国际结算方式(二)信用证.ppt

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1、Chapter6国际结算方式（二）：国际结算方式（二）：信用证信用证Chapter6-1 L/C概述概述 Chapter6-2 信用证的当事人信用证的当事人Chapter6-3 信用证业务流程信用证业务流程 Chapter6-4 信用证的类型信用证的类型 Chapter6-5 SWIFT SWIFT信用证信用证Chapter6-1L/C概述概述L/CL/CL/CL/C支付方式：支付方式：支付方式：支付方式：由由由由进进进进口口口口地地地地银银银银行行行行向向向向出出出出口口口口商商商商提提提提供供供供付付付付款款款款保保保保证证证证，由由由由银银银银行行行行作作作作为为为为进进进进出出出出口口

2、口口商商商商的的的的中中中中间间间间人人人人和和和和担担担担保保保保人人人人，确确确确保保保保I/EI/EI/EI/E双双双双方方方方利利利利益，成为国际贸易中最主要的结算方式。益，成为国际贸易中最主要的结算方式。益，成为国际贸易中最主要的结算方式。益，成为国际贸易中最主要的结算方式。n nn6-1-1LetterofCredit开开证证行行应应申申请请人人（买买方方）的的要要求求和和指指示示向向受受益益人人（卖卖方方）开开立立的的载载有有一一定定金金额额、在在一一定定期期限限内内凭凭规规定定的的单单据据付付款款的的书书面面保保证证文文件。件。n n6-1-26-1-2内容内容内容内容n n国

3、国国国际际际际商商商商会会会会多多多多次次次次发发发发布布布布修修修修订订订订“开开开开立立立立标标标标准准准准信信信信用用用用证证证证格格格格式式式式”，要求包括要求包括要求包括要求包括：n n6-1-2-16-1-2-1信用证基本说明信用证基本说明信用证基本说明信用证基本说明n nL/C NumberL/C NumberL/C NumberL/C Numbern nDate of IssueDate of IssueDate of IssueDate of Issuen nPlace of IssuePlace of IssuePlace of IssuePlace of Issuen n

4、Place of Validity/Expiry Date Place of Validity/Expiry Date Place of Validity/Expiry Date Place of Validity/Expiry Date n nTerms Terms Terms Terms of of of of Validity Validity Validity Validity/Expiry Expiry Expiry Expiry Date Date Date Date：受受受受益益益益人人人人交交交交单单单单取款的最后期限取款的最后期限取款的最后期限取款的最后期限n n6-1-2-

5、26-1-2-2兑付方式兑付方式兑付方式兑付方式n n即期付款、延期付款、承兑、议付等即期付款、延期付款、承兑、议付等即期付款、延期付款、承兑、议付等即期付款、延期付款、承兑、议付等n n6-1-2-36-1-2-3种类种类种类种类n nFormofCreditFormofCreditn n6-1-2-4信用证的当事人信用证的当事人n nn n6-1-2-5汇票条款汇票条款n nn n6-1-2-66-1-2-6货物条款货物条款货物条款货物条款n n1 1、commoditycommodityn n2 2、stylestylen n3 3、qualityqualityn n4 4、packag

6、epackagen n5 5、pricepricen n6 6、markmarkn n7 7、contractnumbercontractnumbern n8 8、moreorlessmoreorlessn n6-1-2-7 支付货币和信用证金额支付货币和信用证金额n n1 1、币别币别n n2 2、金额金额n n6-1-2-8装运与保险条款装运与保险条款n n6-1-2-96-1-2-9单据条款单据条款单据条款单据条款n n1 1、invoiceinvoicen n2 2、billsoftransportationbillsoftransportationn n3 3、billsofinsu

7、rancebillsofinsurancen n4 4、billsofpackingbillsofpackingn n5 5、packinglistpackinglistn n6 6、GSPGSPn n7 7、inspectioncertificatedinspectioncertificated等。等。等。等。n n6-1-2-106-1-2-10 特特特特别别别别条条条条款款款款 OtherOtherSpecialSpecialConditionsConditions/OtherOtherConditionsConditionsn n6-1-2-116-1-2-11 开证行保证付款条款开证

8、行保证付款条款开证行保证付款条款开证行保证付款条款n n6-1-2-126-1-2-12签字签字签字签字n n6-1-2-136-1-2-13根据根据根据根据UCP600UCP600开立开立开立开立L/CL/C文句文句文句文句n n6-1-36-1-3特点特点特点特点n n1 1 1 1、开证行负第一性付款责任开证行负第一性付款责任开证行负第一性付款责任开证行负第一性付款责任 n n2 2 2 2、是一项自足文件是一项自足文件是一项自足文件是一项自足文件self-sufficient self-sufficient self-sufficient self-sufficient instrum

9、entinstrumentinstrumentinstrument n n3 3 3 3、信用证业务是纯单据业务信用证业务是纯单据业务信用证业务是纯单据业务信用证业务是纯单据业务 n nChapter6-2信用证的当事人信用证的当事人一、开证申请人一、开证申请人一、开证申请人一、开证申请人二、开证行二、开证行二、开证行二、开证行三、受益人三、受益人三、受益人三、受益人四、通知行四、通知行四、通知行四、通知行五、议付行五、议付行五、议付行五、议付行六、付款行六、付款行六、付款行六、付款行七、保兑行七、保兑行七、保兑行七、保兑行八、偿付行八、偿付行八、偿付行八、偿付行 n n6-2-16-2-1开

10、证申请人开证申请人开证申请人开证申请人 applicantapplicant又又又又称称称称开开开开证证证证人人人人(opener)opener)opener)opener)，出出出出帐帐帐帐人人人人（accounteeaccounteeaccounteeaccountee），向向向向银银银银行行行行提提提提出出出出申申申申请请请请开开开开立立立立信信信信用用用用证证证证的的的的人人人人，importer importer importer importer,buyerbuyerbuyerbuyern n6-2-26-2-2开证行开证行开证行开证行 issuingbank/openingban

11、kissuingbank/openingbankn n接接接接受受受受开开开开证证证证申申申申请请请请人人人人的的的的要要要要求求求求和和和和指指指指示示示示或或或或根根根根据据据据自自自自身身身身的的的的需需需需要要要要，开立信用证的银行。开立信用证的银行。开立信用证的银行。开立信用证的银行。n n一般为进口地银行。一般为进口地银行。一般为进口地银行。一般为进口地银行。n n6-2-36-2-3受益人受益人受益人受益人 beneficiarybeneficiaryn nexporterexporterexporterexporter，sellersellersellerseller，是信用证

12、的收件人是信用证的收件人是信用证的收件人是信用证的收件人(addressee)addressee)addressee)addressee)n n有权修改或拒绝信用证。有权修改或拒绝信用证。有权修改或拒绝信用证。有权修改或拒绝信用证。n n6-2-46-2-4通知行通知行通知行通知行 advisingbank,notifyingbankadvisingbank,notifyingbankn n受开征行的委托，将信用证通知或转交给受益人的银行。受开征行的委托，将信用证通知或转交给受益人的银行。受开征行的委托，将信用证通知或转交给受益人的银行。受开征行的委托，将信用证通知或转交给受益人的银行。n n

13、6-2-56-2-5议付行议付行议付行议付行 negotiatingbanknegotiatingbankn n开开开开证证证证行行行行指指指指定定定定的的的的或或或或自自自自愿愿愿愿购购购购买买买买或或或或贴贴贴贴现现现现受受受受益益益益人人人人开开开开立立立立和和和和提提提提交交交交的符合信用证规定的单据及的符合信用证规定的单据及的符合信用证规定的单据及的符合信用证规定的单据及/或汇票的银行。或汇票的银行。或汇票的银行。或汇票的银行。n n又称为押汇银行，购票银行，贴现银行。又称为押汇银行，购票银行，贴现银行。又称为押汇银行，购票银行，贴现银行。又称为押汇银行，购票银行，贴现银行。n n出

14、口押汇；买单出口押汇；买单出口押汇；买单出口押汇；买单n n6-2-66-2-6付款行付款行付款行付款行 payingbank,draweebankpayingbank,draweebankn n由由由由开开开开证证证证行行行行授授授授权权权权的的的的履履履履行行行行付付付付款款款款或或或或承承承承兑兑兑兑责责责责任任任任，并并并并支支支支付付付付受受受受益益益益人出具的汇票的银行。人出具的汇票的银行。人出具的汇票的银行。人出具的汇票的银行。n n6-2-76-2-7保兑行保兑行保兑行保兑行 confirmingbankconfirmingbankn n应应应应开开开开证证证证行行行行的的的的

15、要要要要求求求求在在在在不不不不可可可可撤撤撤撤销销销销信信信信用用用用证证证证上上上上加加加加具具具具“保保保保兑兑兑兑”字字字字样样样样的的的的银银银银行行行行，使使使使L/CL/CL/CL/C的的的的可可可可接接接接受受受受性性性性增增增增强强强强，具具具具有有有有与与与与开开开开证证证证行行行行同等的责任和地位。同等的责任和地位。同等的责任和地位。同等的责任和地位。n n一般由通知行兼任。一般由通知行兼任。一般由通知行兼任。一般由通知行兼任。n n6-2-86-2-8偿付行偿付行偿付行偿付行 reimbursingbankreimbursingbankn n由由由由开开开开证证证证行行

16、行行指指指指定定定定的的的的代代代代其其其其向向向向议议议议付付付付行行行行或或或或代代代代付付付付行行行行清清清清偿偿偿偿垫垫垫垫款款款款的的的的银行。银行。银行。银行。n n又称又称又称又称L/CL/CL/CL/C的的的的清算银行清算银行清算银行清算银行(clearing bankclearing bankclearing bankclearing bank)Chapter6-3信用证业务流程信用证业务流程 6-3-1 6-3-1 6-3-1 6-3-1 进口商申请开证进口商申请开证进口商申请开证进口商申请开证填填填填写写写写开开开开证证证证申申申申请请请请书书书书，作作作作为为为为申申申

17、申请请请请人人人人（进进进进口口口口商商商商）与与与与开开开开证行之间的契约。证行之间的契约。证行之间的契约。证行之间的契约。n n6-3-26-3-2进口方银行进口方银行进口方银行进口方银行（开证行）（开证行）（开证行）（开证行）开立开立开立开立L/CL/Cn n信开信开信开信开(open by airmail)open by airmail)open by airmail)open by airmail)、n n电开电开电开电开（open by telecommunicationopen by telecommunicationopen by telecommunicationopen b

18、y telecommunication）n n6-3-3 6-3-3 6-3-3 6-3-3 出出出出口口口口方方方方银银银银行行行行通通通通知知知知受受受受益益益益人人人人和和和和出出出出口口口口商商商商审审审审核核核核、修修修修改改改改信用证信用证信用证信用证n n6-3-46-3-4出口方银行议付与索偿出口方银行议付与索偿出口方银行议付与索偿出口方银行议付与索偿n n（一）议付（一）议付（一）议付（一）议付n n议付议付议付议付(negotiation)negotiation)negotiation)negotiation)：根根根根据据据据UCP600UCP600UCP600UCP60

19、0规规规规定定定定，“议议议议付付付付是是是是指指指指被被被被授授授授权权权权议议议议付付付付的的的的银银银银行行行行对对对对汇汇汇汇票票票票及及及及/或或或或单单单单据据据据付付付付出出出出对对对对价价价价的的的的行行行行为为为为。只只只只审审审审核核核核单单单单据据据据而不付出对价不构成议付。而不付出对价不构成议付。而不付出对价不构成议付。而不付出对价不构成议付。”n n我我我我国国国国习习习习惯惯惯惯称称称称之之之之为为为为“买买买买单单单单”，即即即即：“出出出出口口口口押押押押汇汇汇汇”、“汇票贴现汇票贴现汇票贴现汇票贴现”等行为。等行为。等行为。等行为。n n6-3-4出口方银行议

20、付与索偿出口方银行议付与索偿n n（二）索偿（二）索偿n n议议付付行行办办理理议议付付后后，根根据据L/CL/C规规定定，凭凭单单向向开开证证行行或或其其指指定定的的银银行行（付付款款行行或或偿偿付付行行）请请求偿付的行为。求偿付的行为。n n6-3-5 6-3-5 6-3-5 6-3-5 偿付偿付偿付偿付n n开开开开证证证证行行行行/被被被被指指指指定定定定银银银银行行行行/偿偿偿偿付付付付行行行行向向向向议议议议付付付付行行行行进进进进行行行行付付付付款款款款的的的的行为。行为。行为。行为。n n6-3-6 6-3-6 6-3-6 6-3-6 进口商赎单提货进口商赎单提货进口商赎单提货

21、进口商赎单提货n n以跟单以跟单以跟单以跟单L/CL/C为例：为例：为例：为例：Chapter6-4信用证的类型信用证的类型根根根根据据据据信信信信用用用用证证证证的的的的性性性性质质质质、期期期期限限限限、付付付付款款款款方方方方式式式式、付付付付款款款款条条条条件不同分类件不同分类件不同分类件不同分类。n n6-4-16-4-1跟单跟单跟单跟单L/CL/C和光票和光票和光票和光票L/CL/Cn n1 1 1 1、跟单、跟单、跟单、跟单L/CL/CL/CL/C：documentary L/Cdocumentary L/Cdocumentary L/Cdocumentary L/Cn n开证行

22、凭跟单汇票或仅凭单据付款的开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的L/CL/CL/CL/Cn n2 2 2 2、光票、光票、光票、光票L/CL/CL/CL/C：clean L/Cclean L/Cclean L/Cclean L/Cn n开开开开证证证证行行行行凭凭凭凭受受受受益益益益人人人人开开开开具具具具的的的的汇汇汇汇票票票票或或或或简简简简单单单单收收收收据据据据而而而而无无无无需需需需附附附附带带带带货运单据付款的货运单据付款的货运单据付款的货运单据付款的L/CL/CL/CL/C。n n6-4-26-4-2不可撤销不可撤销不可撤

23、销不可撤销L/CL/Cirrevocable L/Cirrevocable L/Cirrevocable L/Cirrevocable L/Cn n指指指指通通通通知知知知受受受受益益益益人人人人后后后后，在在在在有有有有效效效效期期期期内内内内未未未未经经经经受受受受益益益益人人人人及及及及有有有有关关关关当当当当事事事事人人人人，包包包包括括括括开开开开证证证证行行行行、保保保保兑兑兑兑行行行行的的的的同同同同意意意意，既既既既不不不不能能能能修修修修改改改改也也也也不能取消的不能取消的不能取消的不能取消的L/CL/CL/CL/C。n n6-4-36-4-3保兑保兑保兑保兑L/CL/C和不

24、保兑和不保兑和不保兑和不保兑L/CL/Cn n1 1、保兑、保兑、保兑、保兑L/CL/C：confirmedL/CconfirmedL/Cn n除除除除了了了了开开开开证证证证行行行行的的的的付付付付款款款款保保保保证证证证以以以以外外外外，由由由由另另另另一一一一家家家家银银银银行行行行（保保保保兑兑兑兑行行行行）加加加加以以以以保保保保证兑付的证兑付的证兑付的证兑付的L/CL/CL/CL/C。只限于不可撤销只限于不可撤销只限于不可撤销只限于不可撤销L/CL/CL/CL/C。n n2 2 2 2、不保兑、不保兑、不保兑、不保兑L/CL/CL/CL/C：unconfirmed L/Cuncon

25、firmed L/Cunconfirmed L/Cunconfirmed L/Cn n指指指指未未未未经经经经开开开开证证证证行行行行以以以以外外外外的的的的其其其其他他他他银银银银行行行行保保保保兑兑兑兑的的的的L/CL/CL/CL/C，即即即即一一一一般般般般的的的的不不不不可可可可撤撤撤撤销销销销L/CL/CL/CL/C。n n6-4-46-4-4即期即期即期即期L/CL/C和远期和远期和远期和远期L/CL/Cn n6-4-4-16-4-4-1即期即期即期即期L/CL/C：sightL/CsightL/Cn n指指指指开开开开证证证证行行行行或或或或指指指指定定定定的的的的付付付付款款款

26、款行行行行收收收收到到到到符符符符合合合合L/CL/CL/CL/C条条条条款款款款的的的的汇汇汇汇票票票票和和和和单单单单据据据据后后后后，立即付款的立即付款的立即付款的立即付款的L/CL/CL/CL/C。n n6-4-4-2 远远期期L/C：time L/C,usance L/C,termL/Cn n指指指指开开开开证证证证行行行行或或或或付付付付款款款款行行行行收收收收到到到到符符符符合合合合L/CL/CL/CL/C条条条条款款款款的的的的远远远远期期期期汇汇汇汇票票票票和和和和单单单单据据据据后后后后，不不不不立立立立即即即即付付付付款款款款，而而而而是是是是在在在在规规规规定定定定的的

27、的的期期期期限限限限内内内内保保保保证证证证付付付付款款款款的的的的L/CL/CL/CL/C。n n1 1 1 1、根据兑付方式不同分为：根据兑付方式不同分为：根据兑付方式不同分为：根据兑付方式不同分为：3 3 3 3种种种种n n(1)(1)(1)(1)延延延延期期期期付付付付款款款款L/CL/CL/CL/C：deferred deferred deferred deferred payment payment payment payment L/CL/CL/CL/C迟期付款迟期付款迟期付款迟期付款L/CL/CL/CL/Cn n6-4-4-26-4-4-2远期远期远期远期L/CL/C：tim

28、eL/C,usanceL/C,termL/CtimeL/C,usanceL/C,termL/Cn n(2)(2)(2)(2)承兑承兑承兑承兑L/CL/CL/CL/C：acceptance L/Cacceptance L/Cacceptance L/Cacceptance L/Cn n指指指指开开开开证证证证行行行行或或或或付付付付款款款款行行行行在在在在收收收收到到到到符符符符合合合合L/CL/CL/CL/C条条条条款款款款的的的的汇汇汇汇票票票票和和和和单单单单据据据据后后后后，先先先先在在在在汇汇汇汇票票票票上上上上履履履履行行行行承承承承兑兑兑兑手手手手续续续续，俟俟俟俟汇汇汇汇票票票票

29、到到到到期期期期日日日日时时时时才才才才履行付款的履行付款的履行付款的履行付款的L/CL/CL/CL/C。n n(3)(3)议付议付议付议付L/CL/CnegotiationL/CnegotiationL/Cn n指指指指开开开开证证证证行行行行在在在在信信信信用用用用证证证证中中中中，邀邀邀邀请请请请其其其其他他他他银银银银行行行行买买买买入入入入汇汇汇汇票票票票及及及及/或或或或单单单单据据据据的的的的L/C,L/C,L/C,L/C,即即即即允允允允许许许许受受受受益益益益人人人人向向向向某某某某一一一一指指指指定定定定银银银银行行行行或或或或任任任任何何何何银银银银行交单议付的行交单议付

30、的行交单议付的行交单议付的L/CL/CL/CL/C。n n2 2 2 2、根据贴现费用负担方不同分为根据贴现费用负担方不同分为根据贴现费用负担方不同分为根据贴现费用负担方不同分为：n n(1)1)1)1)卖卖卖卖 方方方方 远远远远 期期期期 L/CL/CL/CL/Csellersellersellerseller s s s s usance L/Cusance L/Cusance L/Cusance L/Cn n承承承承兑兑兑兑汇汇汇汇票票票票的的的的贴贴贴贴现现现现费费费费用用用用由由由由卖卖卖卖方方方方承承承承担担担担，我我我我国国国国称称称称为为为为“真真真真远远远远期期期期L/CL

31、/CL/CL/C”。n n(2)(2)(2)(2)买买买买方方方方远远远远期期期期L/CL/CL/CL/Cbuyerbuyerbuyerbuyer s s s s usance usance usance usance L/CL/CL/CL/Cn n远远远远期期期期汇汇汇汇票票票票可可可可即即即即期期期期付付付付款款款款，所所所所有有有有承承承承兑兑兑兑费费费费用用用用和和和和贴贴贴贴现现现现费费费费用用用用由由由由买方承担买方承担买方承担买方承担,我国称为我国称为我国称为我国称为“假远期假远期假远期假远期L/CL/CL/CL/C”。n nThe The The The usance usan

32、ce usance usance draft draft draft draft is is is is payable payable payable payable on on on on a a a a sight sight sight sight basis,basis,basis,basis,discount discount discount discount charges charges charges charges and and and and acceptance acceptance acceptance acceptance commission commission commission commission are for buyerare for buyerare for buyerare for buyer s account.s account.s account.s account.