“碳中和”银行的建设路径思考.docx

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1、“碳中和”银行的建设路径思考导语：建议从加强顶层设计、夯实基础前提、把握关键路径、健全保障机制等方面推动建设“碳中和”银行。一方面，紧抓碳减排与碳抵消，实现自身运营的碳中和；另一方面，发展绿色金融与转型金融，实现投融资活动的碳中和。“碳中和”银行，指的是以应对气候变化为首要目标，通过公允的碳排放核算方法，采取有效的碳减排和碳抵消措施，实现净零排放的银行机构。商业银行建设“碳中和”银行具有重要意义，既是积极履行社会责任、助力构建人与自然生命共同体、实现碳达峰碳中和目标的责任担当，也是紧抓政策与市场机遇、防范环境与气候风险、实现自身高质量发展的内在要求。加强顶层设计：明确目标规划及实施路线图目前，

2、国内一些领先地区和银行已率先提出了金融服务碳达峰碳中和的战略目标和行动方案，有的还规划了较为具体的实施路线图。例如，浙江省湖州市发布了全国首个区域性“碳中和”银行建设指南，配套制定了银行业“2858”碳达峰与碳中和远景规划；邮储银行制定了落实碳达峰碳中和行动方案，提出了十大重点行动和40项具体举措；国家开发银行、建设银行、农业银行、中国银行、江苏银行、安吉农商银行等也制定了服务碳达峰碳中和的目标计划或行动方案。建设“碳中和”银行是一项复杂的系统工程，需要加强顶层设计，制定专项规划，从战略层面自上而下推动。应在全面核算碳足迹、掌握自身碳排放情况的基础上，基于国家政策、监管要求和银行发展实际，及早

3、、科学地设置自身运营与投融资活动，明确实现碳达峰碳中和的时间表、路线图和行动方案，制定规范、明确、可操作的具体举措。由于产业结构、经济水平、绿色规划等存在差异，不同区域的法人银行或全国性银行的分支机构应实施差异化的建设路径，采取梯次有序、各有侧重、先行试点、循序渐进、逐步实施的思路。例如，六省（区）九地绿色金融改革创新试验区的银行机构可先行试点，率先实现双碳目标。夯实基础前提：做好碳核算和信息披露根据国际普遍应用的温室气体核算标准体系（GHG Protocol），商业银行的碳排放来源主要包括三部分：一是银行机构产生的直接碳排放，主要是指化石燃料在各种类型的固定和移动燃烧设备中发生氧化燃烧过程产

4、生的二氧化碳排放。二是银行机构消耗的外购能源产生的间接温室气体排放，主要是指消耗外购电力和外购热力产生的排放。三是银行机构其他供应链端的间接碳排放，主要是指投融资活动产生的碳排放，以及员工商务差旅、外包运输等产生的碳排放。按照碳排放主体划分，前两类是商业银行自身运营产生的碳排放，第三类则主要是商业银行投融资活动产生的碳排放。对于商业银行自身运营产生的碳排放，考虑到碳核算的专业性和复杂性，商业银行可探索与外部专业机构合作，按照公允的温室气体核算标准，运用专业的方法学组织开展碳盘查，摸清排放的温室气体类型、排放源、排放量等数据信息，编制排放清单，为实施碳减排打下坚实基础。目前，中国银行、邮储银行等

5、部分银行针对自身运营活动产生的碳排放开展了碳核算，并在年度社会责任报告或可持续发展报告中进行了全部或部分披露。对于投融资活动产生的碳排放，由于相应领域的碳核算标准和方法尚未成熟应用，实施难度较大，国内银行业尚在探索之中，如邮储银行与公众环境研究中心（IPE）合作探索开展了企业客户的碳核算工作。未来，商业银行可在监管与专业机构指导下，进一步加快相关研究探索。在碳核算的基础上，商业银行应加快建立健全碳排放和环境绩效信息披露机制，提高信息披露质量，接受监管机构和社会监督，倒逼自身的低碳转型。目前，我国金融机构的环境信息披露仍处于起步阶段，相关法律法规和部门规章大多为原则性、指导性的意见或准则，缺乏强

6、制性披露要求和标准。人民银行发布了金融机构环境信息披露指南，未来将分步建立强制信息披露制度，统一披露的内容、形式、标准等。工商银行、中国银行、建设银行、邮储银行、交通银行、华夏银行等主动对标国际主流准则，先后宣布支持气候相关财务信息披露建议框架（TCFD），开展环境绩效与碳排放信息披露。把握关键路径：推动实现自身运营与投融资活动的碳中和一方面，紧抓碳减排与碳抵消，实现自身运营的碳中和。实现自身运营的碳中和主要有两条路径：即控制和减少碳排放，促进和增加碳吸收。由于我国碳交易市场正在起步阶段，相关机制尚不成熟和完善，国家政策和法规对企业层面如何实现碳抵消尚未统一标准。金融机构目前无法直接参与碳市场

7、交易，能否按照已有的大型活动标准开展碳抵消活动也尚不明确。因此，碳减排是当前阶段的主线和重点。从排放范围来看，银行机构的主营业务大都基于办公室作业，最主要的碳排放源是外购电力能源和办公材料产生的与能源相关的间接排放。因此，碳减排的核心策略是通过制定综合用能解决方案减少用能消耗，包括节能降碳、限制化石能源使用、增加清洁能源替代、建设“碳中和”网点、改造或新建绿色建筑等方式。其他减排措施还包括减少差旅商务活动、减少垃圾物料、倡导绿色出行、使用新能源汽车、更换替代高耗能设备等。企业可以通过开展碳捕获、利用与封存（CCUS），购买经核证的碳补偿额度来抵消节能减排活动后仍然剩余的碳排放量，包括提高可再生

8、能源使用比例、购买可再生能源证书以及参与碳交易购买碳排放权配额和中国核证自愿减排量（CCER）额度等。例如，汇丰银行通过以下“3R方法”来中和自身碳足迹，包括：管理和减少银行的直接排放（Reduce），在总部以及各地分行安装视频与电话会议设施，以减少商旅飞行，调高空调的温度帮助减少能耗；用清洁能源替代化石能源（Replace），通过购买“绿色电力”减少使用电力的碳排放系数；从世界各地购买碳抵免额来抵消剩余的二氧化碳排放量（Resolve）。另一方面，发展绿色金融与转型金融，实现投融资活动的碳中和。商业银行应梳理投融资业务所涉及客户和项目的碳排放，大力发展绿色金融和转型金融，通过差异化的信贷政策

9、和信贷资源配置引导推动客户进行绿色低碳转型，逐步降低直接和间接碳排放量，从而实现投融资活动的碳中和。例如，2021年4月，中国银行间市场交易商协会在借鉴国际经验基础上推出可持续发展挂钩债券（SLB），并于2021年5月组织工商银行、农业银行等10家银行成功承销发行了首批7单合计73亿元的可持续发展挂钩债券，挂钩的关键绩效指标（KPI）主要包括“可再生能源/清洁能源等发电装机容量”“吨钢综合能耗”等。邮储银行、浦发银行、兴业银行等成功发放可持续发展挂钩贷款；邮储银行还成功承销了全国首单可持续发展挂钩债权融资计划。针对绿色资产，商业银行应加大政策支持与资源倾斜力度，大力发展绿色金融，统筹内外部信息

10、、技术与资源，构建绿色金融客户画像，精细化客户定位与客群细分，提供综合金融产品和服务方案，满足客户多元化、差异化的金融需求。丰富绿色金融产品体系，积极创新推广绿色信贷、绿色债券、绿色基金、绿色理财、碳资产质押融资、能效融资、环境权益类抵质押、绿色供应链融资、碳收益支持票据、财务顾问等产品或服务。针对高碳资产，要大力发展转型金融，满足合理融资需求，支持高碳行业的低碳转型，降低转型对就业等其他可持续发展目标的负面影响，促进公正转型。同时，严控“两高”领域风险敞口，降低高碳资产转型风险。转型金融是指针对市场实体、经济活动和资产项目向低碳、零碳排放转型所提供的金融支持，尤其是针对传统的碳密集和高环境影

11、响领域。这些领域通常难以获得绿色金融工具的直接支持，转型金融可以有效补位，补齐融资缺口。围绕企业碳减排路径和目标，商业银行应积极创新开发转型金融产品，建立覆盖各业务板块的低碳转型金融产品体系，满足不同转型路径融资需求，如可持续发展挂钩贷款、可持续发展挂钩债券、转型并购基金、转型贷款、转型债券、转型担保、债转股等各类融资工具和安排。健全保障机制：建立六大专业机制商业银行应结合自身实际，根据“碳中和”银行建设需求和绿色金融、转型金融、碳金融等业务特点，在政策制度、激励约束、风险管理、科技赋能、能力提升、企业文化等领域建立与“碳中和”银行目标相适应的专业保障机制。政策制度机制。建立“碳中和”银行相关

12、信贷政策、风险政策、客户评级、营销指引、产品手册、能源管理等政策制度体系，加强制度执行和差异化政策支持力度，明确重点支持方向领域，引导商业银行低碳转型。激励约束机制。从绩效考核、信贷规模、资金定价、审查审批、经济资本等方面，加大政策激励与资源倾斜力度，支持“碳中和”银行建设。通过单列绩效考核指标、设立专项信贷规模、提供内部资金转移定价和经济资本考核优惠、降低绿色资产风险权重、单设审查审批“绿色通道”、提高相关业务不良容忍度等多种方式突出对建设“碳中和”银行的正向激励，将信贷资源优先向低碳转型领域配置，实施高碳行业限额管理。风险管理机制。高度关注环境与气候风险，纳入银行全面风险管理体系，逐步建立

13、气候环境风险管理相关的政策、制度和流程，明确风险管理部门和业务部门职责分工，不断提高银行环境与气候风险的管理能力。密切跟踪研究国家政策导向和重点高碳行业发展，开展ESG风险专项排查，探索运用压力测试和情景分析等方法定量分析和评估环境和气候风险，提升风险监测、识别和预警能力，因户施策制定风险处置措施，逐步降低气候风险敞口。例如，2021年人民银行组织23家银行开展了火电、钢铁、水泥三个高碳行业的气候风险压力测试；近年来，清华大学、中央财经大学等多个研究机构以及工商银行、华夏银行等银行机构积极开展了相关领域的压力测试。科技赋能机制。可探索构建一个涵盖“数据+模型+平台+产品+运营+风控”的碳金融管

14、理数字化平台架构，为碳核算、碳资产管理、营销获客、风险管理、成本控制等进行科技赋能。例如，近年来，湖州建立了“绿贷通”“绿信通”等绿色金融平台；兴业银行建立了“点绿成金”业务系统；邮储银行应用金融科技开展了环境与气候风险监测预警和企业客户碳核算工作等。借助金融科技，可为客户碳排放数据信息进行画像，建立绿色客户、项目与资产数据库和储备库，提升绿色客户精准识别和产品营销能力；建立绿色金融业绩结构化视图，从条线、区域、产品、规模、价格、收益、风险等多维度进行实时监测分析，为绿色金融业务发展、考核评价等提供支撑；实现环境与气候风险的线上自动量化评估；嵌入明确统一的碳核算方法，智能化采集和测算碳减排等环

15、境效益数据，实现碳核算的标准化、线上化、智能化，助力摸清掌握碳足迹情况。能力提升机制。“碳中和”银行建设涉及生态环境、气候变化、行业减排、碳金融、金融科技等诸多前沿、复杂和专业的学科领域，银行机构需要加强内外部协作，着力提升专业能力。可与政府机构、行业协会、研究机构、金融同业、科技公司等外部主体建立合作关系，开展广泛和深度的交流合作。同时加强内部人员培养与专业培训，提升业务发展专业能力。低碳文化机制。“碳中和”银行建设离不开广大员工的支持和参与，应加强绿色低碳理念宣传教育，打造绿色运营、绿色办公的企业文化氛围，提升员工对环境与气候变化、“碳中和”银行建设的认知和认同，倡导鼓励员工节约用能、绿色办公、绿色出行等。9