第八章__表外业务.ppt

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1、第八章第八章表外业务和中间业务表外业务和中间业务一、一、表外业务表外业务银行表外业务的含义及发展银行表外业务的含义及发展表外业务的类型表外业务的类型二、中间业务二、中间业务中间业务的概念中间业务的概念中间业务的类型中间业务的类型 一、表外业务的含义 狭义的表外业务和广义的表外业务 二、表外业务发展状况 三、表外业务发展的原因 （一）规避资本管制，增加赢利来源 （二）为了适应金融环境变化 （三）为了转移和分散风险 （四）为了适应客户对银行服务多样化的需要 （五）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务 （六）科技进步推动了银行表外业务第一部分第一部分表外业务表外业务银行表外业务的发展银行表外业

2、务的发展表外业务按业务性质的分类（一）担保和类似的或有负债是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、商业信用证等。（二）承诺类表外业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺、票据发行便利等。（三）金融衍生交易类业务指20世纪80年代以来与市场价格有关的金融衍工具（四）资产证券化指银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利性资产集中起来，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为 一、备用信用证（一）概念：备用信用证（stand-by credit letter,SCL）是开证行应借款人的要求，以贷款人作为信用证的受益人而

3、开具的一种特殊信用证。（二）备用信用证的特点a、其实质是一种担保行为，即当借款人不能及时履行义务时，由开证行向受益人及时支付本金与利息b、是一种特定的以银行信用为基础的担保方式，受益人凭约定的特定的证据，便可要求开证行支付本利，即不允许银行介入事实或法律上的纠纷。c、开证行为第二付款人，即只有当借款人不履行付款义务时才承担付款责任d、开证所一旦付款，借款人必须补偿银行损失，即开证行享有追索权。e、银行开具备用信用证要向申请人收取佣金。担保业务担保业务 （三）备用信用证的优点（或作用）1对于借款人来说，利用可备用信用证使其由较低的信用等级上升到一个高的信用等级，在融资中处于一个有利的地位，可以较

4、低的成本获得资金 2对于开证行而言：成本低、拓宽收益渠道 3、对受益人：安全 （四）种类：a、可撤销的备用信用证（Revocable SCL）即在信用证中附有当申请人财务状况出现某种变化时撤销成修改的条款，以此来保护开证行的利益。b、不可撤销的备用信用证（lrrevocable SCL）二、商业信用证 （一）含义：是进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。（二）特点：a、虽然由传统的结算工具演变而来，但实质上是将当事人信用转化为银行信用，从而转变为银行的一项担保方式b、是国际贸易中最广泛使用，最

5、主要的一种结算方式c、银行为进口商提供了一定的融资服务，因为进口商在申请开证时，只需激纳一部分货款作为开证保证金。d、银行作为第一付款人而存在，对出口商的收回货款提供了较大的保障。e、银行通过开证可以得到佣金收入，同时申请人的保证金也为银行提供了资金来源（三）商业信用证的分类1、是否跟单：跟单信用证、光票信用证 2、是否可撤销：可撤销信用证、不可撤销信用证 3、议付方式：公开议付、限制议付、不得议付信用证 4、可否转让：可转让信用证、不可转让信用证 背对背信用证、对开信用证、循环信用证 背对背背对背(BACK-TO-BACK)信用证信用证：是受益人要求通知行在原有的信用证基础上，开立一个新的信

6、用证，主要两国不能直接进行贸易时，通过第三方来进行贸易。背对背信用证和可转证信用证都产生于中间交易，为中间商人提供便利。一个中间商人向国外进口商销售某种商品，请该进口商开立以他为受益人的第一信用证，然后向当地或第三国的实际供货人购进同样商品，并以国外进口商开来的第一信用证作为保证，请求通知行或其它银行对当地或第三供货人另开第二信用证，以卖方（中间商）作为第二信用证的申请人。不管他根据第一信用证能否获得付款，都要负责偿还银行根据第二信用证支付的款项。对开信用证对开信用证：双方互为进口方和出口方，互为对开信用证的申请人和受益人。为实现双方货款之间的平衡，采用互相开立信用证的办法，把出口和进口联系起

7、来。第一张信用证的受益人就是第二张信用证（也称回头证）的开证申请人；第一张信用证的开证申请人就是回头证的受益人。第一张信用证的通知行，常常就是回头证的开证行，两证的金额约略相等。循环循环(REVOLVING)信用证信用证：循环信用证即可多次循环使用之信用证，当信用证金额被全部或部分使用完后，仍又恢复到原金额。买卖双方订立长期合同，分批交货，进口方为了节省开证手续和费用，即可开立循环信用证。循环信用证可分为按时间循环的信用证和按金额循环的信用证两种。三、担保或保函履约担保书（PerformanceBond）投标保证书（BidBond）贷款担保（BandGuaranteeforLoan）履约担保书

8、（PerformanceBond）银行应申请人请求，向受益人开立的保证申请人履行其合同项下义务的书面保证文件。如在进出口贸易条件下，主要保证出口方履行贸易合同项下的交易义务，担保金额一般为合同的总价的10%，担保书的生效期从合同生效日开始至出口商交货之日止；如果属于承包工程合同，履约保证书为银行向业主出具的保证承包人履行承包合同的一种书面信用文件，担保金额一般为工程价款的10%-25%，失效时间为工程完工之日或完工后一定期限。投标保证书（BidBond）银行为客户（投标人）开立的保证投标人履行招标文件所规定的各项义务的书面保证文件，金额一般为投标标的1%-5%，一般自开标之后自动失约，如要投标

9、人中标，则自动延长至履约之日。贷款担保（BandGuaranteeforLoan）是担保银行应借款人的要求，向贷款人出具的保证让借款人按照贷款协议的规定偿还本金与利息的书面文件，金额为贷款本金与利息，终止之日为借贷本息全部还清之日。1、含义：指银行必须在未来一定时期内，履行对客户按约定条件发放约定金额的诺言。银行可以根据承诺金额的一定比例向客户收取承诺费用，承诺与担保的主要区别在于，承诺只涉到银行与客户之间的权利与义务，而不涉及第三方。贷款承诺票据发行便利其他承诺 承诺类表外业务承诺类表外业务贷款承诺（LoanCommitment）定义；指银行与借款客户达成的，约定银行在正式的有效承诺期内，按

10、双方商定的金额与利率，随时准备应客户需要提供信贷便利的协议。种类：a、定期贷款承诺（TermLoadCommitment），在承诺期内，借款人只能一次性全部或部分使用银行所承诺之贷款金额。b、备用承诺（StandbyCommitment），借款人可多次使用银行所承诺之贷款金额，并且剩余承诺在承诺期内仍然有效。c、循环承诺(RevolvingCommitment)，借款人可在承诺有效期内多次使用银行所承诺之贷款金额，并且可以反复使用偿还的贷款，只要借款人在某一时点所使用的贷款不超过全部承诺即可。p定定义义：为为一一种种中中期期的的具具有有法法律律约约束束力力的的承承诺诺，根根据据此此种种承承诺诺

11、，借借款款人人可可以以用用自自己己的的名名义义发发行行短短期期票票据据，银银行行承承诺诺购购买买借借款款人人不能出售的任何票据或承担提供备用信贷的责任。不能出售的任何票据或承担提供备用信贷的责任。p特点：特点：a、主要发行对象为机构投资者或专业投资者、主要发行对象为机构投资者或专业投资者b、银银行行不不必必像像银银团团贷贷款款那那样样提提供供贷贷款款，而而是是当当借借款款人人需需要要资金时，为借款人提供向其他投资者出售票据的途径资金时，为借款人提供向其他投资者出售票据的途径c、承诺期限一般为五至七年，发行人票据可以循环使用。、承诺期限一般为五至七年，发行人票据可以循环使用。d、如如果果借借款款

12、人人在在票票据据到到期期前前不不能能付付款款，持持票票人人承承担担了了短短期期信用风险，而银行则承担了长期信用风险。信用风险，而银行则承担了长期信用风险。票据发行便利票据发行便利其他承诺：资产销售与回购协议（简称回购）：是一种约定，银行向相对人出售一宗贷款、证券或固定资产，并承诺在某一时间之后，购回上述资产，是一种不可撤销的承诺，通常以证券回购为主，在我国以国债回购为主，但我国的国债回购不仅仅限于银行与相对人之间，银行与银行之间以及银行与其他金融机构之间均可进行国债回购。资产回购虽然是一种承诺，但也可看作一种资产业务，因为从其运行结果来看，它更是一种商业银行的投资行为。远期期货存款：交易一方承

13、诺在预先确定的将来某一时期将一定款项存入另一方帐户，而后者根据双方现在商定的利率向前者支付利息。远期资产购买：银行承诺在未来某一确定的日期购买某项贷款，有价证券成其他资产的行为分期付款的证券：交易双方事先商定条件，认购者开始仅需支付有价证券发行价格的一部分，发行者可在预定日期或未指明的未来某日要求补足尚欠的款项。金融衍生交易类业务金融衍生产品（FinancialDerivative）是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。衍生产品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。依中国银行业监督管理委员会颁

14、布的金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法的规定，金融机构衍生产品交易业务可分为两大类：第一类为金融机构为规避自有资产、负债的风险或为获利进行衍生产品交易，金融机构从事此类业务时被视为衍生产品的最终用户；第二类为金融机构向客户（包括金融机构）提供衍生产品交易服务，金融机构从事此类业务时被视为衍生产品的交易商，其中能够对其他交易商和客户提供衍生产品报价和交易服务的交易商被视为衍生产品的造市商。金融衍生交易类业务金融衍生交易类业务 贷款出售贷款出售商业银行一反以往“银行就是形成和持有贷款”的传统经营哲学，开始视贷款为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债券给其他投资者，出售贷款的

15、银行将从中获得手续费收入。花旗集团即将以折扣价格向多花旗集团即将以折扣价格向多家大型私人股本公司出售价值家大型私人股本公司出售价值120亿美元的杠杆贷款。阿波亿美元的杠杆贷款。阿波罗管理公司罗管理公司(ApolloManagement)、百仕通集团百仕通集团(BlackstoneGroup)和和TPG以折扣价购得以上贷款以折扣价购得以上贷款组合，折扣比例可能约为组合，折扣比例可能约为90%一、表外业务的特点 （一）灵活性大 （二）规模庞大 （三）交易集中 （四）盈亏巨大 （五）透明度低 表外业务的管理表外业务的管理表外业务风险表外业务风险风风险险信信用用风风险险市市场场风风险险国国家家风风险险

16、流流动动性性风风险险筹筹资资风风险险结结算算风风险险运运作作风风险险定定价价风风险险 三、表外业务的管理 （一）商业银行对外业务的管理 （二）对外业务活动监管 （三）调整会计揭示方法第二部分第二部分中间业务中间业务一、支付结算概述1、含义：银行代客户清偿债券债务、收付款项的一种畅通业务2、支付结算的任务、原则和纪律3、结算工具汇票。有银行汇票和商业汇票支票本票结算业务结算业务4、支付结算方式 汇款托收结算信用证结算保函结算方式 5、支付结算系统的现代化发展国际银行支付结算的现代化系统化发展 我国支付结算系统的发展一、代理业务的概念和意义、一、代理业务的概念和意义、（一）（一）代理业务的概念代理

17、业务的概念（二）（二）发展代理业务的意义发展代理业务的意义二、代理收付款业务二、代理收付款业务（一）（一）代理收付款业务概述代理收付款业务概述（二）（二）代理发放工资代理发放工资三、代理融通和代理行业务三、代理融通和代理行业务（一）（一）代理融通业务代理融通业务（二）（二）代理行业务代理行业务代代理理业业务务四、保付代理业务（一）保付代理业务的含义（二）保付代理业务的程序（三）保付代理业务的特点和作用（四）保付代理业务的分类（五）保付代理业务的费用构成五、其他代理业务简介（一）现金管理（二）代理承销和兑付债券（三）代理清欠（四）代理监督（五）代理会计事务（六）代理保管（七）代购代销（八）代客理

18、财（九）代办集资（十）个人外汇、证券买卖业务 一、信息咨询业务概述 （一）信息咨询业务的概念 （二）商业银行开展信息咨询业务的意义（三）我国商业银行的信息咨询业务 二、评估类信息咨询 （一）工程项目评估 （二）企业信用等级评估（三）验证企业注册资金 三、委托中介类信息咨询 （一）技术贸易中介咨询 （二）资信咨询信息咨询信息咨询业业务务（三）专项调查咨询（四）委托常年咨询顾问 四、综合信息类咨询及投资银行业务（一）综合信息类咨询（二）投资银行业务 思思考考1、结结合合西西方方商商业业银银行行表表外外业业务务的的开开展展情情况况，试试述述其其在在我我国国商商业业银银行行开开展展的的可可能能性性及及其其可能给商业银行带来的影响。可能给商业银行带来的影响。2、商商业业银银行行为为什什么么要要发发展展代代理理业业务务？你你认认为为中国的商业银行应怎样发展代理业务？中国的商业银行应怎样发展代理业务？本章总结本章总结商业银行表外业务的含义、表外业务（担商业银行表外业务的含义、表外业务（担保、票据发行便利、贷款承诺、贷款出售）保、票据发行便利、贷款承诺、贷款出售）、表外业务的管理、表外业务的管理中间业务（结算、代理、咨询）中间业务（结算、代理、咨询）