会计月工作总结与方案_会计月工作总结与方案.docx
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1、会计月工作总结与方案会计月工作总结与方案_ _会计月工作总结与会计月工作总结与方案方案会计月工作总结与方案.。时间总是在不经意间就这样过去了,在过去的一个月中,作为财务的工作人员来说都有怎样的收获呢,在以后的工作中又有怎样的准备呢,一起写一篇总结和方案吧!下面是由工作总结之家我为大家整理的“会计月工作总结与方案.”,仅供参考,欢迎大家阅读。会计月工作总结与方案.一时间如梭,转瞬三个月过去,由于公司场所整体搬迁和会计基础规范化整改工作,财务工作的力度和难度都有所加大,回顾以往虽没有轰轰烈烈的战果但也算经受了一段不平凡的考验和磨练,为了更好的总结上季度工作中的优劣,以便在下季度工作的开展中发扬优点
2、,避开缺点并且改正缺点,特写此总结,望领导赐予批示和指正:一、上一季度工作总结1.依据公司进展方向,帮助集团公司升级和子公司申请,并提交可用的资料,为公司下一步进展打好基础。2.充分做好财务核算,准时结算记账,做到各项开支都符合规定,账目清晰。财务内部做好各方面的核算和监督。3.工作中审核一切开支凭证,月末组织好账目的核对,根据规定编制凭证、报表,并准时整理、装订和保存。4.监督资金往来,工作跟进以及与其他部门的协作,做好财务工作。在这一季度中虽然总共收到应收款 xx 万,与预想的结果存在很大的差异,资金匹配有很大的出入,导致资金紧急,但是通过财务部把关保证了现场施工的备用金发放和其他急需资金
3、的落实。二、总结完上季度的工作状况依据上季度工作所取得的成效以及工作中的不足,并且依据公司领导指引,我下季度工作方案如下:1.学习会计学问,提高工作力量总公司现在有 5 家账目需要独立核算的公司,必需学习会计学问、税务学问,乐观参与相关部门组织的各种业务技能的培训,始终把增加学习意识作为一切工作的基础;态度严谨、细致、扎实、脚踏实地的做好财会工作。2.会计核算财务部的主要职责是做好会计核算,进行会计监督。财务部人员要遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度,仔细履行财务部的工作职责。从审核原始凭证、记账凭证的录入,到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴等等,会计人员要
4、勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作,仔细执行企业会计制度,保障会计处理的准时、精确。3.账款回收资金是公司的命脉,可以说现在应收款回收是公司最重要也是最困难的问题。在接下来的工作中,公司组织的收款小组,财务部应准时精确的供应信息,参加催款,避开出现烂账。4.开支审核费用报销审核,依据规定的成本、费用开支范围和标准,审核原始凭证的合法性、合理性和真实性,审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。综上所述,在今后的工作中,我将不断学习,加强个人修养,努力提高工作力量,力求把工作做到更好,和公司一起成长。会计月工作总结与方案.二转瞬间一个月的工作时间就这样过去了,回首过去的一个月,内心不禁感慨万千,
5、虽然没有轰轰烈烈的战果,也算是经受了一段不平凡的考验和磨砺。在一个月的出纳工作中,对出纳的岗位熟悉、工作性质、业务技能以及思想提高都是对我的职业生涯的填充和必不行少的弥补。之前,我以为出纳只是跑一下银行,算一下现金,认为只不过是些简洁而琐碎的工作。在实习过程中的学习和工作后,我最终知道出纳工作并不是我想象中的简洁。出纳工作是财会工作的一个重要组成部分。回顾一个月来的出纳工作,先是失误、还是失误下面,我将出纳工作总结如下:一、开支票的错误制度要求:开具支票必需字迹工整、无连笔、不能修改等。这一个月来我填写的支票错了还真是不少,通过师傅在旁边教,我才最终把支票写完工整了,盖银行预留印鉴时也是一门技
6、巧,印鉴重压象都会被银行退票,耽搁工作。出纳工作看似简洁,做起来难,对出纳有那么一点点的熟悉成果的取得离不开单位领导的耐心教导和无形的身教,一个月的岗位实战练兵,知道了要作好出纳工作绝不行以用“轻松”来形容,它是经济工作的第一线,财务收支的关口,占有重要的地位。二、今后的工作方案作为一个合格的出纳,必需具备以下的基本要求:1、学习、了解和把握政策法规和公司制度2、出纳人员要恪守良好的职业道德。3、出纳人员要有较强的平安意识,保管好现金、有价证券、票据。4、严格根据财务制度的要求,办理费用报销,现金、支票的收付业务。现金收付的,要当面点清金额,准时收回各站所工时费项目收入,并统计。对每个款项都开
7、出收据;发票;将准时收回的现金存入银行,从无坐支现金。5、日做好日常的现金日记账及盘存工作,做到账实相符,防止现金盈亏。6、员工外出借款无论金额多少,都须领导签字,批准并用借支单借款。7、保管好支票及珍贵物品 5、熟识银行业务。以上是我近一个月工作以来的一些体会和熟悉,也是我不断在工作中将所学的学问与实践相结合的一个过程。在以后的工作和学习中我还应不懈的努力和拼搏,做好出纳工作。在此,我要特殊感谢公司领导和各位同仁在工作和生活中赐予我的支持和关怀,这是对我工作的确定和鼓舞,我真诚的感谢。作为公司的财务出纳工作人员,自然是做好本职工作在先,为公司节省每一分成本为己任。为再次精彩的完成上级交给的工
8、作,特制定出出纳工作方案:作为一个合格的出纳,必需具备以下的基本要求:1、做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系.2、做好正常出纳核算工作。根据财务制度,办理现金的收付和银行结算业务,努力开源结流,使有限的经费发挥真正的作用,为公司供应财力上的保证。加强各种费用开支的核算。3、财务人员必需按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率。4、完成领导临时交办的其他工作。5、学习、了解和把握政策法规和公司制度,不断提高自己的业务水平和学问技能。6、学会制订本职岗位工作内部掌握制度,发挥财务掌握、监督的作用.。7、出纳人员要恪守良好的职业道德。8、出纳人员要有较强的平安意识,保管好现金、有价证券、
9、票据。以上是我近一个月工作以来的一些体会和熟悉,也是我不断在工作中将所学的学问与实践相结合的一个过程。在以后的工作和学习中我还应不懈的努力和拼搏,做好出纳工作,努力实现自己的人生价值。在此,我要特殊感谢公司领导和各位同仁在工作和生活中赐予我的支持和关怀,这是对我工作的确定和鼓舞,我真诚的表示感谢总之在下个月,在 xx 姐的带领下我在出纳这一方面做的更好,严师出高徒这一句话对我来说很管用,我就需要严师这样才可以让我的脑袋可以挷的紧一些只有这样在工作上不会出错,总之在 6 月份觉不能像上个月一样了,随之隆哥要踏上了他自己新的工作岗位,今晚大家都为他践行,在出纳这一方面就由我来担当,让我一个人来独打
10、一面,同时也很珍惜这个机会可以让我熬炼,让我更成熟一些,不管在生活上还是在工作上或者是与别人沟通让我更上一层楼。会计月工作总结与方案.三每月月末和月初是会计最为劳碌、最为重要的时间,一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候,越简单出现差错,因此会计应将每月的工作进行归类,区分轻重缓急,不要盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例,列举每月会计应当留意的工作重点:一、增值税税额计算(一)乐观核对销售业务,尽快填开销项发票,确定当月销项税额。销售是企业日常工作的重点,是企业经营的核心。销售发票是财务记账,确定业务发生的合法凭据,因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发
11、票,确定当月销售状况。一个业务从合同签定,到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的,这段时间又由于客户的大孝业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间,只能依据客户的需要进行开票,与税法规定的开票要求不符。做为企业的财务人员,特殊是负责税务工作的人员,必需对企业日常销售业务的处理相当明确,熟识主要客户的开票要求,能够在满意客户要求的同时,又不耽搁本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作,会计人员应当在每月 xx 号左右就开头核实当月开票税额,将应当开具发票的业务尽早完成,通常企业在每月结束前 3 天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其
12、开具发票应尽快联系,不要拖到月底再同对方交涉。(二)仔细核对当月进项发票,保证发票准时认证,确定当月进项税额。通常商品要比发票提前到达企业,企业在收好货物的同时还应确认发票的开具状况,在规定时间未收到发票时应与对方联系,索要发票。:进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后,方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证,未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间准时办理认证,确定当月进项税额。一个企业每月进项发票较多时,通常不会在一个月全部认证,而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素:第一,当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负
13、范围上下计算当月税金;其次,考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售,这些发票应当在当月认证,否则将导致账面库存为负数;生产企业成本计算需要原材料,若当月生产领用材料发票未进行认证处理,将会降低产品成本;第三,发票是否将要到期。根据税法要求,发票自填开之日起 xx 日内(不同类别的发票有效期限略有不同,具体介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”)进行认证。由于多数企业特殊是商业零售企业存在销售不开发票现象,导致进项发票盈余,迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应仔细查看当月进项发票状况,先将快要到期发票进行认证。(三)掌握销项开票税额,调控进项发票税额,做好税款计算与缴纳。增值税一般纳税
14、企业缴纳的主要税种就是增值税,增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简洁,但是掌握起来特别复杂,企业要同时考虑到当月销项开票状况和进项发票到达、认证状况,还要考虑税务机关对企业的税负要求。税务机关为了掌握企业增值税的缴纳状况,依据不同类型的企业制定了相应的税负,即全年应当缴纳的增值税金额(计算方法可参见前面介绍)。防止企业通过非法操作少缴纳增值税。企业通常是将缴纳的增值税金额掌握在税负标准线四周,有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一,执行力度也存在差异,企业应依据当地状况仔细执行。税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求,企业个别月
15、份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比较“仔细”,通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都掌握在税负标准线上,这样处理是没必要的。二、计提地税税金根据税法要求,企业在计算缴纳增值税的同时,还应计提缴纳部分地税税金,主要包括城市维护建设税和训练费附加,多数地区已开头计提地方训练费附加。企业应在月末计提,月初申报缴纳,取得完税凭证冲销计提金额。这些计提的税金属于企业费用,因此企业在估算当月利润时,也应考虑这些数据三、其他税种计算及缴纳正常月份,企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金,但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税;依据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税
16、、房产税、土地使用税等。所得税一般是按季预缴,年终汇算清缴(具体介绍可看前面内容)。会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营状况,在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额,不足之处准时调整。所得税征收和计算方法较多,会计应依据企业所得税的征收方式,处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也应在季度结束月份计提,次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额。(二)按季度或半年缴纳的税种处理有些税种通常不是按月份计算的,如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳;房产税、土地使用税一般是按半年缴纳,详细缴纳月份由当地税务机关规定。会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和详细申报时间,在申
17、报月份按时申报,足额缴纳税金(三)特别税种单独处理有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税,平常一不会遇到,因此也不要特殊在意,只要在实际发生时,确定缴纳和申报方法仔细处理即可。四、做账资料预备(一)现金、银行存款明细核对货币资金是企业最简单出现问题的资产,因此企业每月都应仔细核对每笔款项的进出记录。月底打出银行对账单同企业银行明细账仔细核对往来,对存在出入的地方准时处理,确保银行账务明确。在工作实务中,多数企业的银行账务都存在出入,不能与实际业务相吻合,有时由于处理不当导致月底银行账面余额出现负数,所以每月结账前的银行核对是很必要的,发觉问题准时处理。归集当月全部费用单据和费用项目,确
18、定账面有足够现金能够支付,防止账面现金余额出现负数。(二)业务往来核对将本月入账进项和销项发票认真核对,确定每张发票的结算方式,是现金结算的索要收据证明,是银行结算的应取得对应的银行结算凭据,是往来挂账的按号入座仔细入账。(三)存货成本核算每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额具体列出,结合当月销售发票和进项发票的开票信息,计算入账后账面存货成本变动对利润的影响,不要盲目的认证发票和领用存货,导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大,影响当期利润。依据当月销售状况,准时收集存货出入库单据,计算产品成本或销售成本,估算当月利润。五、编制凭证同一企业日常业务内容比较固定,所以凭证编制内
19、容变化不大,会计只要根据固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类:(一)完税凭证每月月初企业胜利申报后,可去银行打印完税凭证,不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打樱取得凭证后准时入账,冲减上月计提税金或直接记入当月费用(如印花税等不需要预先计提的税金,在取得时直接记入费用)。(二)业务发票处理将当月填开和取得发票分类入账,根据发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后,查看进项税额和销项税额明细账的金额合计,是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否全都,然后计算当月缴纳税金金额。(三)费用类发
20、票处理做好内部单据报销制度,规定报销时间,准时收集公司员工手中的费用单据,将其归类入账。仔细查看费用单据是否合法,未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平常还应做好费用入账金额掌握,对类似款待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目,应准时核对发生金额,对超过抵扣标准的费用应削减其入账金额。(四)成本计算及入账处理对生产性企业,应做好内部单据传递规定,将公司发生的全部与生产有关的内部单据准时有效的传递到财务手中,进行成本核算,确保成本计算的精确。准时编制制造费用归集、安排凭证;生产成本归集、安排凭证;产品入库凭证以及销售成本结转凭证。(五)做好费用计提及摊销做好每月固定发生的计提业务,
21、如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、训练经费、工会经费等,做到不漏提也不多提;对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用,准时做好摊销安排凭证。(六)归集损益类科目,结转本年利润将全部单据入账后应仔细归集当月损益类科目发生金额,将其分类转入“本年利润”科目,查看当月利润实现状况。六、纳税申报前面所做的工作基本是为纳税申报预备的,由于企业只有进行了纳税申报,税务机关才能对企业进行税款征收,而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表,不是税务机关征收税款的依据,企业应依据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。企业应依据自身的
22、经营性质确定纳税税种,并依据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。纳税申报胜利后应准时打印完税凭证,取得完税凭证后,一个月的会计工作才算结束。会计月工作总结与方案.四xx 年 x 月份的工作即将告一段落,可能是这个月的天数比别的月都少的缘由吧,觉得一刺眼这个月就过去了,回顾一下这个月来的工作,主要是日常工作及 xx 年度的年报工作。首先说一下日常工作:1、审核和调整了以前完成的账目,准时改正一些账务上的错误2、协作销售部门做好销售结算开票,督促销售货款准时回笼,合理使用资金3、依据会计制度与准则结合实际状况,进行业务核算,准时进行记账、登帐、编制各种会计财务报表;做好财务最基本工作,全部账实
23、相符,支出思索合理性,做到出有凭,入有据;在做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系。这个月最最重要的工作就是 xx 年度帐的审计工作和统计年报工作。对于我来说,这项工作给我的压力很大,这个审计过程的顺当与否,直接证明白这一年来我们在财务工作上的成果,值得欣慰的是,没有什么大问题,只有一些数据需要核实证明一下就能够了,连给我们做审计的注册会计师也夸我们今年的帐比去年的做的清晰多了,基本上没有什么问题了。这对于我们来说就是最大的鼓舞和信念。再有就是统计局的年报工作,以前的统计申报工作是会计公司负责上报的,我们自己没有接触过这种报表,所以今年的统计年报对于我们来说也是一个挑战,每一个数字都要
24、查几遍,算几遍,不会的,不懂得也准时向统计局商调队的老师请教,在我们的共同努力下最终全部审核透过。下面是总结的一些关于财务上面的问题:由于新来的实习生是在年底进入我们公司的,接近年关,所以没有把工作详细的分工到个人,这也就造成了有些事,做完之后没有人整理、记录,甚至出现问题没有人担当职责的现象。所以,在这个月,我们重新安排了一下工作,定人定岗,每个人每一天务必上交具体的工作记录,避开此现象的再次产生。还有就是做事情马虎,财务工作最重要的就是要有细心,其次是专心,再者就是耐心,假如是由于自己不细心的结果而感到委屈的话,大可不必,只要做到以后耐心的专心认真对待每一件工作就好了。在那里也对给大家带来
25、麻烦的同事说声愧疚,人总是会犯一些错误,期望大家再给一次机会,让我们渐渐成长起来。下月公司财务部的重点工作主要是加强对新员工的学习培训,以及完善本部门组织机能,细化各员工工作职责,各项工作资料详细落实到人,定时定量完成,提高部门工作质量要求,圆满完成公司交给的各项工作任务。新的一月又开头了,财务部还有许多应做而未做、应做好而未做好的工作,这些就应是以后财务要重点思索和解决的问题,也是每一位安都人如何提高自我、服务企业所要思索和改善的必修课。作为财务人员,我们在公司加强财务管理、规范经济行为等方面还应尽更大的义务与职责。我们将不断地总结和反省,不断地加强学习,以适应时代和企业的进展,与各位共同进
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