2022年青海省投资银行业务保荐代表人高分预测提分题55.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C2. 【问题】 债务重组的方式主要包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B3. 【问题】 甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年2月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为

2、独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 A4. 【问题】 在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A5. 【问题】 甲公司2013年年初所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年度分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议，假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且20

3、13年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用企业所得税税率为25，按净利润的10提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（ ）万元。A.2175B.2300C.2145D.2225【答案】 D6. 【问题】 以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C7. 【问题】 申请首次公开发行股票并上市的，发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，应当符合的条件不包括（）。A.每人都必须直接持有公司股份的表决权B.发行人公司治理结构健全、运行良好，多人

4、共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作C.多人共同拥有公司控制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确D.共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更【答案】 A8. 【问题】 在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B9. 【问题】 根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A10. 【问题】 关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A11. 【问题】 主板上市公司非公开发行股票，下列不属于董事会的

5、决议事项的是（）。A.前次募集资金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请的中介机构【答案】 D12. 【问题】 关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B13. 【问题】 除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D14. 【问题】 甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2017年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2

6、017年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2017年应确认的租金收入是（ ）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】 A15. 【问题】 科创板发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A16. 【问题】 关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B17. 【问题】 根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产专项计划终止时，下列说法中，正

7、确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C18. 【问题】 以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A19. 【问题】 下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C20. 【问题】 2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（）万元。

8、A.62.4B.71.4C.69.342D140【答案】 C二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）A.转让时转让产生的收益为1000万B.转让时转让产生的收益为600万C.转让时确认的其他业务成本为

9、1800万D.转让时确认的其他业务成本为2400万【答案】 BC2. 【问题】 以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30B.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的30，且标的股份的表决权在协议期间未发生转移C.转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的30E.因上

10、市公司向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30【答案】 ABD3. 【问题】 某有限公司通过了解散公司的股东会决议，并依法成立了清算组，则清算组的下列行为中符合法律规定的是（）A.为抵偿债务，承接一个新的工程项目B.代表公司参与民事诉讼C.清理公司财产D.发现公司财产不足清偿债务后，向人民法院申请宣告破产E.清理债权、债务：【答案】 BCD4. 【问题】 “长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.应付经营租入固定资产的租赁费B.以分期付款方式购入固定资产发生的应付款项C.因辞退职工给予职工的补偿款D.应付融资租入固定资产的租赁费E.发行长期债

11、券收款【答案】 BD5. 【问题】 上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）A.已持有上市公司30股份的股东，向持有上市公司20股份的另一股东发出部分收购要约B.控股股东持有上市公司45的股份，投资者拟收购35的股份，计划先通过协议方式收购控股股东30的股份然后向全体股东发出要约收购5的股份C.投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元作为履约保证金D.投资者发出全面收购要约，以证券作为支付对价，同时提供现金选择权【答案】 BCD6. 【问题】 出现以下哪些情况时公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（）A.修改公司章程中普通股分红事宣B.一次增加注册资本超过10C.发

12、行优先股D.公司分立【答案】 CD7. 【问题】 关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）A.资本公积金不得用于弥补公司的亏损B.法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司实收资本的百分之二十五C.公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。D.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10的法定公积金；【答案】 ACD8. 【问题】 下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（）A.控股股东持有的首次公开发行股票前已发行股份，应锁定36个月B.国外战略投资者取得的上市公司A股股份，应锁定36个月C.境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份，应锁定36个月D

13、.战略投资者网下配售首次公开发行的股票，应锁定36个月E.上市公司董事认购本公司公开发行的股票，无锁定限制【答案】 ABC9. 【问题】 下列关于期权价格的表述正确的有（）A.一般来说，权利期限越长，期权价格越高B.期权价格与基础资产价格的波动性呈正相关C.基础资产分红的时候，若协定价格不调整，则分红会使看涨期权的价格下跌，看跌期权的价格上涨D.市场利率越高，期权价格越高【答案】 ABC10. 【问题】 可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元每股，则以下说法正确的有（）A.债券的转换价值为115B.转换平价为43.2C.此可转债为升水D.可转债

14、贴水率为6.09【答案】 ABD11. 【问题】 以下系创业板上市公司必须设置的有（）A.审计委员会B.提名委员会C.独立董事D.董事会秘书【答案】 CD12. 【问题】 以下资产减值中，适用资产减值准则的有（）A.采用成本模式后续计量的投资性房地产B.商誉C.存货D.可供出售金融资产E.采用公允价值模式后续计量的投资性房地产F.不具有重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的金融资产【答案】 AB13. 【问题】 以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）A.内部审计部门应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告B.内部审计部门应当至少每半年向审计委员会报告一次内部审计

15、计划的执行情况C.内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计D.上市公司应当在股票上市后6个月建立内部审计制度，设立内部审计部门【答案】 ACD14. 【问题】 关于虚假陈述的责任承担方式，以下说法正确的是（）A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任，能够证明自己没有过错的除外B.控股股东有过错的，应承担赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错，都应承担赔偿责任D.发行人应承担赔偿责任E.主承销商不管有没有过错，应承担连带赔偿责任【答案】 BD15. 【问题】 甲公司2008年度财务报告批准报出目为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事

16、项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.3月1目发现2008年10月一项固定资产尚未入账B.4月2日甲公司从银行借入8000万元长期借款签订重大资产抵押合同C.2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2009年1月5日签订D.3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉讼系甲公司2008年的未决诉讼，甲公司已于2008年末确认预计负债600万元。【答案】 AD16. 【问题】 中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）A.预计未来6个月内出售股份可能达到公司股份总数

17、5的B.最近12个月内控股股东受到深交所1次通报批评处分C.最近12个月内控股股东受到深交所公开谴责D.公司股票被实施退市风险警示【答案】 ACD17. 【问题】 关于股份公司的发起设立，下列说法正确的有（）A.发起人应当在缴足公司章程规定的出资后，选举董事会和监事会，由董事会向公司登记机关申请设立登记B.在发起人认购的股份缴足前，不得向他人募集股份C.股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额D.以非货币资产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续【答案】 BCD18. 【问题】 以下符合股份支付准则的事项有（）A.甲公司发行股份购买乙公司资产B

18、.甲公司以1000万股股份作为对价交换乙公司资产C.甲公司发行股份获取职工服务D.甲公司发行股份获取其他公司服务【答案】 CD19. 【问题】 上市公司有权提议召开临时董事会的有（）A.3的股东B.独立董事C.监事会D.13以上董事【答案】 BCD20. 【问题】 以下关于证券公司的说法正确的有（）A.证券公司的注册资本为实收资本B.证券公司不能为股东提供担保C.同时经营承销和自营业务的证券公司注册资本最低限额为1亿元D.同时经营财务顾问业务、经纪业务和自营业务的证券公司证券公司注册资本最低限额为1亿元【答案】 ABD20. 【问题】 在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（ ）影响

19、持续盈利能力的情形。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D21. 【问题】 关于债务重组准则中债务转为资本的，如果债务人是股份有限公司，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A22. 【问题】 根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C23. 【问题】 根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）A.最近一个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告，上市公司不得实行股权激励B.上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10%C.上市公司

20、应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见D.上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选取的对照公司应不少于2家E.上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划【答案】 A24. 【问题】 以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C25. 【问题】 某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B26. 【问题】 下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C27. 【问题】 根据上市公司收购管理办法，

21、投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会（）成员选任，构成对上市公司实际控制。A.半数以上B.2/3以上C.3/4以上D.全体【答案】 A28. 【问题】 B公司2016年经营现金净流量为1355万元，净利润为4000万元，计提坏账准备5万元，提取折旧1000万元，待摊费用摊销100万元，处置固定资产收益为300万元，固定资产报废损失100万元，对外投资收益100万元，存货比上年增加50万元，应收账款比上年增加2400万元，应付账款比上年减少1000万元，则B公司的营运指数为（）。A.0.18B.0.20C.0.28D.0.38【答案】 C29. 【问题】 下列关于保荐机构和保荐代表人资

22、格管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D30. 【问题】 2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 A31. 【问题】 甲以要约方式收购上市公司A，要约收购期满日为7月20日，如乙想发出收购上市

23、公司A的竞争性要约，那么，乙必须在7月（）日前发出要约收购上市公司A的竞争性要约提示性公告。A.5B.7C.10D.15【答案】 A32. 【问题】 下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（）。在资产负债表日，需按当日该负债的公允价值重新计量A.、B.、C.、D.、【答案】 A33. 【问题】 主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B34. 【问题】 下列各项关于无形资产会计处理的表述中，正确的是（）。A.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值B.非同一控制下企业合并中，购买方应

24、确认被购买方在该项交易前未确认但可单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产C.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该摊销也不考虑减值D.同一控制下企业合并中，合并方应确认被合并方在该项交易前未确认的无形资产【答案】 B35. 【问题】 甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素

25、，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C36. 【问题】 董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B37. 【问题】 下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A38. 【问题】 以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 C39. 【问题】 2019年1月1日，甲公司发行股份购买了乙公司70%的股权并于同日控制乙公司，甲公司发行了200万股（每股面值1元，市价为6元），同时支付财务顾问费100万元。甲公司和乙公司股东约定，如果乙公司未来3年平均净利润增长率超过10%，甲公司需要另行向乙公司原股东额外支付300万元。购买日，甲公司预计乙公司未来3年平均净利润增长率很可能超过10%。除上述交易外，甲公司和乙公司及其股东无其他关联关系，不考虑其他因素的影响，甲公司该项企业合并成本为（）。A.1200万元B.1500万元C.1300万元D.1600万元【答案】 B