中和2021年度部门决算分析报告撰写提纲（基层单位版）docx.docx

《中和2021年度部门决算分析报告撰写提纲（基层单位版）docx.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中和2021年度部门决算分析报告撰写提纲（基层单位版）docx.docx（16页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、乐至县中和场镇卫生院20201年度部门决算分析报告撰写提纲（部门汇总基层单位版）一、部门情况（一）基本情况。1主要职能:是为辖区内的居民提供基本医疗服务、免费计划生育服务和基本公共卫生服务。2机构情况，机构为1个，当年未发生变动。3人员情况:上年人员数：25人，今年人员数32人，是公招了4人,临聘增加3人.1主要职能。2机构情况，包括当年变动情况及原因。3人员情况，包括当年变动情况及原因。（二）当年取得的主要事业成效。医院当年取得的主要事业成效有：一：着力整治医院工作作风解决“松、懒、散、乱”等问题。二：加强硬件设施投入。三：加强基础设施建设，特别是病房的规划，逐步改善了医疗环境。四：推广中医

2、养生，加强推拿针灸的推广，中医特色的建设。五：釆用进修、交流等多渠道多形式提高现有人员医疗技术，积极引进人才。概述部门工作开展情况及主要事业成效。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况。今年单位预算总收入4416195.36元，上年预算是3593987.77元，对比预算总增加822207.59元，是因为预算人员支出增加，事业收入增加。今年单位预算总支出4416195.36元，去年单位预算总支出359398.77元，与上年对比预算总支出增加822207.59元，是因邓算人员支出增加，事业收入增加。年度执行中调整后收入：6140075.29元、支出为6140075.29元，调整原因

3、是本年实际收入支出的准确数。包括部门收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因(可用柱形图或折线图)。（二）收入支出预算执行情况。当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。1收入支出与预算对比分析。（1）预、决算差异情况。今年单位预算总收入4416195.36元，决算总收入6140075.29元，与预算相比对比总收入增加了1723879.93元，是因为事业收入比预算数增加，财政拨款项目上级财政资金未预算在内，变动幅度为39%。单位今年预算总支出4416195.36元，决算总支出6140075.29元，与预算对比总

4、支出增加了1723879.93元，是因为业务收入比预算数增加了故支出比预算数增加，变动幅度为39%。预算财政拨款为903618.33元，实际财政拨款是1700887.54元，与预算对比总增加了797269.21元，是因为财政拨款项目支出上级拨款未预算在内，变动幅度为88%。预算事业收入3512577.03元， 实际事业收入是4439187.75元。与预算相比对比总收入增加了926610.72元，是因为本年业务收入增加，变动幅度为26%。（2）事业收入差异较大是因为医院业务发展后，业务收入增加。（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。（2）差异

5、原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。2收入支出结构分析。（1）总收入6140075.29，其中财政拨款1700887.54元，占总收入28%，事业收入4439187.75元，占总收入72%。其中非财政拨款收入185152.00元，利息收入：10513.08元。总支出6140075.29元，其中人员经费2485298.25元，占总支出的40%，日常公用支出3654777.04元，占总支出的60%。（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。（3）收入支出与上年度对比情况及原因分析(可用柱形图或折

6、线图)。3支出按经济分类科目分析。（1）总收入6140075.297，其中财政拨款1700887.54元，占总收入35.31%，事业收入4439187.75元，占总收入60.92%。其中非财政拨款收入185152.00元，利息收入：10513.08元。总支出6140075.29元，其中人员经费2485298.25元，占总支出的40%，日常公用支出3654777.04元，占总支出的60%。（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。（2）会议费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。（3）培训费支出情况：可进行

7、上下年对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。（4）其他对部门影响较大的支出情况。（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。4.财政拨款收入、支出分析。财政拨款收入1700887.54元，支出1700887.54元，其中人员支593509.54元，占财政拨款支出的35%，人员支出中养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、职业年金、住房公积金共计169905.98元，基本公共卫生及重大公共卫生支出：1107378.00占财政拨款支出的65%，日常公用支出0元，占财政拨款支出的0%。分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。（三）年末结转

8、和结余情况。1今年基本公共卫生结余0元。2医疗结余是0元。1分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。2分单位结转和结余情况。3结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。（四）与预算支出相关的其他指标分析。对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)，对预算编制和执行的影响等。（五）绩效目标完成情况。1.概述一级项目和二级项目绩效目标完成情况。2.概述下属单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。3.概述以部门为主体开展的重点项目绩效评价情况（绩效评价结果，发现的问题及改进建议）。（六）当年预算执

9、行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。三、本年度部门决算等财务工作开展情况1.概述项目绩效目标完成情况：本单位今年项目只有基本公共卫生服务，在增加公卫科人员和领导的重视下圆满完成了乐至县卫生健康局下达的目标任务。2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况：我院严格执行的乐至县中和场镇卫生院绩效分配方案，按人社部门核定的绩效标准，未超额发放绩效工资。（一）本部门财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。（二）本部门决算及绩效信息公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。（三）对部门决算管理及报表设计的意见建议。（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。注：收入支出预算执行情况分

10、析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。三、资产负债信息分析（一）资产信息情况。年末医院资产6124527.31元，上年资产5593361.45元，增加了31165.86元，增幅度9%，是因为执行政府会计制度应收账款的医保报销款增加21.57万元，存货增加：20.03万元，固定资产增加：28.14万元。年末医院负债2131278.35元，上年负债1594442.49元，增加了536835.86元，增幅度34%资产负债结构情况。 资产资产中货币资金为3007968.76元，占资产总额的49%，上年为3114810.61元，占资产总额的56%，货币资金减少金

11、额为106841.85元，是因为付药品支出中心应付药款。财政应返还额度：上年0元，今年是0元.应收账款：1548902.94元，占资产总额的25%，上年为1333233.77元，占资产总额的24%，应收账款增加金额为215669.17元，增加原因是医保局今年拨款不及时。其他应收款636353.70元，占资产总额的10%,上年为601653.70元，占资产总额的11%，其他应收款增加金额为34700.00元。存货287032.53元，占资产总额的5%，上年为86745.08元，占资产总额的2%，存货增加金额为200287.45元，是因为今年基本药物库存增加。固定资产1649078.14元，占资产

12、总额的27%，上年为1367646元，占资产总额的24%，固定资产增加金额为281432.14元，原因是今年购入医疗设备。负债负债中职工薪酬金额为96816.16元，占总资产的2%，上年为90000.01元，占总资产的2%。负债增加金额为6816.15元，增加原因是有部分保险未交齐。负债中其他应付款为2034462.19元，占总资产的33%，上年为1504368.96元，占总资产的27%。负债增加金额为530093.23元，增加原因是今年欠药品支付中心药款增加。（二）负债信息情况。今年负债率35%，上年负债率29%，医院以后要加强负债的管理，避免潜在的负债风险。四、本年度部门决算等财务工作开展

13、情况（一）医院财务管理：本年度我院的财务严格按照政府会计制度执行。决算组织：在医院领导的高度重视下，组织相关人员认真、仔细决算，编报、审核工作都是按要求和时间完成。（二）医院决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复对预、决算工作开展情况都是按时按质完成。（三）对医院决算管理及报表设计的意见建议：希望来年设计决算软件的同志多对软件的审核，不要再出现逻辑性的错务。希望院主要领导和分管领导多重视财务决算工作。（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议是单位领导要有思路，不光是财务报个数据就完事了。注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后

14、）。附：行政事业单位财务分析指标一、行政单位财务分析指标1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：支出增长率(本期支出总额上期支出总额-1)100%2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：当年预算支出完成率年终执行数调整预算数100%年终执行数不含上年结转和结余支出数。3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：人均开支本期支出数本期平均在职人员数100%4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：项目支出比率=本期项目支出数本期支出总数100%5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结

15、构。计算公式为：人员支出比率=本期人员支出数本期支出总数100%公用支出比率=本期公用支出数本期支出总数100%6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积本期末在职人员数7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：人车比例=本期末在职人员数本期末公务用车实有数:1二、事业单位财务分析指标1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：支出增长率(本期支出总额11776667.91上期支出总额9672777.49-1)100%=22%2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公

16、式为：当年预算支出完成率年终执行数11776667.91（年初预算数10258724.46年中预算调整数11776667.91=-1517943.45）100%=13%年终执行数不含上年结转和结余支出数。3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：人均开支本期支出数4909595.50本期平均在职人员数56100%=87671.354.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：项目支出比率=本期项目支出数本期支出总数100%5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：人员支出比率=本期人员支出数4909595.50本期支出总数117

17、76667.91100%=42%公用支出比率=本期公用支出数6867072.41本期支出总数11776667.91100%=58%6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积4598.51本期末在职人员数56人82.11平方米7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：人车比例=本期末在职人员数56本期末公务用车实有数0 1:101.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：预算收入完成率年终执行数调整预算数100%年终执行数不含上年结转和结余收入数预算支出完成率年终执行数调整预算数100%年终执行数不含上年结转和结余支出数2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：人员支出比率人员支出事业支出100%公用支出比率公用支出事业支出100%3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：人均基本支出（基本支出-离退休人员支出）实际在编人数此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。财政拨款依存度财政拨款收入收入总额100%