统一企业内部控制评估hhfj.docx

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1、統一企業內部控制評估分析報告 大綱概要:A概述統一企業B內部控制的五項組要素與統一企業之關係1統一企業之控制環境2統一企業之風險評估3統一企業之資訊與溝通4統一企業之控制活動5統一企業之監督C強調影響公司經營目標達成的關鍵性,風險因素及管理者對. 已知風險之控制活動相關設計及執行評估D統一企業執行內部控制的成效及公司的發展成果A概述統一企業立業精神:統一企業自從創業以來，即遵循董事長吳修齊先生所秉持之三好一公道的經營理念，以多角經營、宏觀眼光、重視人才等方針，兢兢業業地塑造出誠實苦幹、創新求進的立業精神。企業涵蓋範圍: 統一企業由麵粉製造出發，逐步拓展到飼料、油脂、食品、飲料、乳品等民生相關綜

2、合食品事業，產業領域橫跨食品、物流、零售、金融、貿易、租賃、證券、保險、藥品、營建、電子乃至生化科技、休閒產業等多角化經營，地理區域涵蓋美、加、大陸及東南亞等國家.歷史背景: 統一企業自一九六七年七月一日創立於台南永康以來，除了致力於食品製造本業之外，同時不斷拓展新的事業。成長過程中可分為四個時期 如下創業時期(19671973年)台灣社會狀況逐步進入工業化。統一企業創業，採用無缺點、高效率的大量生產，擴大經濟規模，以符合當時生活消費之所需。茁壯時期(19741982年)台灣經濟成長快速，人民的購買力大增。統一企業適時地全面開發產品去滿足大眾消費的需求，同時大量地引進優良設備與學習國外先進技術

3、，朝向高質高值的經營策略運作。集團化時期(19831989年)台灣經濟持續穩定成長，進入商業化與社會多元化時代。統一企業全面投入通路大戰，多角化經營並結合社會需求，使企業持續成長，展開集團化經營模式，並開始往海外投資發展國際化時期(1990現在)統一企業目前國內外轉投資相關企業已多達一百餘家，經營項目涵括多項民生消費相關的商品與服務，成為一個多角化經營的綜合生活產業集團。在國際化與多角化兩大策略下，未來統一企業除持續與國際知名企業共同投資合作，以吸收國際化經營的觀念與技術之外，也將藉由大陸與亞洲市場邁向全球，朝向成為世界最大食品行銷公司之一的目標而努力不懈。經營成長:統一企業在追求高成長與多角

4、化經營策略下，積極爭取與國外廠商技術投資合作，跨出本土企業經營的領域，在走向企業國際化同時，每年的資本額與營業額亦隨之成長。B內部控制的五項組要素與統一企業之關係1統一企業之控制環境控制環境製造一個企業的風險,會影顯員工對控制的認知程度,它是內部控制所有其他要素的基礎,並提供內部控制的規則及架構吳董事長所揭櫫的三好一公道，就是品質好、信用好、服務好、價錢公道。產品品質需達國際一流水準，受消費大眾肯定，不違背良心製造有害健康、偷工減料的產品，不以不實廣告欺騙顧客，而且價格一定要合理，有盈餘要回饋社會，以求公道。此一經營理念，使統一員工上下一心，秉誠實為信條，苦幹為工作精神，不斷在產品、經營上創新

5、求進，以提供消費者最體貼完善的產品與服務品質，並將贏得所有消費大眾的信賴與尊敬，作為企業永續經營發展的基石。此一經營理念與企業文化得以貫徹，除了每一位同仁皆能腳踏實地、穩紮穩打，為公司建立永續成長的基礎外，很重要的一點就是公司能秉持一貫的策略思考能力不因短期的逆境而退縮，著重前瞻性的目標達成。以上即是統一企業的經營理念,管理哲學與經營型態是構成企業控制環境的因素在員工發展與訓練方面，藉著瞭解個人的特質、公司的標準與職務的需求進行規劃。每個年度，對於主管和專業人員，都會由直屬主管進行雙向溝通，以評估員工的績效表現，藉著彼此間的對照評比與員工的發展期望，規劃新的學習方向。而對於高階主管，則為使其擴

6、充視野，均會鼓勵多參加各項高階管理的課程，並且能與不同產業的人進行交流和經驗分享，以尋求個人發展的突破。我們也針對各個職務的需求，規劃了一系列的訓練課程，例如，管理類課程，是擔任主管人員所必修；專業類課程，是為各領域專業人員所量身設計；還有自我啟發的柔性課程，提供員工來選修。另外，e化管理訓練流程，更加速新進人員瞭解企業文化，進入最佳的工作狀況。以上統一企業對員工的管理充分做到了控制環境的權責劃分2統一企業之風險評估為財務報告目的所作隻風險評估是企業對於財務報告是否允當表達且符合一般公認會計準則之風險的確認 分析及管理過程為因應加入WTO,許多傳統產業面臨極大威脅,統一旗下的一些傳統產業也不例

7、外,已知的風險增高,管理人員更要適當的確認風險並控制3統一企業之資訊與溝通溝通包括協助了解達成財務報表內部控制結構的個別角色及責任 將有關資訊以適時有效的方式，予以辨識、蒐集、並傳遞予相關人士，使他有效屢行責任。註：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證或核閱。註：以上各財務分析項目之計算公式請詳次頁。註：民國84年度至90年度本公司部份土地均為$59,304仟元(原帳列固定資產土地$31,804仟元，閒置資產土地$8,502仟元，出租資產土地$1,330仟元，其他資產 土地$17,668仟元)係購買供擴建廠房之用，因目前仍屬農業用地，尚未完成地目變更，故以自耕農名義辦理登記，惟本公司已辦妥產權

8、抵押設定手續。而依證券暨期貨管理委員會民國88年3月26日(88)台財證(六)字第19350號函規定，公開發行公司在未辦妥登記取得土地所有權以前，該資產並不符合土地之定義，故將其轉列至其他資產其他科目項下。註：營業活動淨現金流量現金股利為負數，故不適用。以上訊息將正確的傳達給他人4統一企業之控制活動控制活動是那些協助確定管理方針已被執行的政策及程序針對各個職務的需求，規劃了一系列的訓練課程，例如，管理類課程，是擔任主管人員所必修；專業類課程，是為各領域專業人員所量身設計；還有自我啟發的柔性課程，提供員工來選修。另外，e化管理訓練流程，更加速新進人員瞭解企業文化，進入最佳的工作狀況。此及有效的職

9、能分工統一企業有效的執行實體控制5統一企業之監督監督就是評估內控執行成效和品質的過程，包括適時的評估內控的設計和執行，指出問題所在，才可以採取必要的修正措施。統一企業設有此監督部門 以防止暇疵品外流C強調影響公司經營目標達成的關鍵性,風險因素及管理者對. 已知風險之控制活動相關設計及執行評估公司經營目標: 永為是指統一企業追求永續生存和發展。大家喜愛是希望統一企業不論在任何時空背景下，皆能持續掌握全球及當地消費趨勢，開發符合消費者和客戶需求的商品和服務，能夠贏得消費大眾、客戶、員工、股東和工作夥伴的信賴與支持。食品交響樂是指統一企業重視內部團隊經營之效能與效率；猶如交響樂團中所有成員各司其職、

10、分工合作，重視整體演出的和諧性。在產品方面，統一企業主要的經營範疇集中在食品及其相關產業，針對不同市場、通路，配合消費趨勢變化，開發各種消費者喜愛的產品組合；猶如一首抑揚頓挫的交響樂曲，將聆賞者帶到豐富多采的意境之中。統一企業也自許成為全球消費者永遠喜愛的一家跨國性企業，猶如交響樂是跨國界的共同語言，可以引起共鳴、深植人心。經濟環境國際化、自由化：加入GATT、WTO、開放國內市場政治法律環境政府政策不明確對產業衝擊大，促的轉型、企業扁平化等。對於這些外在總體的環境統一企業都以穩健的政策來因應，因此多年來依然來穩坐國內食品業的龍頭。D統一企業執行內部控制的成效及公司的發展成果將邁向國際化統一企業二十一世紀的戰略目標是成為全球最大的食品公司之一。 面對加入WTO世界貿易組織的競爭壓力，統一除了持續深入本土市場扎根，同時也必須加碼投資海外市場。1967年統一企業在台南線永康鄉鹽行 村選擇了鄰進縱貫鐵路的一塊五甲多的看天田，興建亦即現在永康總廠所在地做為第一個工廠的廠址，在中國大陸新疆的烏魯木齊 建統一企業新疆蕃茄廠是投資的第一個工廠三十多年來統一企業的工廠不但擴充到全台灣也把觸角伸到中國大陸與東南亞，以及美國。