《企业管理规章制度》管理文本(2)781.docx

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1、深圳P9.3企业管理制制度文本深圳P9.3说 明企业管理制制度大体上上可以分为为规章制度度和责任。规规章制度侧侧重于工作作内容、范范围和工作作程序、方方式，如管管理细则、行行政管理制制度、生产产经营管理理制度。责责任制度侧侧重于规范范责任、职职权和利益益的界限及及其关系。本本文就管理理细则、生生产经营管管理制度、行行政管理制制度、部门门经济责任任制度、管管理者经济济责任制度度及其文本本格式分别别加以说明明，可直接接修改使用用。目 录企业管理制制度文本1第一章 内部部管理细则则文本1内部管理细细则参考格格式2公司内部细细则2第一章 管理大大纲2第二章 员工守则则3第三章 财务管理理3第一节 总则

2、3第二节 财务机构构与会计人人员4第三节 会计核算算原则及科科目报表7第四节 资金、现现金、费用用管理10第五节 工资及奖奖金14第六节 税收及利利润分配14第七节 利润上交交和库存物物资财务管管理14第八节 会计凭证证和档案保保管15第四章 人事管理理16第一节 总则16第二节 编制及定定编16第三节 员工的聘聘（雇）用用17第四节 工资、待待遇18第五节 假期及待待遇19第六节 辞职、辞辞退、开除除21第七节 附则22第五章 行政管理理22第一节 总则22第二节 文件收发发规定23第三节 文印室管管理规定23第四节 电脑室管管理规定24第五节 办公用品品领用规定定25第六节 电话使用用规定

3、25第七节 车辆使用用管理规定定26第八节 摩托车使使用管理规规定26第九节 集体宿舍舍管理规定定27第六章 合同管理理27第一节 总则27第二节 经济合同同的签订28第三节 经济合同同的审查批批准29第四节 经济合同同的履行31第五节 经济合同同的变更、解解除31第六节 经济合同同纠份的处处理33第七节 经济合同同的管理35第七章 房地产开开发与管理理38第一节 房地产开开发38第二节 房产销售售44第三节 物业管理理45第八章 工业管理理46第一节 总则46第二节 引进和开开发47第三节 企业管理理48第九章 审计、监监察49第一节 总则49第二节 审计50第三节 监察51第十章 考勤53

4、第十一章 保密工工作54第十二章 安全保保卫55第十三章 晋升57第一节 总则57第二节 分则58第十四章 奖惩59第一节 总则59第二节 奖励59第三节 处罚60第十五章 岗位职职责62第十六章 附则81第二章 企业生产产经营管理理制度文本本81企业经营方方针目标管管理制度82第一章 总则82第二章 制订方针针目标的依依据82第三章 方针目标标编制的程程序82第四章 方针目标标的展开83第五章 方针目标标的实施84计划管理制制度文本参参考格式86企业计划管管理工作制制度86第一章 总则86第二章 长远规划划87第三章 年度综合合计划88第四章 指标管理理88第五章 计划指标标的调整89第六章

5、 计划的检检查和考核核90统计管理制制度文本参参考格式92企业统计管管理制度92第一章 总则92第二章 统计报表表的管理与与分工92第三章 统计资料料的提供、积积累和保管管93第四章 统计数字字差错的订订正94第五章 统计工作作的交接94第六章 文字说明明与分析报报告95原始记录工工作管理制制度文本参参考格式96企业原始记记录工作管管理制度96审计工作制制度文本参参考格式98企业审计工工作制度98第一章 总则98第二章 任务和范范围98第三章 机构99第四章 职权99第五章 程序100第六章 奖惩100第七章 附则101第二章 物资验收收入库101第三章 物资的储储存保管102第四章 物资发放

6、放103第五章 其他有关关事项103计量室工作作制度文本本参考格式式105企业计量室室工作制度度105企业物资消消耗定额管管理制度106第一章 总则106第二章 物资消耗耗定额的内内容106第三章 物资消耗耗定额的制制定和修改改106第四章 限额供料料107企业销售管管理制度108第一章 总则108第二章 市场预测测108第三章 经营决策策109第四章 产销平衡衡及签订合合同109第五章 编制产品品发运计划划，组织回回笼资金109第六章 建立产品品销售信息息反馈制度度110企业质量管管理制度113第一章 质量信息息管理113第二章 质量审核核114第三章 产品质量量档案及原原始记录管管理115

7、企业设备管管理制度(节录)118第一章 设备使用用、维护规规程的制订订、修改与与执行118第二章 设备管理理内容120企业技术改改进与合理理化建议管管理制度123第一章 总则123第二章 技术建议议和现代化化管理优秀秀成果的内内容123第三章 组织领导导和职责范范围123第四章 技术建议议、管理建建议的审查查和处理124第五章 奖励与审审批程序125第六章 附则127企业新产品品开发管理理制度128一、调查研研究与分析析决策128二、产品设设计管理129三、新产品品试制与鉴鉴定管理133四、新产品品开发周期期137五、新产品品成果评审审与报批137六、新产品品移交投产产的管理138第三章 企业

8、内部部行政管理理制度文本本140一、文件管管理制度文文本参考格格式140企业文件管管理制度140第一章 总则140第二章 收文的管管理140第三章 发文的管管理142第四章 发文程序序与要求143第五章 文件的借借阅和清退退144第六章 文件的立立卷与归档档145第七章 文件的销销毁146二、会议管管理制度文文本参考格格式146企业会议管管理制度146第一章 总则146第二章 会议分类类及组织146第三章 会议的安安排147三、印、信信管理制度度文本参考考格式161企业印、信信管理制度度161四、报刊、邮邮件、函电电收发制度度文本参考考格式162企业报刊、邮邮件、函电电收发制度度162五、打字

9、、油油印工作制制度文本参参考格式163企业打字、油油印工作制制度163六、总机管管理制度文文本参考格格式165企业总机管管理制度165七、电话机机线管理制制度文本参参考格式166企业电话机机线管理制制度166八、计算机机管理制度度文本参考考格式167企业计算机机管理制度度167第一章 总则167第三章 软件开发发任务书的的编制与审审批168第四章 软件鉴定定169第五章 操作证管管理170第五章 企业管理理负责人员员责任制度度文本171企业管理制制度文本 现现代企业的的一个重要要标志就是是企业内部部管理规范范化、制度度化。作为为一名成功功的企业家家（或企业业管理者），并并不是事无无巨细地亲亲自

10、组织和和指挥企业业的一切工工作，而主主要的是保保证企业经经营管理步步入正常轨轨道，经规规范化、制制度化的东东西加以引引导和约束束。由此，企企业管理制制度的健全全与否，对对于一个企企业的成败败具有至关关重要的影影响。 企企业管理制制度大体上上可以分为为规章制度度和责任。规规章制度侧侧重于工作作内容、范范围和工作作程序、方方式，如管管理细则、行行政管理制制度、生产产经营管理理制度。责责任制度侧侧重于规范范责任、职职权和利益益的界限及及其关系。下下面就管理理细则、生生产经营管管理制度、行行政管理制制度、部门门经济责任任制度、管管理者经济济责任制度度及其文本本格式分别别说明。第一章 内部部管理细则则文

11、本 内内部管理细细则是企业业经营管理理的总纲，它它是根据章章程的规定定对企业管管理提出的的具体化、规规范化要求求。内部管管理细则不不同于企业业章程。内内部管理细细则着重于于调整企业业内部关系系，对外不不具有法律律效力，它它只能靠行行政管理权权力保证实实施。企业业章程不仅仅调整企业业内部关系系，而且还还要调整企企业的外部部关系，对对内对外都都具有法律律效力，国国家权力要要保证它的的实施。内内部管理细细则是企业业规章制度度的一种形形式，但它它同其他单单一的规章章制度也有有一定的区区别。单一一的规章制制度只能调调整局部关关系和行为为，内部管管理细则调调整的是企企业全局的的关系和行行为。 内内部管理细

12、细则文本参参考格式如如下。内部管理细细则参考格格式公司内部细细则第一章 管理大大纲 第第一条 为了加强强管理，完完善各项工工作制度，促促进公司发发展壮大，提提高经济效效益，根据据国家有关关法律、法法规及公司司章程的规规定，特制制订本管理理细则。 第第二条 公司全体体员工都必必须遵守公公司章程，遵遵守公司的的规章制度度和各项决决定、经律律。 第第三条 公司的财财产属股东东所有。公公司禁止任任何组织、个个人利用任任何手段侵侵占或破坏坏公司财产产。 第第四条 公司禁止止任何所属属机构、个个人损害公公司的形象象、声誉和和股价稳定定。 第第五条 公司禁止止任何所属属机构、个个人为小集集体、个人人利益而损

13、损害公司利利益或破坏坏公司发展展。 第第六条 公司通过过发挥全体体员工的积积极性、创创造性和提提高全体员员工的技术术、管理、经经营水平，不不断完善公公司的经营营、管理体体系，实行行多种形式式的责任制制，不断壮壮大公司实实力和提高高经济效益益。 第第七条 公司提倡倡全体员工工刻苦学习习科学技术术文化知识识，公司为为员工提供供学习、深深造的条件件和机会，努努力提高员员工的素质质和水平，造造就一支思思想和业务务过硬的员员工队伍。 第第八条 公司鼓励励员工发挥挥才能，多多作贡献。对对有突出贡贡献者，公公司予以奖奖励、表彰彰。 第第九条 公司为员员工提供平平等的竞争争环境和晋晋升机会，鼓鼓励员工积积极向

14、上。 第第十条 公司倡导导员工团结结互助，同同舟共济，发发扬集体合合作和集体体创造精神神。 第第十一条 公司鼓鼓励员工积积极参与公公司的决策策和管理，欢欢迎员工就就公司事务务及发展提提出合理化化建议，对对作出贡献献者公司予予以奖励、表表彰。 第第十二条 公司尊尊重知识分分子的辛勤勤劳动，为为其创造良良好的工作作条件，提提供应有的的待遇，充充分发挥其其知识为公公司多作贡贡献。 第第十三条 公司为为员工提供供收入、住住房和福利利保证，并并随着经济济效益的提提高而提高高员工各方方面的待遇遇。 第第十四条 公司实实行“按劳取酬酬”、“多劳多得得”的分配制制度。 第第十五条 公司推推行岗位责责任制，实实

15、行考勤、考考核制度，端端正工作作作风和提高高工作效率率，反对办办事拖拉和和不负责任任的工作态态度。 第第十六条 公司提提倡厉行节节约，反对对铺张浪费费；降低消消耗，增加加收入，提提高效益。 第第十七条 维护公公司纪律，对对任何人违违反公司章章程和各项项制度的行行为，都要要予以追究究。第二章 员工守则则 第第十八条 遵纪守守法，忠于于职守，克克己奉公。 第第十九条 维护公公司声誉，保保护公司利利益。 第第二十条 服从领领导，关心心下属，团团结互助。 第第二十一条条 爱护公公物，节约约开支，杜杜绝浪费。 第第二十二条条 努力学学习，提高高水平，精精通业务。 第第二十三条条 积极进进取，勇于于开拓，

16、创创新贡献。第三章 财务管理理第一节 总则 第第二十四条条 为加强强财务管理理，根据国国家有关法法律、法规规及财务制制度，结合合公司具体体情况，制制定本制度度。 第第二十五条条 财务管管理工作必必须在加强强宏观控制制和微观搞搞活的基础础上，严格格执行财经经纪律，以以提高经济济效益，壮壮大企业经经济实力为为宗旨。 第第二十六条条 财务管管理工作要要贯彻“勤俭办企企业”的方针，勤勤俭节约，精精打细算，在在企业经营营中制止铺铺张浪费和和一切不必必要的开支支，降低消消耗，增加加积累。 第第二十七条条 公司及及全资下属属公司、企企业（含551%股权权的全资、内内联企业）的的财务工作作，都必须须执行本制制

17、度。其他他中外合资资合作及内内联企业参参照本制度度执行。第二节 财务机构构与会计人人员 第第二十八条条 公司及及下属独立立核算的公公司、企业业设置独立立的财务机机构。非独独立核算的的单位配备备专职财务务人员。 第第二十九条条 公司部部会计师。 公公司设计划划财务部。计计划财务部部设部长、副副部长。 下下属独立核核算的公司司、企业设设财务部。财财务部设部部长、副部部长 计计划财务部部及各财务务部，根据据业务工作作需要配备备必要的会会计人员。 第第三十条 总会计计师协助总总经理管理理好整个系系统的财务务会计工作作，对全系系统的财务务会计工作作负责。 总总会计师主主要职责如如下： 11.执行公公司章

18、程和和股东大会会、董事会会的决议，主主持编制并并签署公司司的财务计计划、信贷贷计划和会会计报表等等，落实完完成计划的的措施，对对执行中存存在的问题题提出改进进措施，指指导各项财财务活动，考考核生产经经营成果，对对总经理负负责并报告告工作； 22.审查公公司基建、投投资、贸易易等发展项项目及重要要经济合同同，对可行行性报告提提出评估意意见； 33.负责全全系统的资资金融通调调拔决策工工作，经总总经理或董董事会签署署后执行。 44.审核下下属公司、企企业投资和和效益的计计算方案； 55.编制公公司员工工工资、奖金金、福利方方案和股东东分红派息息方案； 66.监督全全系统的财财务管理和和活动； 77

19、.监督全全系统的财财务部门和和会计人员员执行国家家的财经政政策、法令令、制度和和遵守财经经纪律，制制止不符合合财经法令令、不讲经经济效益、不不执行计划划和违反财财经纪律的的事项； 88.对各级级财务人员员的调动、任任免、晋升升、奖惩等等提出建议议、评定，总总经理批准准后执行； 99.负责搞搞好全系统统财务人员员的培训工工，断提高高财会人员员的素质和和业务水平平； 110.签署署下属公司司、企业的的100万元元以下贷款款担保书。 第第三十一条条 计划财财务部是公公司的财务务主管部门门，除做好好本部门各各项业务工工作外，负负责从业务务上对下属属各级财务务部门和会会计人员进进行领导、指指导、检查查、

20、监督。 第第三十二条条 计划财财务部部长长领导计划划财务部的的工作，在在总经理和和总会计师师领导下主主持公司的的财务工作作。 计计划财务部部部长的主主要职责是是： 11.主持计计划财务部部的工作，领领导财务人人员实行岗岗位责任制制，切实地地完成各项项会计业务务工作； 22.执行总总经理和总总会计师有有关财务工工作的决定定，控制和和降低公司司的经营成成本，审核核监督资金金的动用及及经营效益益，按月、季季、年度向向总会计师师、总经理理、董事会会提交财务务分析报告告； 33.筹划经经营资金，负负责公司资资金使用计计划的审批批、报批和和银行借、还还款工作； 44.定期或或不定期地地组织会计计人员对下下

21、属公司、企企业进行财财务检查，监监督下属公公司、企业业执行财经经纪律和规规章制度； 55.协助总总会计师编编制各种会会计报表，主主持公司的的财产清查查工作； 66.参与公公司发新项项目、重大大投资、重重要经济合合同的可行行性研究。 第第三十三条条 计划财财务部副部部长协助部部长工作，负负责公管的的财务管理理工作。 第第三十四条条 下属公公司、企业业的财务部部设部长，在在经理领导导下主持本本单位的财财务工作。财财务部部长长的主要职职责是： 11.主持财财务部的工工作，领导导财会人员员完成各项项会计业务务的工作； 22.制订财财务计划，搞搞好会计核核算，及时时、准确、完完整地核算算生产经营营成果，

22、考考核计划执执行情况，定定期提供数数据、资料料和财务分分析报告； 33.参与投投资、重大大经济合同同的可行性性研究； 44.负责编编制会计报报表，主持持清查财产产； 55.执行财财经法令、制制度、决定定，坚持原原则，增收收节支，提提高经济效效益； 66.监督、检检查资金使使用、费用用开支及财财产管理，严严格审核原原始凭证及及帐表、单单证，杜绝绝贪污、浪浪费及不合合理开支。 第第三十五条条 财务部部副部长协协助部长工工作，负责责分管的财财务工作。 第第三十六条条 各级财财务部门都都必须建立立稽查制度度。 出出纳员不得得兼管稽核核、会计档档案保管和和收入、费费用、债权权债务帐目目的登记工工作。 第

23、第三十七条条 财会人人员都要认认真执行岗岗位责任制制，各司其其，互相配配合，如实实反映和严严格监督各各项经济活活动。 记记帐、算帐帐、报帐必必须做到手手续完备，内内容真实，数数字准确，帐帐目清楚，日日清月洁，按按期报帐。 第第三十八条条 各级领领导必须切切实保障财财会人员依依法行使职职权和履行行职责。 第第三十九条条 财会人人员在办理理会计事务务中，必须须坚持原则则，照章办办事。对于于违反财经经纪律和财财务制度的的事项，必必须拒绝付付款、拒绝绝报销或拒拒绝执行，并并及时向上上级财务部部门报告。 公公司支持财财务人员坚坚持原则，按按财务制度度办事。严严禁任何人人对敢于坚坚持原则的的财会人员员进行

24、打击击报复。公公司对敢于于坚持原则则的财会人人员予以表表扬或奖励励。 第第四十条 财会人人员力求稳稳定，不随随便调动。 财财会人员调调动工作或或因故离职职，必须与与接替人员员办理交接接手续，没没有办清交交接手续的的，不得离离职，亦不不得中断会会计工作。 被被撤销、合合并单位的的财会人员员，必须会会同有关人人员编制财财立、资金金、债权债债务移交清清册，办理理交接手续续。 移移交交接包包括移交人人经管的会会计凭证、报报表、帐目目、款项、公公章、实物物及未了事事项等。 移移交交接必必须监交。下下属公司、企企业一般财财会人员的的交接，由由本单位领领导会同财财务部部长长进行监交交；财务部部部长的交交接，

25、由计计划帐务部部部长会同同本单位领领导进行监监交；计划划财务部部部长的交接接，由总经经理会同总总会计师进进行监交。第三节 会计核算算原则及科科目报表 第第四十一条条 公司执执行中华华人民共和和国会计法法、会会计人员职职权条例、企企业会计准准则和企企业财务通通则等法法律法规关关于会计核核算一般原原则、会计计凭证和帐帐簿、内部部审计和财财产清查、成成本清查等等事项的规规定。 第第四十二条条 公司采采用国家规规定的会计计制度的会会计科目和和会计报表表，并按有有关的规定定办理会计计事务。 第第四十三条条 记帐方方法采用借借贷记帐法法。记帐原原则采用权权责发生制制。以人民民币为记帐帐位币。人人民币同其其

26、他货币折折算，按国国家规定的的会计制度度规定办理理。海外企企业应选定定一种货币币为记帐本本位币。 第第四十四条条 合资企企业所发生生的债权、债债务、收益益和费用等等应按实际际收付的货货币记帐，同同时应选用用一种货币币为本位币币，将所有有外币折合合成本位币币记帐和编编制财务报报表。 第第四十五条条 一切会会计凭证、帐帐簿、报表表中各种文文字记录用用中文记载载，必要时时可用外国国文字旁述述；数目字字用阿拉伯伯数字记载载。记载、书书写必须使使用钢笔，不不得用铅笔笔及圆珠笔笔书写。 第第四十六条条 公司对对公司资本本坚持资本本确定、资资本充实的的原则。 第第四十七条条 公司各各单位收益益与费用的的计算

27、，实实行分级核核算，按部部设帐。 对对同一时期期的各项收收入及与其其相关联的的成本、费费用都必须须在同一时时期内反映映，如应付付工资、应应提折旧等等均按规定定时间进行行，不应提提前或延后后。 第第四十八条条 公司采采用的会计计处理方法法，前后各各期必须一一致，非董董事会同意意，任何人人不得随意意改变。 第第四十九条条 凡与公公司合作经经营的企业业，应按合合同规定的的资本总额额、出资比比例、出资资方式，在在规定期限限内投入资资本。具体体如下： 11.以现金金投资的，应应以收到或或顾入开户户银行的日日期和金额额作为记帐帐依据； 22.以厂房房、设备、原原材料等实实物投资的的，应按合合同规定并并经检

28、验核核实的实物物清单、金金额、收到到实物的日日期作为记记帐依据； 33.以专有有技术、专专利权等无无形资产作作投资的，应应以合同规规定的金额额和日期为为记帐依据据； 44.各方交交付的出资资额，应由由政府批准准的注册会会计师事务务所验证，出出具验资报报告后，据据以发给出出资证明。 第第五十条 公司向向其他单位位投出的资资金，应按按投出时交交付的金额额记帐，所所发生的收收益和损失失，应在投投资损益科科目中入帐帐，在利润润表中单独独反映。 第第五十一条条 公司对对境外的投投资或在境境外购置房房屋等固定定资产，必必须经董事事会批准后后方可行。 第第五十二条条 长期借借款的利息息支出，应应根据使用用单

29、位用款款时间计算算利息。 第第五十三条条 公司以以单价20000元以以上、使用用年限1年以上的的资产为固固定资产，分分为5大类： 11.房屋及及其他建筑筑物； 22.机器设设备； 33.电子设设备（如手手提程控电电话机、复复印机、电电传机等）； 44.运输工工具； 55.其他设设备。 第第五十四条条 各类固固定资产折折旧年限为为： 11.房屋及及建筑物335年； 22.机器设设备（含室室内装修）10年； 33.电子设设备、运输输工具5年； 44.其他设设备5年。 固固定资产以以不计留残残值提取折折旧。固定定资产提完完折旧后仍仍可继续使使用的，不不再计提折折；提前报报废的固定定资产要补补提足折旧

30、旧。 第第五十五条条 购入的的固定资产产，以进价价加运输、装装卸、包装装、保险等等费用作为为原价。需需安装的固固定资产，还还应包括关关税及工商商税等。作作为投资的的固定资产产，应以投投资协议约约定的价格格为原价。 第第五十六条条 固定资资产必须每每年盘点一一次，对盘盘盈、盘亏亏、报废及及固定资产产的计价，必必须严格审审查，按规规定经批准准后，于年年度决算时时处理完毕毕。 11.盘盈的的固定资产产，以重置置完全价值值作为原价价，按新旧旧的程度估估算累计折折旧入帐，原原价减累计计折旧后的的差额转入入公积金。 22.盘亏的的固定资产产，应冲减减原价和累累计折旧，原原价减累计计折旧后的的差额作营营业外

31、支出出处理。 33.报废的的固定资产产的变价收收入（减除除清理费用用后的净额额）与固定定资产净值值的差额，其其收益转入入公积金，其其损失作营营业外支出出处理。 44.公司对对固定资产产的购入、出出售、清理理、报废及及内部转移移等都要办办理会计手手续，并设设置固定资资产明细帐帐进行核算算。 第第五十七条条 凡单项项债权（不不论境内外外）帐龄超超过1年仍未回回收时，各各核算单位位按年度提提取10%的比例提提取坏帐准准备金。 第第五十八条条 公司主主要的会计计报表有如如下几种： 11.资产负负债表（年年、季、月月）； 22.损益表表（年、季季、月）； 33.股息红红利分配方方案（年度度）； 44.财

32、务状状况变动表表（年度）； 55.专用基基金明细表表（半年）； 66.固定资资产增减变变化表（月月）； 77.银行贷贷款增减变变化表（月月）； 88.现金出出纳月终盘盘存表（月月）； 99.提取坏坏帐准备金金明细表（月月）； 110.应收收、应付和和预付款项项明细表（月月）。第四节 资金、现现金、费用用管理 第第五十九条条 计划财财务部和各各财务部要要加强对资资产、资金金、现金及及费用开支支的管理，防防止损失，杜杜绝浪费，良良好运用，提提高效益。 第第六十条 银行帐帐户必须遵遵守银行的的规定开设设和使用。银银行帐户只只供本单位位经营业务务收支结算算使用，严严禁出借帐帐户供外单单位或个人人使用，

33、严严禁为外单单位或个人人代收代支支、转帐套套现。 第第六十一条条 银行帐帐户的帐号号必须保密密，非因业业务需要不不准外泄 。 第第六十二条条 银行帐帐户印鉴的的使用实行行3章分管并并用制。即即：财务章章由出纳保保管，经理理私章和会会计私章由由本人各自自保管，不不准由1人统一保保管使用。印印鉴保管人人临时出差差时由其委委托他人代代管。 第第六十三条条 银行帐帐户往来应应逐笔登记记入帐，不不准多笔汇汇总记帐，也也不准以收收顶支记帐帐。各单位位应按月与与银行对帐帐单核对，未未达收支，应应作出调节节表逐笔调调节平衡。 第第六十四条条 财会人人员办理信信汇、电汇汇、票汇（含含自带票汇汇）、转帐帐支付等付

34、付出款项，一一律凭付款款审批单办办理。付款款审批单应应附入付款款凭证记帐帐备查。 付付款审批单单由项目经经办人负责责办理报批批。会款审审批权限如如下：属预预付货款、定定金的，110万元以以下的（含含10万元）由由下属公司司、企业正正、副经理理和财务部部部长共同同审批；110万元以以上至300万元的（含含30万元）由由总会计师师审批；330万元以以上至500万元的（含含50万元）由由总会计师师和主管副副总经理或或总经理助助理共同审审批；500万元以上上至1000万元的（含含100万元元）由总经经理审批；100万元元以上的由由董事长审审批。属贸贸易货款的的，1000万元以下下的（含1100万元元）

35、由下属属公司、企企业正、副副经理和财财务部部长长共同审批批；1000万元以上上至2000万元的（含含200万元元）由总会会计师审批批；2000万元以上上至3000万元的（含含300万元元）由总会会计师和主主管副总经经理或总经经理助理共共同审批；300万元元以上至5500万元元的（含5500万元元）由总经经理审批；500万元元以上的由由董事长审审批。属自自带汇票的的，10万元以以下的（含含10万元）由由下属公司司、企业正正、副经理理和财务部部长共同审审批；100万元以上上至50万元的的（含500万元）由由总会计师师审批；550万元以以上至1000万元的的（含1000万元）由由总会计师师和主管副副

36、总经理或或总经理助助理共同审审批；1000万元以以上至2000万元的的（含2000万元）由由总经理审审批；2000万元以以上的由董董事长审批批。属购置置、维修固固定资产的的，3万元以下下的（含33万元）由由下属公司司、企业正正、副经理理和财务部部部长共同同审批；33万元以上上至10万元的的（含100万元）由由总会计师师审批；110万元至至100万元元的（含1100万元元）由总经经理审批；100万元元以上的由由董事长审审批。属房房地产开发发和工业项项目的，按按已批准的的合同的规规定付款。汇汇出境外的的资金，外外贸企业的的经理、副副经理和财财务部部长长可共同审审批5万美元的的（含5万美元）资资金，

37、其余余：10万美元元以下的（含含10万美元元）由总会计计师审批；10万至20万美元元的（含220万美元元）由总会会计师和主主管副总经经理或总经经理助理共共同审批；20万至50万美元元的（含550万美元元）由总经经理审批；50美元以以上的由董董事长审批批。 同同一项目（含含同一笔贸贸易）应按按合计总额额报批，不不准为逃避避审批而分分列报批、支支付。 报报上级审批批的项目，上上报单位应应先提出初初审意见；由总经理理、董事长长审批的，先先报总会计计师审查。 对对违反上述述规定的付付款，财务务人员有权权且必须拒拒绝支付，并并及时向上上级请求处处理。 第第六十五条条 根据已已获批准签签订的合同同付款的，

38、应应严格按合合同规定的的期限付出出，不得早早付或迟付付，也不准准改变支付付方式和用用途，非经经收款单位位书现正式式委托，也也不准改变变收款单位位（人） 凡凡委托其他他单位（人人）代付款款的，一律律上报总经经理批准。 第第六十六条条 各单位位应建立资资金回笼情情况的跟踪踪制度。凡凡付出款（物物）5万元以上上的，各单单位财务必必须逐项跟跟踪基1资金回笼笼情况，并并按月汇总总后上报计计划财务部部、总会计计师和总经经理。对到到期的应收收资金，各各单位应督督促经办人人员及时催催收；发现现问题的，应应及时上报报请示处理理。 第第六十七条条 各单位位库存现金金不得超过过30000元，超过过部分当天天下午存入

39、入银行。禁禁止坐支营营来收入现现金。 第第六十八条条 一切现现金往来，必必须收付有有凭据，严严禁口说为为凭。 第第六十九条条 严禁代代外单位或或私人转帐帐套现和大大额度（55000元元以上）支支付往来或或贸易现金金。严禁各各单位私设设小钱柜。 第第七十条 严禁将将公款存入入私人帐户户，违者按按贪污论处处。 第第七十一条条 现金日日记帐必须须用固定一一本帐，严严禁使用两两本帐或帐帐外有帐。 第第七十二条条 各单位位会计每月月终要会同同出纳员盘盘点现金库库存一次，保保证钞帐相相符。盘点点表应随同同会计报表表一起上报报。 第第七十三条条 领用空空白支票，必必须注明限限额、日期期、用途及及使用期限限，

40、并视金金额大小按按第六十四四条审批规规定报批。所所有空白支支票及作废废支票均必必须存放保保险柜内。严严禁空白支支票在使用用前先盖上上印章。 第第七十四条条 正常的的办公费用用开支，必必须有正式式发票，印印章齐全，经经手人验收收人签外，经经经理或其其授权人批批准后方能能报销付款款。 第第七十五条条 商品运运杂费、保保管费、包包装费、介介绍费、手手续费等，必必须注明商商品批次及及购销发票票号码，经经经理批准准后才能报报销。其中中对介绍费费和手续费费，经办人人还须另付付合同书和和 说明报批批：20000元以下下的由下属属公司、企企业经理审审批，20000元至至1万元的由由总会计师师审批，11万元以上

41、上的由总经经理审批。 第第七十六条条 业务费费实行包干干制，按实实现利润的的比例提取取，由经理理掌握使用用。提取的的比例由总总经理确定定。提取后后应专款专专用，不得得私分、贪贪污。 公公司本部各各部、室的的业务费，由由各部、室室部长（主主任）审核核，10000元以下下抒总会计计师审批报报销，10000元以以上的由总总会计师签签署后报总总经理审批批报销。 公公司本部员员工的差旅旅费，由各各部、室部部长（主任任）审核，2000元以下的由部会计师审批报销，2000元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。 第第七十七条条 探亲旅旅费、医疗疗费等按国国家的规定定报销。 第第七十八条条 非生产产性的特殊

42、殊开支，如如赞助金、会会费等在福福利基金列列支，20000元以以下由下属属公司、企企业经理审审批，20000元以以上至50000元的的由总会计计师审批，5000元以上由总经理审批。 第第七十九条条 各单位位购置固定定资产（包包括维修、租租用），必必须先立项项、作出预预算，报经经批准后才才能购置。其其中，属专专控商品的的，还必须须报经专控控部门批准准后才能购购置；非专专控商品，按按第六十四四条审批权权限规定经经批准后才才能购置。 第第八十条 各单位位对中、长长期投资要要选好投资资项目，节节约投资费费用，缩短短投资回收收期，提高高投资效益益。各单位位财务必须须对投资的的可行性报报告提出评评估意见，

43、并并加强对投投入产出资资金的管理理。任何投投资，均须须按第六十十四条审批批权限规定定经批准后后才能投入入。 第第八十一条条 各单位位所创的外外汇限于进进出中贸易易使用。其其他外汇买买卖的价格格由总会计计师根据市市场情况审审定一个最最低、最高高价，所进进行的外汇汇买卖均不不得低于审审定的最低低价、最高高价。 第第八十二条条 下属公公司、企业业生产经营营所需资金金原则上自自行解决。其其贷款需公公司担保的的可报计划划财务部审审查。金额额100万元元以下的（含含100万元元）由总会会计师审批批，1000万元以上上至5000万元的由由总经理审审批，5000万元以以上的由董董事长审批批。 下下属公司、企企业如资金金周转困难难需向公司司临时借调调的，应先先报计划财财务部签署署意见后，50万元以下的总会计师审批，50万元以上的由部经理审批。借款按期参照银行贷款计收本息。本系统内的相互借款均计收本息。 第第八十三条条 严禁下下属公司、企企业为外单单位（含合合资、合作作企业）或或个人担保保贷款。 第第八十四条条 严格资资金使用审审批手续。会会计人员对对一切审批批手续不完完备的资金金使用事项项，都有权权且必须拒拒绝办理。否否则按违章章论处并对对该资金的的损失负连连带赔偿责责任。 第第八十五条条 有关资资金使用