北京市2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试题B卷含答案.doc

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1、北京市北京市 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试题人胜任能力押题练习试题 B B 卷含答案卷含答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、2012 年 12 月 31 日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为 90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方 100 万元并承担诉讼费用 5 万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款 120 万元。2012 年 12 月 31 日，甲公司以下处理正确的是（）A.确认预计负债 100 万元B.确认预计负债 105 万元C.确认其他应收款 120 万元D.

2、确认其他应收款 100 万元【答案】B2、2008 年 10 月 8 日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付 1 万股公司股份，请培训机构于 2009 年 3 月 1 日给公司员工培训，2008 年 10 月 8 日公司股价为每股 100 元，培训机构培训费市场价格为 106 万元；2009 年 3 月 1 日公司股价为 120 元每股，培训机构培训费市场价格为 110 万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100 万元B.106 万元C.110 万元D.120 万元【答案】C3、甲上市公司股东大会于 2013 年 1 月 4 日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于 3 月 5 日

3、向银行专门借款 5000 万元，年利率为 6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3 月 15 日，厂房正式动工兴建。3 月 16 日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款 500 万元，当日用银行存款支付。3 月 31日，计提当月专门借款利息。甲公司在 3 月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3 月 5 日B.3 月 15 日C.3 月 16 日D.3 月 31 日【答案】C4、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007 年 1 月 1 日，甲公司从集团外部取得丁公司 80%股权（非同一控制企业合并），丁公司可辨认净资产公允价值

4、为 2000 万元，账面价值为 1500 万元。2009 年 1 月 1 日，乙公司购入甲公司所持丁公司 80%股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为 1000 万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为 2000 万元。无其他所有者权益变动。则 2009 年 1 月 1 日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为（）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】A5、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A 公司以其资产作为

5、对价取得对 B 公司的控制权，交易事项发生后 B 公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X 公司支付对价取得 Y 公司全部净资产，交易事项发生后 X 公司失去法人资格D.M 公司购买 N 公司 40%的股权，对 N 公司的生产经营决策产生重大影响【答案】D6、根据公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号公开发行证券的法律意见书和律师工作报告，下列说法错误的是（）。A.律师签署的法律意见书和律师工作报告报送后，不得进行修改，如律师认为需补充或更改，应另行出具补充法律意见书和律师工作报告B.发行人申请文件报送后，律师应关注申请文件的任何修改和中国证监会的反馈意见，发行人和主承销商也有义务及时通

6、知律师。上述变动和意见如对法律意见书和律师工作报告有影响的，律师应出具补充法律意见书C.律师出具法律意见书和律师工作报告所用的词语应简洁明晰，对不符合有关法律、法规和中国证监会有关规定的事项，或已勤勉尽责及不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的事项，律师应发表否定意见，并说明相应的理由D.发行人向中国证监会报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明【答案】C7、对属于被审计单位所有但存放在外的存货，如果函证的回函不能令人满意，注册会计师不应当考虑的是（）。A.审核与交易有关的证明文件B.亲自前往监盘C.委

7、托当地会计师事务所负责监盘D.直接出具保留意见的审计报告【答案】D8、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B9、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在 30 万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在 100 万元人民币以上，且占上市公司最近 1 期经审计净资产绝对值 0.3%以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在 300 万元以上，且占公

8、司最近 1 期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】D10、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在 T 日参与网上申购B.网下投资者 T 日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的

9、 10%作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】C11、魏某是某上市公司的现任董事，该公司拟申请发行新股，则要求魏某及其他董事最近_个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近_个月内未受到过证券交易所的公开谴责。()A.12;12B.12;36C.36;12D.36;36【答案】C12、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）A.上市公司章程中可规定单独或者合计持有公司 1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举一名监事时，需要进行累计投票C.选举一名董事时，需要进行累计投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】A13、证券公

10、司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B14、在短期融资券存续期内，企业应当于每年()以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。A.1 月 30 日B.3 月 1 日C.4 月 30 日D.6 月 30 日【答案】C15、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 47 号向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件，以下说法错误的是（）。A.招股说明书的有效期为 6 个月，自公开发行前最后一次签署之日起计算B.招股说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后 6 个月内有效，特殊情况下发行人可申请适当延长，但最多不超过 2 个月C.申请文件一

11、经受理，未经同意，不得增加、撤回或更换D.发行人应确保申请文件的原始纸质文件已存档，不能提供有关文件原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原件一致E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】B16、关于股份有限公司解散的清算，下列说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C17、正远公司应收大华公司账款的账面余额为 585 万元，由于大华公司财务困难无法性付账款，经双方协商，大华公司以 90 万元银行存款和其 200 万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值 1 元，市价 22 元，正远公司取得投资后

12、作为可供出售金融资产核算，为取得该投资发生相关交易费用 5 万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备 50 万元，则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5 万元，445 万元B.55 万元，440 万元C.100 万元，485 万元D.145 万元，440 万元【答案】A18、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B19、甲公司现有某种存货 1000 件，成本为 08 万元/件，其中 600 件有合同，合同价格为 500 万元；400 件没有合同，市场价格为 1 万元/件，预计销售每件产品销售费用约为 01 万元，变

13、现相关税费约为 01 万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（）A.100 万元B.0 万元C.166.67D.-100【答案】A20、根据证券期货法律适用意见第 7 号的规定，2012 年 10 月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C21、以下关于在其他主体中权益及披露说法正确的有（）。A.在其他主体中的权益，是指通过合同或其他形式能够使企业参与其他主体的相关活动并因此享有可变回报的权益。参与方式是指持有其他主体的股权，不包括向其他主体提供债权及流动性支持等B.其他主体包括企业的子公司、合营安排中的合营企业、联营企业以及

14、未纳入合并财务报表范围的结构化主体，不包括合营安排中的共同经营C.企业同时提供合并财务报表和母公司个别财务报表的，应当同时在合并财务报表附注和母公司个别财务报表附注中披露在其他主体中权益的披露准则要求的信息D.离职后福利计划或其他长期职工福利计划的披露适用企业会计准则第 9号职工薪酬。不适用在其他主体中权益的披露准则【答案】D22、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案

15、】D23、A 公司为甲产品生产和销售企业，按季度对外提供中期报告。2016 年第一季度、第二季度分别销售甲产品 5000 台、8000 台，每台售价为 0.4 万元。对购买其产品的消费者，A 公司做出如下承诺：甲产品售出后 3 年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题，A 公司免费负责保修（含零部件更换）。根据以往的经验，发生的保修费一般为销售额的 2%3%之间。假定 A 公司 2016 年第一、二个季度实际发生的维修费分别为 20 万元、60 万元；同时，假定 2016 年“预计负债产品质量保证”科目年初余额为 100 万元。A 公司所得税税率为 25%，税法规定产品保修费用于实际发生

16、时允许税前扣除。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C24、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A25、根据深圳证券交易所关于开展绿色公司债券业务试点的通知，发行人申请绿色公司债券上市预审核或挂牌条件确认、上市交易或挂牌转让的报送材料应满足的必备要求不包括（）。A.绿色公司债券募集说明书应当包括募集资金拟投资的绿色产业项目类别、项目认定依据或标准B.提交独立的专业评估或认证机构就募集资金拟投资项目属于绿色产业项目所出具的评估意见或认证报告C.提供募集资金投向募集说明书约定的绿色产业项目的承诺函D.绿色公司债券募集说明书应包括环

17、境效益目标、绿色公司债券募集资金使用计划和管理制度等内容【答案】B26、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为 4000 万，实际实现利润 3000 万，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】C27、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015 年 8 月 1 日，甲公司发行 1 000 万股普通股（每股面值 1 元）作为对价取得乙公司 60%的股权

18、，当日甲公司普通股市价为每股 2.5 元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等 100 万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为 4000 万元，公允价值为4 350 万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入 110 万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资 2500 万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉 110 万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积 1500 万元【答案】B28、下列在上市公司控股股东处任职的人可以在上市公司担任高级管理人员的是（）。A.控股股东投资部副总B.控股股东财务经理C.控股股东董事D.控股

19、股东总经理【答案】C29、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有()。A.,IIIB.,C.,D.,V【答案】B30、2017 年 10 月 8 日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付 1 万股公司股份，请培训机构于 2018 年 3 月 1 日给公司员工培训，2017 年 10 月 8 日公司股价为每股 100 元，培训机构培训费市场价格为 106 万元；2018 年 3 月 1 日公司股价为 120 元每股，培训机构培训费市场价格为 110 万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100 万元B.106 万元C.110 万元D.120 万元【答案】C3

20、1、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B32、根据规定，公司债券的发行人应当召开债券持有会议的情形有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D33、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为 4000 万元，实际实现利润 3000 万元，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】C3

21、4、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B35、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（）年。A.3B.5C.10D.15【答案】C36、发行人申请在北京证券交易所上市，该发行人具有表决权差异安排，则该安排应当平稳运行至少（）。A.一个完整会计年度B.二个完整会计年度C.三个完整会计年度D.一年E.三年【答案】A37、融资需求预测的方法有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D38、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、

22、E.、【答案】C39、某上市公司 2009 年度财务会计报告批准报出日为 2010 年 4 月 20 日。公司在 2010 年 1 月 1 日至 4 月 20 日发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项的是()。A.2010 年 1 月 5 日，因自然灾害导致公司资产发生重大损失B.2009 年销售的商品 1000 万元，因产品质量问题，客户于 2010 年 3 月 7 日退货C.公司 2010 年 2 月因经营不善，亏损 5000 万元D.2010 年 4 月 1 日，公司发行 5000 万元债券【答案】B40、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核

23、会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】C41、某上市公司总股本 5 亿股，控股股东甲持有 2 亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B42、根据注册制下首次公开发行股票网下投资者管理规则，网下投资者在科创板、创业板首发股票网下询价和配售业务中，超资产规模申购的，中国证券业协会可对其采取（）措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D43、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A44、关于上交

24、所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】C45、个人申请保荐代表人资格应当具备的条件有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B46、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】B47、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C48、张斌和刘武决定采取募集设立

25、的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】A49、下列事项影响当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D50、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益欺诈行为（）A.违背客户的委托为其买卖证券B.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件C.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金D.未

26、经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券E.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖【答案】ABCD2、下列关于 B0T 会计处理的说法正确的是（）A.合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产；B.与 B0T 业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后，均应按照建造合同准则确认收入C.按照合同规定，企业为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出应当按照企业会计准则第 13 号或有事项的规定处理。D.按照特许经营权

27、合同规定，项目公司应提供不止一项服务的，各项服务能够单独区分时，收取或应收的对价应当按照各项服务的相对公允价值比例分配给所提供的各项服务。【答案】ACD3、甲公司你提供 2012 年半年度财务报告，则 2012 年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）A.2012 年 6 月 30 日的资产负债表和 2011 年 12 月 31 目的资产负债表B.2012 年 6 月 30 目的资产负债表和 2011 年 6 月 30 日的资产负债表C.2012 年 1-6 月的利润表和 2011 年 1-6 月份的利润表D.2012 年 4-6 月的利润表和 2011 年 4-6 月份的利润表E.2012

28、年 1-6 月的现金流量表和 2011 年 1-6 月份的现金流量表F.2012 年 4-6 月的现金流量表和 2011 年 4-6 月份的现金流量表【答案】AC4、下列属于非货币性资产交换的有（）A.以其他应收款换入投资性房地产B.以持有至到期债券投资换入固定资产C.以交易性金融资产换入长期股权投资D.以公允价值 100 万元专利技术和公允价值 30 万元应收账款换入一批存货【答案】CD5、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）A.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动B.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证监会，在中国

29、证监会作出撤销核准决定前，可以继续销售C.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销发行核准决定，停止发行D.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，己经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人【答案】ACD6、从事下列业务需要保荐业务资格的是（）A.发行公司债B.首次公开发行股票C.发行可转换债券D.创业板非公开发行简易程序且自行销售E.发行资产证券化产品【答案】BC7、甲股份有限公司 2010 年年度财务报告批准对外报出日为 2011 年 3 月 30日，实际对外报出日为 2011 年 4 月 3 日。该公司 2011

30、 年 1 月 1 日至 4 月 3 日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.3 月 1 日发现 2010 年 10 月接受捐赠获得的一项固定资产尚未入账B.3 月 11 日临时股东大会决议购买乙公司 51的股权并于 4 月 2 日执行完毕C.4 月 2 日甲公司为从丙银行借入 8000 万元长期借款而签订重大资产抵押合同D.2 月 1 日与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该债务重组协议系甲公司于 2011 年 1 月 5 日与丁公司签订E.3 月 10 日甲公司被法院判决败诉并要求支付赔款 1000 万元，对此项诉讼甲公司已于 2010 年末确认预计负债 80

31、0 万元【答案】A8、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）A.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事后审阅B.列席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明E.对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合【答案】BCD9、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人（）A.承销机构B.律帅C.银行D.提供担保的公司【答案】ABC10、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的

32、主体有（）A.对已发行的公司债券存在迟延支付本息的事实，但在承接时本息已经支付B.最近两年内财务报表曾被注册会计师出具保留意见的审计报告C.地方融资平台公司D.非中国证券业协会会员的担保公司E.成立时间未满两年的小贷公司【答案】CD11、下列哪些事项会引起速动比率变动（）A.以原材料抵偿应付账款B.出售可供出售金融资产，收到现金C.收回应收账款D.转销不能带来收益的长期待摊费用【答案】AB12、甲上市公司所属企业乙公司拟于 2014 年 4 月申请分拆境外上市，以下对乙分拆境外上市构成障碍的有（）A.甲公司董事、高管合计持有乙公司股份 15B.甲公司 2013 年度合并报表中按权益享有的乙公司

33、的净利润占甲公司合并报表净利润的 30C.甲公司 2010 年发行股份募集资金的项目作为对乙公司的出资由乙公司实施，申请境外上市D.甲公司 2011 年亏损，2012 年、2013 年盈利【答案】AD13、以下关于中期财务报告的说法正确的是（）A.中期财务报告同年度财务报告一样应当由资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注构成B.中期资产负债表、利润表和现金流量表的格式和内容，应当与上年度财务报表相一致C.中期财务报告中的附注相对于年度财务报告中的附注而言，是适当简化的D.中期财务报告由资产负债表、利润表、现金流量表以及附注构成【答案】BCD14、乙公司 2008 年 1 月

34、1 日购买三年期债券并准备持有至到期，2008 年 4 月 1日，公司因临时资金紧张，出售 60%，取得价款 720 万元。假定 4 月 1 日该债券出售前账面余额（成本）为 1000 万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是（）A.乙公司 2008 年 4 月 1 日应确认投资收益 200 万B.乙公司 2008 年 4 月 1 日应确认投资收益 120 万C.乙公司 2008 年 4 月 1 日应确认资本公积 200 万D.乙公司 2008 年 4 月 1 日应确认其他综合收益 80 万E.可供出售金融资产入账价值为 400 万F.可供出售金融资产入账价值为 480 万【答案】BD1

35、5、某上市公司总股本 1 亿股，控股股东甲持有 4000 万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有（）A.控股股东甲至少应认购 300 万股，否则将导致本次配股失败B.除控股股东甲承诺认购的股份外，承销商可以包销方式承销其余股份C.控股股东甲承诺认购 500 万，实际认购 400 万，其他股东足额认购，最终配售数量达到 73，则本次配售成功D.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东【答案】AD16、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期己分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下

36、列说法正确的有（）A.股东大会审议分配方案时，应当为投资者提供网络投票便利条件B.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因C.独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见D.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益【答案】ABCD17、以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）A.注册资本不低于人民币 1 亿元，净资产不低于人民币 5000 万元B.具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定C.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于 50 人，其中最近3 年从事保荐相关业务的人员不少于 35 人D.符合保荐代表人资格条件的从业人

37、员不少于 4 人【答案】BD18、下列关于持续督导说法正确的有（）A.保荐人应当自持续督导工作结束后 10 个工作日内向证券交易所报送保荐总结报告书B.中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度C.创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后 2 个完整会计年度D.创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个个完整会计年度【答案】AB19、以下属于非公开发行违规担保已经解除的情形有（）A.对外担保应经股东大会审议同意而未经股东大会表决，已经补充召开股东大会予以表决，并予以公告B.违反公司章程规定对外提供担保，己经追究相关人员责任并予以公告C.法院判定担保合同无效D.经认定担保合同不成立【答案】CD20、下列说法符合关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知相关要求的有（）A.保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告B.保荐机构应当对企业基本信用信息报告的信息进行核查，包括基本信息、社会保险参保缴费情况、被行政处罚情况等C.如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容，保荐机构应将取得的企业基本信用信息报告与招股说明书披露信息对比分析，并解释差异产生的原因D.如企业基本信用信息报告中未涉及招股说明书披露事项的，保荐机构不需要分析说明【答案】ABC