报销操作指南目录.doc

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1、中科院新疆理化技术研究所报 销 操 作 指 南 目 录报销操作指南-差旅费报销- 2 -报销操作指南-外事差旅费报销- 7 -报销操作指南-借款报销- 13 -报销操作指南-耗材费报销- 18 -报销操作指南-劳务费报销- 20 -报销操作指南-专家咨询费- 23 -报销操作指南-会议费报销- 26 -报销操作指南-委托测试加工费报销- 30 -报销操作指南-维修费报销- 32 -报销操作指南-设备费报销- 35 -报销操作指南-其他类报销- 37 -报销操作指南-差旅费报销1.描述：指研究所职工、学生及聘请的专家等因科研和管理需要，临时到常驻地以外地区出差所发生的相关费用。包括城市间交通费飞

2、机、火车、汽车、轮船、住宿费、杂费、参加会议费、伙食补助、交通补助等；2.单据要求2.1差旅费报销单 2.2出差申请表（附件1）、退改签、超标准、特殊情况请附交通工具特殊事项审批表（附件2）2.3票据要求2.3.1机票：政府采购机票、公务卡刷卡小票；由研究所统一办理出差保险的职工，不再报销机票保险费。2.3.2火车票：研究员及以上一等座，其余二等座2.3.3汽车票、轮船票、保险或订票费；2.3.4出租车票：需明确出租车费用明细时间、往来地点、事由2.3.5本所以外人员报销交通费、住宿费需要来访函件、邀请函件或课题组负责人说明2.3.6出差机票、火车票需要行程连续2.3.7差旅费报销票据必须与出

3、差申请表内容、时间一致。2.3.8住宿费报销金额不得超过国家标准-中央和国家机关工作人员赴地方差旅住宿费标准；未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。2.3.9住宿发票内容中若有餐费，餐费不予报销。2.3.10新疆、西藏、青海伙食补助120元/天、交通补助80元/天，中国其他地区伙食补助100元/天、交通补助80元/天。课题自费承担的学生补助标准由课题自定；2.3.11报销人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿，费用对方承担；则不予报销此期间伙食与交通补助，只允许报销往返两天的补助；若出差地对方只承担餐费、则不予报销伙食补助； 2.3.12补助时间算法：例如5月8日5月11日，补助算4

4、天；若法定节假日期间且没有工作的情况下无补助；2.3.13杂费参加会议：会议发票、会议邀请函、公务卡刷卡小票或银行流水2.3.14其他附件：讲座的邀请函、会议通知函、培训通知等证明出差事由附件；殊事项需提供说明，例如行程与出差申请单不一致说明、票据不全说明、无刷卡小票说明、非所内人员报销说明、查验发票非第一次查验结果说明等3报销流程3.1一般科研人员核算账号负责人部门负责人-归口管理部门科技处-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款3.2一般行政人员-部门负责人-归口管理部门科技处-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款3.3研究室/管理部门正副职-研究室/管理部门正副职互审-归口管理部门-所

5、长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款4.特别提示4.1出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的，如果是住在自己家里的，或到边远地区出差，无法取得住宿费发票的，由出差人员说明情况并经所在部门领导批准，可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费，其他情况一般不予报销差旅费。4.2工作人员出差期间回家省亲办事的，城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销，超出部分由个人自理；伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位的天数（扣除回家省亲办事的天数）和规定标准予以报销。4.3出差人员原则上禁用现金支付，若特殊情况，需提供充足证据证明。4.4出差人员行程需连续合理，若特

6、殊情况，需提供充足证据证明。4.5出差所在地机场、车站到出差入住地点或任务地点之间往返的市内交通费，可选择凭据报销或按标准领取市内交通费补助。4.6 所有电子发票、壹万元（包含壹万元）以上的发票、网上购物发票（无论是电子普通发票还是纸质增值税普通发票）这三类发票都需附第一次发票查验真伪结果查验路径为：国家税务总局全国增值税发票查验平台网址：https:/inv-5.相关制度中国科学院新疆理化技术研究所财务报销规定（新理化201934号）中央和国家机关差旅费管理办法（财行2013531号）中国科学院差旅费管理办法（试行）（科发条财字2016102号）中央和国家机关工作人员赴地方差旅住宿费标准明细

7、表（财行201671号）财政部中国民用航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的通知（财库201433）财政部中国民用航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的补充通知（财库2014180）- 19 -中科院新疆理化技术研究所附件一中国科学院新疆理化技术研究所出差审批表研究室或部门名称： 年 月 日课题名称课题编号出差人职称/职级 研究员（正高级工程师）一级；职员一级、二级 研究员（正高级工程师）二级至四级；职员三级、四级 其他人员起始日期： 结束日期： 共 天出发地目的地出差任务简述审批流程一般科研人员课题负责人： 课题组负责人：一般管理人员部门负责人： 主管所领导：研究室/管理部门正副职所长审

8、批：附件二中国科学院新疆理化技术研究所交通工具特殊事项审批表研究室或部门名称： 年 月 日课题名称课题编号出差人职称/职级 研究员（正高级工程师）一级；职员一级、二级 研究员（正高级工程师）二级至四级；职员三级、四级 其他人员超标准乘坐交通工具特殊事由所长审批意见：签转、退票特殊事由主管所领导审批意见：报销操作指南-外事差旅费报销1.描述：因公临时出国产生的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。2.单据要求2.1因公临时出国任务和预算审批意见表2.2出国备案复印件2.3差旅费报销单2.4出差申请表（附件1）、退改签、超标准、特殊情况请附交通工具特殊事项审批表（附件2）2

9、.5差旅费票据要求2.5.1出入境护照复印件、登机牌、行程单、公务卡刷卡小票火车票：以发票时间为换算汇率2.5.2汽车票、轮船票、保险或订票费：以发票时间为换算汇率2.5.3出租车票；以发票时间为换算汇率2.5.4住宿费发票及明细，以发票时间作为换算汇率2.5.5住宿费、伙食费、公杂费补助以各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表（财行2013516号附件2）为准；对所内派驻境外机构工作人员，以中国科学院派驻境外机构工作人员管理实施细则及中国科学院派驻境外机构工作人员补助标准（际字20183）为准2.5.6伙食费、公杂费补助换算汇率以（护照出境当天现汇卖出汇率+护照入境当天现汇卖出汇率）/

10、2为准；汇率参考中国银行外汇牌价（ttp:/www.o.n/sour/wp/），汇率以现汇卖出价为核算汇率3.报销流程3.1一般科研人员核算账号负责人部门负责人-归口管理部门科技处-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款3.2一般行政人员-部门负责人-归口管理部门科技处-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款3.3研究室/管理部门正副职-研究室/管理部门正副职互审-归口管理部门-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款4.特别提示4.1若出差人员以外币结算支出，则汇率以兑换外币当日的汇率为准。4.2因公临时出国时，购票人应当先选择直达目的地国家（地区）的国内航空公司航班政府采购机票出入境；若无国

11、内航班可选择国外航班；4.3因公临时出国时没有购买政府采购机票情况：购票人可以购买市场上公务机票销售渠道外低于政府采购优惠票价的国内航空公司航班机票，购票时应当保留从各航空公司官方网站或者政府采购机票管理网站下载的出行日期机票市场价格截图等证明其低于购票时点政府采购优惠票价的材料；4.4 所有电子发票、壹万元（包含壹万元）以上的发票、网上购物发票（无论是电子普通发票还是纸质增值税普通发票）这三类发票都需附第一次发票查验真伪结果查验路径为：国家税务总局全国增值税发票查验平台网址：https:/inv-5.相关制度因公临时出国经费管理办法（财行2013516号）中国科学院教学科研学术类因公临时出国

12、境经费管理办法暂行（科发际字201781号）中国科学院派驻境外机构工作人员管理实施细则中国科学院派驻境外机构工作人员补助标准际字20183财政部外交部关于调整因公临时出国住宿费标准等有关事项的通知（财行2017434号）财政部中国民用航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的通知（财库201433）财政部中国民用航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的补充通知（财库2014180）中科院新疆理化技术研究所附件一中国科学院新疆理化技术研究所出差审批表研究室或部门名称： 年 月 日课题名称课题编号出差人职称/职级 研究员（正高级工程师）一级；职员一级、二级 研究员（正高级工程师）二级至四级；职员三级

13、、四级 其他人员起始日期： 结束日期： 共 天出发地目的地出差任务简述审批流程一般科研人员课题负责人： 课题组负责人：一般管理人员部门负责人： 主管所领导：研究室/管理部门正副职所长审批：附件二中国科学院新疆理化技术研究所交通工具特殊事项审批表研究室或部门名称： 年 月 日课题名称课题编号出差人职称/职级 研究员（正高级工程师）一级；职员一级、二级 研究员（正高级工程师）二级至四级；职员三级、四级 其他人员超标准乘坐交通工具特殊事由所长审批意见：签转、退票特殊事由主管所领导审批意见：报销操作指南-借款报销1.描述：是指因业务需要的暂借款和预付款，暂借款包括会议费等各种临时性借款。预付款包括设备

14、费用、材料费用等各种预先支付的款项。2.单据要求2.1借款实行“前款不清，新款不借”原则。2.2借款必须一事一借、一事一结，不能一借多用，长期滚动挂帐。各项借款在具备报销条件时，应及时办理报销手续。除特殊情况外，借款挂帐不得超过三个月。2.3借款人在报销时限内尚未办理经济事项的，必须将借款退回，根据需要可重新办理借款手续。2.4财务部门应定期清理和催报借款，对于长期不报销又无充分理由的借款人，财务部门有权在其工资中扣还。2.5单位原则上不允许个人用途借款，特殊情况的个人用途借款，由借款人书面承诺、所长签批后方可办理。3.报销流程3.1一般科研人员核算账号负责人部门负责人-归口管理部门科技处-所

15、长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款3.2一般行政人员-部门负责人-归口管理部门科技处-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款3.3研究室/管理部门正副职-研究室/管理部门正副职互审-归口管理部门-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款4.特别提示4.1会议注册费、培训费、会务费、文章出版费等借款需附会议通知单。4.2合同预付款需附双方卡章合同原件或复印件。报销操作指南-招待费报销1 招待费描述：指单位执行公务或开展科研业务活动需要合理开支的接待费用。包括：在接待地发生的交通费、用餐费和住宿费。2单据要求2.1 招待费报销单 2.2公务接待用餐审批表(附件一)：接待餐标准不超过150元/餐人；

16、会议、培训用餐不超过50元/餐人；工作餐不超过30元/餐人；接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一；2.3 附公务卡刷卡小票或公务卡电子转账凭据2.4若招待国外人员，金额不得大于来访申请预算金额2.5公务接待费的报销应“一事一结”，多次接待费集中报销时，应将每次接待费发票分别粘贴3报销流程3.1 一般科研人员核算账号负责人部门负责人-归口管理部门科技处-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款3.2一般行政人员-部门负责人-归口管理部门科技处-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款3.3研究室/管理部门正副职-研究室/管理部门正副职互审-归口管

17、理部门-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款4特别提示4.1用于个人娱乐、消费的发票不得报销，如康体、娱乐、健身中心发票，如服装、少儿教育等个人消费用品的票据。4.2 招待费用禁用现金支付4.3纵向课题经费原则上不允许报销公务接待费，专项经费管理办法有特殊规定的从其规定。4.4所有电子发票、壹万元（包含壹万元）以上的发票、网上购物发票（无论是电子普通发票还是纸质增值税普通发票）这三类发票都需附第一次发票查验真伪结果查验路径为：国家税务总局全国增值税发票查验平台网址：https:/inv-5相关制度党政机关国内公务接待管理规定（中办发 201322号）中国科学院新疆理化技术研究所公务卡管理办法

18、（新理化字201855号）中科院新疆理化技术研究所中国科学院新疆理化技术研究所公务接待审批单赁证号：接待部门接待时间年 月 日至 年 月 日来宾单位来宾人数来访内容餐费就餐日期年 月 日 用餐地点陪餐人数及姓名预计餐费总额大写住宿费交通费其他费用经办人签字党政办或研究室领导审核备注：1. 报销时本表与原始发票、公务卡签购单一同提交财务处，凭证号由财务处填写，未发生的费用填“无”2. 用餐标准：每人每餐不超过150元，一次来访只能宴请一次。3. 用餐人数：接待对象在10人以内的，陪餐人数一般不得超过3人；超过10人的，一般不得超过接待对象人数的三分之一。报销操作指南-耗材费报销1.描述：材料消耗

19、品费指用于项目、行政管理的购入物品，以及购入的产品为项目但不构成产品实体的辅助性物资等。包含但不限于原材料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用备件、包装材料、燃料等。2.单据要求2.1耗材费报销单2.2耗材采购申请：金额超过3000元以上2.3物资采购合同：金额超过10000元以上2.4耗材验收单2.5耗材入库领用单2.6三万元以上需要验收图片3.报销流程3.1一般科研人员核算账号负责人部门负责人-归口管理部门科技处-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款3.2一般行政人员-部门负责人-归口管理部门科技处-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款3.3研究室/管理部门正副职-研究室/管理部门

20、正副职互审-归口管理部门-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款4.特别提示4.1若分次采购一次性支付的情况，需要附分次进货的入库单4.2若有材料明细，必须附材料明细单；4.3若网购材料，需附网购订单、网购支付凭证（必须公务卡结算）、发票验证； 4.4同一天同一地点采购同类物品开具若干发票的，无论是否连号均视为同一材料采购事项；不得拆分金额分批报销。4.5所有电子发票、壹万元（包含壹万元）以上的发票、网上购物发票（无论是电子普通发票还是纸质增值税普通发票）这三类发票都需附第一次发票查验真伪结果查验路径为：国家税务总局全国增值税发票查验平台网址：https:/inv-5相关制度中国科学院新疆理化

21、技术研究所公务卡管理办法（新理化字201855号）关于全面推行公务卡改革有关事项的通知（计字（2009）25号）关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知（财库2011160号）报销操作指南-劳务费报销1.描述：指单位执行公务或开展科研业务活动需要雇佣他人所支出的费用。包括临时聘用人员工资、稿费、翻译费等2.单据要求2.1劳务费报销单2.2若是个人劳务费用可去税务局代开发票；无发票情况，可依据劳务费发放明细表（附件一）代扣个人所得税后发放。2.3劳务派遣员工的工资需每月提交。2.4提供劳务人员收款凭证证明：签名或手印3.报销流程3.1一般科研人员核算账号负责人部门负责人-归口管理部门科技处-

22、所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款3.2一般行政人员-部门负责人-归口管理部门科技处-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款4.特别提示4.1支付给个人的劳务费，须提供劳务费发放表。应由研究所转账支付给提供劳务的个人（个人银行卡），不得现金发放。4.2劳务费的支付严格预算控制，不得超预算支付劳务费。4.3若合同预算书中列明劳务人员，发放劳务费需与合同保持一致。4.4 由于2019年实行新中华人民共和国个人所得税法，所内正式职工发放劳务费需结合工资、薪金所得、稿酬所得、特许权使用费合并按综合所得计算个税，需提前将劳务费发放表发送 wanglb进行统一计算，待正确算出个税后再提交劳务费报销单。

23、5.相关制度中国科学院新疆理化技术研究所劳务费管理办法（新理化字201854号）- 38 -中科院新疆理化技术研究所附件一 劳务费发放表部门（项目）名称： 年 月 日序号签名身份证号劳务收入应扣税金实发金额领款卡号开户行电话备注-劳务内容12345678910汇总部门负责人：核算账号负责人：经办人签字：中科院新疆理化技术研究所报销操作指南-专家咨询费1.描述：专家咨询费：是指在课题研究过程中支付给临时聘请的专家进行咨询、评审、评阅、报告等的费用2.单据要求2.1劳务费报销单 2.2咨询、评审现场图片2.3评审费发放表（附件一），专家必须签名2.4发放标准2.4.1中央财政科研项目列支的专家咨询

24、费：高级专业技术职称人员标准税后1500-2400元/天，其他人员的专家咨询费标准税后900-1500元/天；2.4.2地方项目专家咨询费评审费发放标准见下表，如果项目管理办法有特殊规定的按规定执行，支出总额不能超出项目预算。专家类别咨询方式具有或相当高级专业技术职称的人员其他人员会议咨询500-800人/天第1、2天300-400人/天第3天以后300-500人/天第1、2天200-300人/天第3天以后通讯咨询60-100人/项目或课题40-80人/项目或课题3报销流程3.1一般科研人员核算账号负责人部门负责人-归口管理部门科技处-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款3.2一般行政人员-

25、部门负责人-归口管理部门科技处-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款3.3研究室/管理部门正副职-研究室/管理部门正副职互审-归口管理部门-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款4.特别提示4.1禁止个人先代付劳务费再报销。4.2参与核算项目相关工作人员不得领取评审、咨询费。5.相关制度中央财政科研项目专家咨询费管理办法2017128号附件一 专家咨询费（评审费）发放表部门（项目）名称： 年 月 日课题名称课题编号预算咨询方式会议咨询（评审） 通讯咨询（评审）咨询内容会议时间 年 月 日会议地点专家姓名工作单位身份证号银行卡号开户行职称天数实发金额专家签字手机号费 用 合 计部门负责人项目负

26、责人课题负责人经办人报销操作指南-会议费报销1.描述：会议是指本单位主办或承办且在国内召开的以科学研究、决策咨询、学术交流、成果转移转化等为主要内容的各种会议，如学术会议、研讨会、评审会、座谈会、答辩会等2.单据要求2.1会议费报销单 2.2新疆理化所-国内会议审批表（附件一）2.3新疆理化所-国内会议特邀代表名单（附件二）2.4业务发票：会议服务费、住宿费、伙食费、场租费、印刷费、办公费等发票，附公务卡刷卡小票或证明电子转账凭据;会议费实行综合定额控制为550元/人2.5会议通知或者会议海报2.6会议签到表2.7会议现场图片3.报销流程3.1一般科研人员核算账号负责人部门负责人-归口管理部门

27、科技处-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款3.2一般行政人员-部门负责人-归口管理部门科技处-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款3.3研究室/管理部门正副职-研究室/管理部门正副职互审-归口管理部门-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款4.特别提示4.1所有费用支付必须通过转账、刷卡消费，禁止现金支付。4.2承办会议的公司开具会议服务发票需附结算清单合同、酒店消费明细。4.3本单位去外地举行由本单位承担食宿的会议，本单位工作人员不得领取差费补助。5.相关制度中央和国家机关会议费管理办法（财行2016214）中国科学院会议费管理办法试行（科发条财字2016103）中国科学院在华举办国际

28、会议经费管理办法暂行（发际字201747号）科在华举办国际会议经费管理办法（财行2015-371）关于执行中央党政机关会议定点场所名单的通知（国管办发20176号）中国科学院新疆理化技术研究所会议费管理办法（试行）（新理化字201919号）中国科学院新疆理化技术研究所公务卡管理办法（新理化字201855号）附件一国内会议审批表申请部门： 申请时间：会议名称 会议主要内容：会议地点定点会议是 否起止时间会议天数会议类型管理类 业务类 | 大型 小型会期不超过1天的小型业务类会议代表人数本地代表： 人；外地代表： 人；共计 人综合定额预算预算项目标准人数天数预算金额1、住宿费3402、伙食费130

29、3、其他费用80合计550课题负责人研究室负责人管理部门负责人主管所领导附件二会议特邀代表名单申报部门： 申报时间：姓名职务/职称单位名称主管所领导审批意见报销操作指南-委托测试加工费报销1.描述：是指进行检验、分析、测试、加工、试验等科研业务所支付的费用。分析测试包括内部分析测试和委托分析测试。2.单据要求2.1内部测试2.1.1内部测试单据：内部单位分析测试收费需有标准（应包括收费依据、计量方法、收费标准、使用记录等），收取的费用必须低于市场价格且价格不能波动太大2.1.2测试结果复印件2.2外部委托测试：2.2.1测试发票2.2.2委托分析测试申请表（附件一）2.2.3委托订单或合同：超

30、过1万元的委托分析测试须签订委托合同2.2.4测试结果复印件：请附被委托方加盖公章的分析测试报告书复印件，若测试结果太多可附测试结果关键页复印件2.2.5超过3万元以上委托业务，需要验收报告；超过3万元的加工费用需要加工成品照片3.报销流程一般科研人员核算账号负责人部门负责人-归口管理部门科技处-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款附件一 委托分析测试申请表部门（项目）名称： 年 月 日课题名称课题编号受托单位联系方式样品名称样品数量费用标准支付金额分析检测内容：所内相关分析测试部门意见：单位负责人部门负责人项目负责人课题负责人经办人报销操作指南-维修费报销1.描述：包含设备维修费、实验室修

31、缮费对现有设备或办公室实验室进行维修、升级、改造、修缮等所发生的支出； 2.单据要求2.1维修费销单 2.2实验室修缮项目申请表(附件一)、设备维修改造项目申请表（附件二）2.3超过万元以上的维修提供维修合同，符合招标条件的，执行内部招标管理办法。2.4验收报告：资产处需签字2.5若大型维修工程，附审计报告或竣工结算报告3.报销流程3.1一般科研人员核算账号负责人部门负责人-归口管理部门科技处-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款3.2一般行政人员-部门负责人-归口管理部门科技处-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款4.特别提示固定资产的维修，可从ARP科研条件/固定资产/维修途径，执行维

32、修申请。5.相关制度中国科学院修缮项目管理实施细则（试行）附件一 办公室（实验室）修缮项目申请表部门（项目）名称： 年 月 日课题名称课题标号修缮项目名称修缮理由：修缮内容及要求：单位负责人部门负责人项目负责人课题负责人经办人条保审核： 附件二设备维修改造项目申请表部门（项目）名称： 年 月 日课题名称课题标号维修设备名称维修改造理由及内容：专家论证意见：单位负责人部门负责人项目负责人课题负责人经办人条保审核： 报销操作指南-设备费报销1.描述：是指在科研项目研究过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。设备费包含购置设备发生的运输费、运输保

33、险、装卸费、组装安装费用。2.单据要求2.1固定资产报销：设备采购不得超过项目合同预算，且型号与预算合同相符2.2耗材采购申请：金额超过3000元以上2.3设备采购合同：金额超过10000元以上2.4固定资产验收单2.5固定资产入库单2.6五万元以上需要验收图片3.报销流程3.1一般科研人员核算账号负责人部门负责人-归口管理部门科技处-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款3.2一般行政人员-部门负责人-归口管理部门科技处-所长（大于壹万元）-财务审核-出纳付款4.特别提示4.1设备多次付款情况下，在非第一次付款时报销单需说明：发票是否入账、前期已支付金额4.2设备采购活动必须按照政府采购法律

34、制度规定执行4.3所有电子发票、壹万元（包含壹万元）以上的发票、网上购物发票（无论是电子普通发票还是纸质增值税普通发票）这三类发票都需附第一次发票查验真伪结果查验路径为：国家税务总局全国增值税发票查验平台网址：https:/inv-5.相关制度财政部关于完善中央单位政府采购预算管理和中央高校科研院所科研仪器设备采购管理有关事项的通知（财库2016194号）中科院新疆理化技术研究所报销操作指南-其他类报销1.房租报销：需附普通报销单、房屋租金发票、房屋租赁合同、房东的房产证、房东身份证复印件2.专利奖金报销：科技处奖励文件复印件、专利发放表。3.文章版面、文章翻译、文章编辑费用报销需附文章首页或

35、者文章录用通知，若出版专著，需提供出版合同；外文版面费报销须提供支付记录、形式发票或收据、论文首页，外文材料需提供重点内容的简要翻译。翻译内容需第三人签字确认。4.专利费报销需注明专利号或相关专利申请材料5.邮寄费需要在发票下方注明邮寄的物品、邮寄时间、邮寄的发出地与收货地；6.院内经费转拨：请附经费转拨报告与单位间转拨项目经费确认表（附件一），需明确指出本课题已收经费、前期已转拨金额7.移动电话费报销:（1）移动电话费的报销，须提供正规发票，按发票消费合计金额报销；充值卡、预付发票、各种活动预交费用发票等不予报销。（2）移动电话费实行定时报销（累积半年发票报销一次）。电话费电子普通发票可不验证。中科院新疆理化技术研究所附件一单位间转拨项目经费确认表制表单位:中国科学院新疆理化技术研究所单位:元序号转出经费单位转出单位预算码转出经费金额收到经费单位收到单位预算码上年结余/本年预算类款项项目名称项目经费来源转出时间123456合计注:项目经费来源应注明此项目经费具体归属哪类科研项目(如973863等),如为院部署项目,应注明财政部项名称转出单位公章:单位负责人:科技部门负责人:财务部门负责人:项目负责人:收到单位公章:单位负责人:科技部门负责人:财务部门负责人:项目负责人: