北京市2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力提升试卷B卷附答案.doc

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1、北京市北京市 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力提升试卷人胜任能力能力提升试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、以下人员符合独立董事任职资格的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D2、在对某上市公司 2020 年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D3、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C4、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。A.企业可以聘请一家会计事务所为其提供

2、内部审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据对内部控制缺陷进行最终认定【答案】C5、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C6、某有限责任公司 2017 年股改，股改前经审计净资产 60000 万元，拟以经审计净资产折股。计划 2018 年申报，预计 2018 年净利润 15000 万元，市盈率 20倍。拟募集资金 60000 万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理

3、的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C7、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.B.、C.、D.、【答案】D8、甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 28 号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B9、2019 年 10 月甲公司购买乙公司部分资产，该部分资产计税基础为 8000 万元，公允价值为 10000 万元；乙公司全部资产的公允价值为 12000 万元。甲公司向乙公司支付一部分股权（计税基础为 8700 万元，公

4、允价值为 9000 万元）以及 1000 万元银行存款。假定符合资产收购特殊性税务处理的其他条件，且双方选择特殊性税务处理。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C10、2009 年 1 月 1 日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2009 年 1 月 1 日，该写字楼的公允价值为4800 万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750 万元，其中成本为 4500 万元，公允价值变动为增值 250 万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）A.确认资本公积 50 万元B.确认营业外收入 50 万元C

5、.确认投资收益 50 万元D.确认公允价值变动损益 50 万元【答案】D11、甲上市公司股本 4000 万，拟进行配股，10 股配 3 股，招股意向书公告前一日均价 8 元。以下说法正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】D12、根据全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则，下列可以申请参与挂牌公司股票公开转让的（）。A.认缴出资总额 500 万人民币的合伙企业B.银行存款 500 万人民币的自然人C.年收入 60 万的自然人D.注册资本 600 万、实缴出资 501 万的有限责任公司【答案】D13、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前 1 个交易日均价为6 元每股、前

6、 20 个交易日均价为 8 元每股，则以下公开发行定价符合规定的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C14、保荐代表人出现下列（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助发行人干扰发行审核委员会的审核工作【答案】C15、下列报告分部的确定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B16、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为 17，退税率为 13。2015 年 6 月购进原材料一批，

7、取得的增值税专用发票注明金额500 万元，税额 85 万元。6 月内销货物取得不含税销售额 150 万元，出口货物取得销售额折合人民币 200 万元，上月增值税留抵税额 10 万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】A17、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017 年 8 月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，

8、可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】A18、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在 30 万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在 100 万元人民币以上，且占上市公司最近 1 期经审计净资产绝对值 0.3%以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在 300 万元以上，且占公司最近 1 期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易，

9、除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】D19、根据证券法的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件（）。A.B.C.D.【答案】B20、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（）情形之一的，应及时提出回避。A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员

10、的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】D21、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。2015 年 11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B22、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A23、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D24、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法的相关规定，下列关于首次公开发行股票并在创业板上市的监督管理和法律责任的说法正确的是（）。A.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的 50%的

11、，除因不可抗力外，证监会可以自确认之日起 36 个月内不受理该公司的公开发行证券申请B.证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，证监会将自确认之日起 12 个月内不接受相关签名人员出具的证券发行专项文件C.发行人的发行申请文件和信息披露文件存在自相矛盾或者同一事实表述不一致的，中国证监会将中止审核并自确认之日起 12 个月内不受理相关保荐代表人推荐的发行申请D.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的 80%，除因不可抗力外，其法定代表人、注册会计师应当在股东大会及证监会指定网站、报刊上公开作出解释并道歉【答案】A25、非公开发行违规担保是否解除

12、()。A.,B.,C.,D.,【答案】B26、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A27、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）。A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为 18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过 50，再增持 5的股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过 30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过 30【答案】B28、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.

13、、D.、【答案】D29、根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，下列说法正确的是（）。A.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购，原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购D.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量E.投资者在进行可转债网上申

14、购时须缴付申购资金【答案】A30、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C31、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】B32、债务人与债权人（银行）协商，将应于 2019 年底到期的逾期贷款 800 万元延期两年，约定

15、新的利率为 5，如债务人 2021 年和 2022 年净利润超过 2000万，则利率按 8计算。2021 年债务人预计 2021 年和 2022 年公司很可能实现每年 2000 万的利润，应披露的或有负债或确认的预计负债金额为（）。A.0 万元B.24 万元C.48 万元D.128 万元【答案】C33、下列发行人拟于 2017 年 5 月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B34、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是()。A.上市公司按与非关联人

16、同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】A35、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C36、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】C37、特定对象以资产认购而取

17、得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】B38、与主板上市公司年报准则相比，创业板上市公司年报准则的主要变化包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】C39、承租人甲公司与出租人乙公司于 219 年 1 月 1 日签订了为期 3 年的设备租赁合同。每年的租赁付款额为 50 万元，在每年年末支付。甲公司确定租赁内含利率为 4%。在租赁期开始日，甲公司按租赁付款额的现值所确认的租赁负债为 120 万元。不考虑其他因素，219 年 12 月 31 日租赁负债的账面价值为（）万元。A.45.2B.70C.120D.74.8【答案】D40、下列有关

18、函证的说法中，正确的是（）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】A41、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。存货跌价准备A.、B.、C.、D.、【答案】A42、下列关于

19、全国股转系统挂牌委员会审议会议程序的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B43、融资需求预测的方法有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D44、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A45、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到 35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3

20、年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司 50的股份，继续增持 5，不影响该公司的上市地位【答案】D46、收购人 2020 年 5 月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额 8000 万美元，甲公司管理的境外实有资产总额 8 亿美元B.乙公司 2017 年 8 月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司 2017 年 1 月曾因违法被吊销营业执照D.赵某 2019 年 4 月因肇事逃逸被判

21、处 1 年刑罚，2020 年 4 月执行期满E.丁公司 2018 年 12 月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至 2020 年 3 月方将本息归还完毕【答案】B47、证券发行上市保荐业务管理办法，下列情形中，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应当联合 1 家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B48、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C49、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A5

22、0、以下哪些属于证监会的监管措施（）A.、B.、C.、D.、【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（）A.发行人应当承担赔偿责任B.发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外C.保荐人应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外D.控股股东应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外【答案】ABC2、关于收入的确认，下列说法中正确的有（）A.采用托收承付方式销售商品的，在发出商品时确认收入B.售出商品需要安装和检验且安装和检验是

23、销售合同的重要组成部分，在购买方接受交货以及安装和检验完毕前，不确认收入C.采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确认为负债D.安装工作是商品销售附带条件的，安装费在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入E.宣传媒介的收费，在资产负债表日根据广告的完工进度确认收入【答案】BC3、以下关于上市公司分红说法正确的有（）A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40C.上市公司对公司章程确定的现

24、金分红政策进行调整或者变更的，应当经股东大会特别决议审议通过D.上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序。【答案】ABCD4、下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的 20纳入基金B.发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入C.依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入D.证券投资者保护基金对外举债资金E.境内外注册的证券公司，按其营业收入的 0.55缴纳基金【答案】ABC5、某上市公司 2007 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007 年 4 月 1 日

25、该写字楼账面账面价值 1800 万，公允价值 2000 万，2007 年 12 月 31 日该投资性房地产公允价值 2400 万，2008 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以 2800 万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）A.转让时转让产生的收益为 1000 万B.转让时转让产生的收益为 600 万C.转让时确认的其他业务成本为 1800 万D.转让时确认的其他业务成本为 2400 万【答案】BC6、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限

26、办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾 3 年；B.公司技术副经理 17 岁，为发明天才，已经拥有 4 项发明专利，并从 15 岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之曰起已超过 3 年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致 5 人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年。【答案】BD7、有限公司有甲、乙、丙、丁、戊 5 个股东，分别出资 40、15、15、15、15，甲拟对外人庚转让股权，乙、丙同意，丁、戊不同意，丁不购买，戊要购买，但出价低于庚，公司章程约定 2

27、3 以上股东同意才能转让。A.甲可以转让，转让有效B.乙丙有优先购买权C.戊有优先购买权D.公司章程不得作出约定，经其他股东过半数同意 00.-1 转让【答案】ABC8、以下关于证券发行承销的说法正确的有（）A.公开发行证券的发行人有权依法自主选择承销的证券公司B.包销是指证券公司将发行人的证券按照协议先全部购入再对外销售的承销方式C.向不特定对象公开发行的证券票面总值达到 5 000 万元的，应当由承销团承销D.证券的代销、包销期限最长不得超过 90 日【答案】AD9、以下属于非经常性损益的有（）A.固定资产处置收益B.某 PE 公司将其一项长期股权投资处置产生的损益C.生猪屠宰企业根据政府

28、的有关规定获得国家冻肉储备补贴D.取得子公司的投资成本小于被投资方可辨认净资产公允价值份额的收益【答案】AD10、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过 12B.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得 23 以上的独立董事同意C.收购经股东大会审议，需经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.收购应当经董事会非关联董事作出决议，需经全体董事 23 以上通过【答案】ABC11、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.现金B.土地C.上市债券可上市交易时间为 3 个月D.收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要

29、约的，以证券支付收购价款，同时提供现金方式供被收购公司股东选择【答案】ACD12、下列报告分部的确定正确的是（）A.该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10或者以上B.该分部的营业利润占全部营业利润的 10或者以上C.该分部的分部资产占所有分部资产合计额的 10或者以上；D.该分部的亏损占全部亏损的 10或者以上E.企业的经营分部达到规定的 10重要性标准确认为报告分部后，确定为报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入或企业总收入的比重应当达到 75的比例。如果未达到 75的标准，企业必须增加报告分部的数量，将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75

30、。【答案】AC13、A 公司持有 B 公司 30股权，对 B 公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对 B 公司的长期股权投资，以下哪些情形下 A 公司在 B 公司实现利润时可以 B 公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）A.A 公司无法合理确定取得投资时 B 公司各项可辨认资产的公允价值B.为计算方便直接以 B 公司账面净利润为基础计算确认投资损益C.投资时 B 公司可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，差额不具重要性：D.因不可抗力，在投资时 A 公司无法取得 B 公司相关资料。【答案】ACD14、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）A.上交所上市公司的控股股东在年报

31、披露前 15 日购入 0.2股份B.中小板上市公司控股股东在业绩快报披露前 12 日增持公司股份C.上交所上市公司控股股东在年报披露前 10 日内购入 0.2股份D.上交所上市公司控股股东在业绩快报前 10 日内增持公司股份【答案】AB15、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.融资租入固定资产占资产总额的比例B.融资租入固定资产支付的租赁合同印花税C.租赁合同规定的利率D.融资租入固定资产的预计净残值E.融资租入固定资产的预计使用年限【答案】BC16、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）A.资本公积金不得用于弥补公司的亏损B.法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金

32、不得少于转增前公司实收资本的百分之二十五C.公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。D.公司弥补亏损后应从税后利润中提取 10的法定公积金；【答案】ACD17、以下关于持续督导的说法正确的是（）A.甲公司为在创业板上市公司，在持续督导期间，甲公司连续二年信息披露考核结果为 D 的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；B.乙公司为在中小板上市公司，在持续督导期间，乙公司受到中国证监会行政处罚的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；C.丙公司为在深交所主板上市公司，在持续督导期间，丙公司受到深交所公开谴责的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时

33、间；D.丁公司为在深交所主板上市公司，在持续督导期间，丁公司在规范运作、公司治理、内部控制等方面存在重大缺陷或者较大风险的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；E.戊公司为在上交所上市的公司，持续督导期届满，募集资金未全部使用完毕，保荐机构应继续履行持续督导义务，直至相关事项全部完成。【答案】ABCD18、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）A.开出承兑汇票，年利率 6B.采购用于构建固定资产的物资，但尚未付款C.计提了与资产支出相关的职工薪酬D.以现金采购了用于构建固定资产的物资E.转移了非现金资产F.使用自己生产的产品用于构建固定资产【答案】AD19、下

34、列关于 IP0 申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）A.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，应于该事项发生后 2 个工作日内向中国证监会书面说明，并对招股说明书及摘要作出修改和补充；B.证监会审核通过后至招股说明书刊登前，发生应予披露的事项，应向证监会书面说明情况，并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要；C.招股说明书刊登后，至获准上市前发生重大事项的，应于事项发生后的 1 个工作日向证监会提交书面说明；D.招股说明书刊登至上市公告刊登之间，发生重大事项应在上市公告书中披露。【答案】ABCD20、公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责（）A.持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议B.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管C.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务D.预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施【答案】ACD