库库搞好物物品入库库的验收收工作，及及时将发发票、验验收单、入入库单一一并交财财务会计计部办理理结清手手续，不不得随意意拖账和和挂账。8、 遵守酒店店各项规规章制度度，服从从采购部部经理的的工作安安排，保保质保量量地完成成各项采采购任务务。9、 对各部门门申购单单和申购购计划做做好价格格的估价价，核价价和