国际结算(12-4).ppt

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1、 国际结算国际结算第四：汇票的使用第四：汇票的使用 第一节 结算工具 汇票的使用随其是即期还是远期的不同而汇票的使用随其是即期还是远期的不同而有所不同。即期汇票只须经过出票、提示和付有所不同。即期汇票只须经过出票、提示和付款的程序；而远期汇票还须经过承兑手续。如款的程序；而远期汇票还须经过承兑手续。如需流通转让，通常要经过背书。汇票遭到拒付需流通转让，通常要经过背书。汇票遭到拒付时，还要作成拒绝证明，依法行使追偿权等法时，还要作成拒绝证明，依法行使追偿权等法律问题。律问题。国际结算国际结算1、出票（、出票（to draw）第一节 结算工具 出票是指出票人签发票据并将其交付给收出票是指出票人签发

2、票据并将其交付给收款人的票据行为。出票由两个动作组成，一是款人的票据行为。出票由两个动作组成，一是由出票人写成汇票，并在汇票上签字；二是由由出票人写成汇票，并在汇票上签字；二是由出票人将汇票交付（出票人将汇票交付（Deliver）给收款人。由于给收款人。由于出票是设立债权债务的行为，所以，只有经过出票是设立债权债务的行为，所以，只有经过交付汇票才开始生效。交付汇票才开始生效。国际结算国际结算第一节 结算工具 在签发汇票时，必须逐一写明汇票的各项交易内容，对收款人可视在签发汇票时，必须逐一写明汇票的各项交易内容，对收款人可视不同交易的需要，在以下三种方法中选择一种作为汇票的抬头：不同交易的需要，

3、在以下三种方法中选择一种作为汇票的抬头：其一，其一，限制性抬头限制性抬头。例如：。例如：“仅付仅付公司公司”（Pay Co.only）或或“付给付给公司，不准转让公司，不准转让”（Pay Co.not transferable）。）。其二，其二，指示性抬头指示性抬头。例如：。例如：“付付公司或其指定人公司或其指定人”（Pay Co.or order 或或Pay to the order of Co.）。）。其三，其三，持票人或来人持票人或来人抬头抬头。例如：。例如：“付给来人付给来人”（Pay bearer）或或“付给出票人付给出票人”（Pay holder）。）。国际结算国际结算2、提示（、

4、提示（presentation）第一节 结算工具 收款人或持票人将汇票提交付款人要求收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为，叫做提示；付款人看到付款或承兑的行为，叫做提示；付款人看到汇票，即为见票（汇票，即为见票（Sight）。）。国际结算国际结算第一节 结算工具 提示可分为两种：提示可分为两种：其一，其一，提示承兑（提示承兑（Presentation for acceptance）。它是它是指远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付指远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。款的行为。其二，其二，提示付款（提示付款（Presentation for p

5、ayment）。它是指它是指汇票的持票人向付款人（或远期汇票的承兑人）出示汇票并汇票的持票人向付款人（或远期汇票的承兑人）出示汇票并要求付款人（或承兑人）付款的行为。要求付款人（或承兑人）付款的行为。国际结算国际结算3、承兑（、承兑（acceptance）第一节 结算工具 承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。它的手续是由付款人在汇票金额的票据行为。它的手续是由付款人在汇票正面写上汇票正面写上“承兑承兑”（Acceptance）字样，字样，注注明承兑的日期，并由付款人签名，交还持票人，明承兑的日期，并由付款人签名，交还持票人，按票据的一

6、般原则，仅有付款人签名而未写按票据的一般原则，仅有付款人签名而未写“承兑承兑”字样，也构成承兑。字样，也构成承兑。国际结算国际结算4、付款（、付款（payment）第一节 结算工具 付款人向持票人支付汇票金额的行为称为付付款人向持票人支付汇票金额的行为称为付款，即期汇票在付款人见票时照票；远期汇票款，即期汇票在付款人见票时照票；远期汇票于到期日在持票人作提示付款时由付款人足额于到期日在持票人作提示付款时由付款人足额付款后，汇票上的一切债权债务即告结束。持付款后，汇票上的一切债权债务即告结束。持票人取得付款时，应在汇票上签收，并将汇票票人取得付款时，应在汇票上签收，并将汇票交给付款人作为收据存查

7、。交给付款人作为收据存查。国际结算国际结算5、背书、背书（endorsement）第一节 结算工具 背书是指票据背面或者粘单（票据凭证如背书是指票据背面或者粘单（票据凭证如果不能满足背书人记载事项的需要，可以加附果不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于单据凭证上，粘单上的第一记载粘单，粘附于单据凭证上，粘单上的第一记载人，应当在汇票和粘单的粘接处签章）上记载人，应当在汇票和粘单的粘接处签章）上记载有关事项并签章的票据行为。有关事项并签章的票据行为。国际结算国际结算第一节 结算工具 背书通常由持票人在汇票的背面或粘单上签上自己背书通常由持票人在汇票的背面或粘单上签上自己的名字，或者再

8、加上受让人（的名字，或者再加上受让人（transferee）即被背书人即被背书人（endorsee）的名称，并把汇票交给受让人。其目的是的名称，并把汇票交给受让人。其目的是将汇票权利转让给他人或将一定的汇票权利授予他人行将汇票权利转让给他人或将一定的汇票权利授予他人行使。但是出票人在汇票上记载使。但是出票人在汇票上记载“不得转让不得转让”字样或以字样或以其其他文字限定收款人名称（即作成限制性抬头）的，则汇他文字限定收款人名称（即作成限制性抬头）的，则汇票不得转让。汇票经过背书后，收款的权利转让给了受票不得转让。汇票经过背书后，收款的权利转让给了受让人，被背书人取得了汇票的所有权。让人，被背书人

9、取得了汇票的所有权。国际结算国际结算第一节 结算工具 背书的方式主要有空白背书和特别背书两种：背书的方式主要有空白背书和特别背书两种：空白背书（空白背书（blank endorsement），又称不记名背书，是指背书人又称不记名背书，是指背书人只在票据背面签名，不指定被背书人，即不写明受让人。这种汇票可只在票据背面签名，不指定被背书人，即不写明受让人。这种汇票可交付任何持票人，可和来人抬头汇票一样，只凭交付就可转让。交付任何持票人，可和来人抬头汇票一样，只凭交付就可转让。特别背书（特别背书（special endorsement），又称记名背书，是指背书人在又称记名背书，是指背书人在票据背面签

10、名外，还指定某被背书人或其指定人。例如：票据背面签名外，还指定某被背书人或其指定人。例如：“付给付给银行或其指定人银行或其指定人”（Pay bank or order）。）。这种特别背书，被背这种特别背书，被背书书人可以凭背书交付而将汇票进行转让。人可以凭背书交付而将汇票进行转让。国际结算国际结算第一节 结算工具 在汇票到期前，受让人可以再经过背书继续进行转在汇票到期前，受让人可以再经过背书继续进行转让。对于受让人来说，在他以前的所有背书人和出票人让。对于受让人来说，在他以前的所有背书人和出票人都是他的都是他的“前手前手”（prior party）；）；而对于出票人和而对于出票人和出出让人来说

11、，在他交付或让与以后的所有受让人都是他的让人来说，在他交付或让与以后的所有受让人都是他的“后手后手”（subsequent party）。）。“前手前手”对对“后手后手”负有负有保证汇票必然会被承兑或付款的担保责任。保证汇票必然会被承兑或付款的担保责任。受让人在受让汇票时，要按照汇票的票面金额扣除受让人在受让汇票时，要按照汇票的票面金额扣除从转让日起到汇票付款日止的利息后将票款付给出让人，从转让日起到汇票付款日止的利息后将票款付给出让人，这种行为称为这种行为称为“贴现贴现”（discount）。）。国际结算国际结算6、拒付与追偿、拒付与追偿 第一节 结算工具 拒付（拒付（dishonour）包

12、括拒绝付款和拒绝承兑两个内容。包括拒绝付款和拒绝承兑两个内容。付款人对远期汇票拒绝承兑，或对即期汇票拒绝付款，并付款人对远期汇票拒绝承兑，或对即期汇票拒绝付款，并不使他对持票人负有法律责任。因为付款人对汇票的承兑不使他对持票人负有法律责任。因为付款人对汇票的承兑和和/或付款，是由于付款人与出票人原有的债权债务关系，或付款，是由于付款人与出票人原有的债权债务关系，即合同关系，如果出票人出票不当，或与原订的合同关系即合同关系，如果出票人出票不当，或与原订的合同关系不符，或根本没有这个债务，付款人自然有权拒付。但是，不符，或根本没有这个债务，付款人自然有权拒付。但是，远期汇票一经承兑，承兑人必须承担

13、到期付款的法律责任。远期汇票一经承兑，承兑人必须承担到期付款的法律责任。如到期拒付，不仅可被持票人追诉，还可被出票人追诉。如到期拒付，不仅可被持票人追诉，还可被出票人追诉。国际结算国际结算第一节 结算工具 汇票被拒付时，持票人除可向承兑人追偿外，还有权汇票被拒付时，持票人除可向承兑人追偿外，还有权向其前手追偿，包括所有的前手，直至出票人。向其前手追偿，包括所有的前手，直至出票人。持票人行使追偿权时，应将拒付的事实书面通知其前持票人行使追偿权时，应将拒付的事实书面通知其前手，并提供被拒绝承兑或被拒绝付款的证明或退票理由书。手，并提供被拒绝承兑或被拒绝付款的证明或退票理由书。在国外，通常要求持票人

14、提供拒绝证书（在国外，通常要求持票人提供拒绝证书（protest）。）。按日按日内瓦统一法和英国票据法规定，拒绝证书或称拒付证书是内瓦统一法和英国票据法规定，拒绝证书或称拒付证书是一种由付款地的法定公证人（一种由付款地的法定公证人（notary public）或其他依法或其他依法有权作这种证书的机构，例如法院、银行公会等所作的证有权作这种证书的机构，例如法院、银行公会等所作的证明付款人拒付的文件。明付款人拒付的文件。国际结算国际结算第五：汇票的贴现第五：汇票的贴现 第一节 结算工具1、贴现、贴现 贴现是指远期汇票承兑后，尚未到期，由贴现是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中

15、扣减按照一定贴银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率（现率（discount rate）计算的贴现利息后，将计算的贴现利息后，将余款付给持票人的行为。余款付给持票人的行为。国际结算国际结算第一节 结算工具 就商业票据来说，贴现就是票据的买卖。就商业票据来说，贴现就是票据的买卖。例如持票人出售已承兑的远期汇票给贴现公司例如持票人出售已承兑的远期汇票给贴现公司（discount house）或商业银行（或商业银行（commercial bank），），即是后者买入该汇票。所以汇票贴现即是后者买入该汇票。所以汇票贴现实质上指的就是贴现公司或商业银行买入商业实质上指的就是贴现公司或商业银行买入商

16、业票据。票据。国际结算国际结算第一节 结算工具 远期汇票须经银行承兑后方可贴现，一般商人远期汇票须经银行承兑后方可贴现，一般商人银行（银行（merchant bankers）又称承兑公司又称承兑公司（accepting house）就经营这种承兑业务。承兑公就经营这种承兑业务。承兑公司以其自身名义承兑汇票，由持票人经汇票持向贴司以其自身名义承兑汇票，由持票人经汇票持向贴现公司办理贴现，取得资金融通。承兑公司赚取承现公司办理贴现，取得资金融通。承兑公司赚取承兑手续费，不垫付资金。汇票到期时，出票人将票兑手续费，不垫付资金。汇票到期时，出票人将票款交承兑公司，以备持票的贴现公司取款。款交承兑公司，

17、以备持票的贴现公司取款。国际结算国际结算第一节 结算工具2、汇票的身价、汇票的身价汇票的身价（汇票的身价（quality of bill）包含如下两种含义：包含如下两种含义：其一：出票人和承兑人的地位（其一：出票人和承兑人的地位（standing）。）。出票人和承出票人和承 兑人必须是信誉好的商号（兑人必须是信誉好的商号（good name），），具有好具有好 的资力（的资力（good capital resource）。）。其二：表示汇票起源交易的出票条款。贴现公司认为由于其二：表示汇票起源交易的出票条款。贴现公司认为由于 正常交易，出售货物而出具的汇票是可靠的，因此正常交易，出售货物而出具

18、的汇票是可靠的，因此 证明根据信用证出票的汇票是最好的汇票。证明根据信用证出票的汇票是最好的汇票。国际结算国际结算第一节 结算工具3、贴现的费用（、贴现的费用（cost of discounting a bill）贴现时发生的费用有承兑费、印花税和贴现利息三种。贴现时发生的费用有承兑费、印花税和贴现利息三种。其一：承兑费（其一：承兑费（acceptance commission）。）。即汇票承兑时，即汇票承兑时，支付给承兑人的费用，一般远期付款交易的承兑费支付给承兑人的费用，一般远期付款交易的承兑费 由买方负担。由买方负担。其二：印花税（其二：印花税（stamp duty）。）。一般由卖方负担。一般由卖方负担。其三：贴现利息。一般由卖方负担。其三：贴现利息。一般由卖方负担。贴现利息票面金额贴现利息票面金额贴现天数贴现天数贴现率贴现率 国际结算国际结算第一节 结算工具4、汇票的重贴现、汇票的重贴现 汇票的贴现人售出他贴进的汇票，称汇票的贴现人售出他贴进的汇票，称为重贴现（为重贴现（rediscount），），只有银行承兑汇只有银行承兑汇票才具备重贴现条件，商业承兑汇票不具票才具备重贴现条件，商业承兑汇票不具备重贴现条件。只有中央银行才能做重贴备重贴现条件。只有中央银行才能做重贴现的业务。现的业务。