某集团公司内部控制制度手册101427.docx

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1、内部控制制制度目 录第一篇 内部部控制的基基础4第一章 总则1第二章 机构及岗岗位职责3第三章 内部控制制方法4第四章 内部控制制基础工作作6第五章 授权体系系概述7第六章 附则10第二篇 供应应生产销售售内部控制制制度11第一章 供应内部部控制制度度12第一节 内控概述述12第二节 组织机构构及岗位职职责15第三节 授权体系系22第四节 管理制度度26物资供应计计划（P22-Z1-J4-11）26物资请购规规范（P22-Z1-J4-22）31自采业务规规范（P22-Z1-J4-33）34大宗采购管管理（P22-Z1-J4-44）38定点采购管管理（P22-Z1-J4-55）43固定资产及及设

2、备采购购管理（PP2-Z11-J4-6）48劳务及服务务采购（PP2-Z11-J4-7）50采购作业控控制（P22-Z1-J4-88）52供应商管理理（P2-Z1-JJ4-9）56合同、订单单管理（PP2-Z11-J4-10）59进货价格及及采购成本本控制（PP2-Z11-J4-11）62物料进库规规程(P22-Z1-J4-112)66物料出库规规程(P22-Z1-J4-113)69退料规程(P2-ZZ1-J44-14)71仓库账务管管理(P22-Z1-J4-115)74存货盘点管管理(P22-Z1-J4-116)76库存分析及及报告(PP2-Z11-J4-17)82第二章 生产内部部控制制度

3、度86第一节 内控概述述86第二节 组织机构构及岗位职职责88第三节 授权体系系94第四节 管理制度度96生产计划管管理制度（P2-Z2-J4-1）96领料制度（P2-Z2-J4-2）100物料使用制制度（P22-Z2-J4-33）104物料退库制制度（P44-Z2-J4-44）107物料盘点制制度（P22-Z2-J4-55）110生产环节控控制制度（P2-Z2-J4-6）113产成品入库库制度（PP2-Z22-J4-7）116产成品检验验制度（PP2-Z22-J4-8）118产成品出库库制度（PP2-Z22-J4-9）120委托加工定定价制度（P2-Z2-J4-10）123委托加工过过程管理

4、（P2-Z2-J4-11）125委托加工产产品管理制制度（P22-Z2-J4-112）131生产成本管管理制度（P2-Z2-J4-13）135第三章 销售内部部控制制度度138第一节 内控概述述138第二节 组织机构构及岗位职职责140第三节 业务授权权143第四节 管理制度度144销售定价管管理制度( P2-Z3-JJ4-1 )144销售环节管管理制度( P2-Z3-JJ4-2 )146第三篇 资金内部部控制制度度150第一章 内控概述述错误！未未定义书签签。第二章 组织机构构及岗位职职责错误！未未定义书签签。第三章 业务授权权错误！未未定义书签签。第四章 管理制度度错误！未未定义书签签。资

5、金使用计计划制度( P3-Z4-11 )错误！未未定义书签签。现金管理制制度( PP3-Z44-2 )错误！未未定义书签签。银行存款管管理制度( P3-Z4-33 )错误！未未定义书签签。备用金管理理制度( P3-ZZ4-4 )错误！未未定义书签签。借款管理制制度( PP3-Z44-5 )错误！未未定义书签签。费用报销管管理制度( P3-Z4-66 )错误！未未定义书签签。筹资管理制制度( PP3-Z44-7 )错误！未未定义书签签。结算中心管管理制度( P3-Z4-88 )错误！未未定义书签签。第四篇 财务务会计内部部控制制度度错误！未未定义书签签。第一章 会计核算算内部控制制制度错误！未未

6、定义书签签。第一节 内控概述述错误！未未定义书签签。第二节 组织机构构与岗位职职责错误！未未定义书签签。第三节 授权体系系错误！未未定义书签签。第四节 管理制度度错误！未未定义书签签。会计核算基基础工作管管理制度( P4-Z1-JJ4-1 )错误！未未定义书签签。一般会计业业务管理制制度( PP4-Z11-J4-2 )错误！未未定义书签签。财务会计报报告的内部部控制制度度( P44-Z1-J4-33 )错误！未未定义书签签。利润分配的的内部控制制制度( P4-ZZ1-J44-4 )错误！未未定义书签签。会计档案管管理制度( P4-Z1-JJ4-5 )错误！未未定义书签签。会计工作交交接的内部部

7、控制制度度( P44-Z1-J4-66 )错误！未未定义书签签。财务管理内内部控制制制度错误！未未定义书签签。第一节 内控概述述错误！未未定义书签签。第四节 管理制度度错误！未未定义书签签。一、债权管管理错误！未未定义书签签。应收帐款管管理制度( P4-Z2-JJ4-1-1 )错误！未未定义书签签。其他应收款款管理制度度( P4-Z2-JJ4-1-2 )错误！未未定义书签签。二、固定资资产管理错误！未未定义书签签。固定资产购购置（P44-Z2-J4-22-1）错误！未未定义书签签。固定资产日日常管理（P4-Z2-J4-2-2）错误！未定义书签。固定资产盘盘点（P44-Z2-J4-22-3）错误

8、！未未定义书签签。固定资产处处置（P44-Z2-J4-22-4）错误！未未定义书签签。在建工程管管理（P44-Z2-J4-22-5）错误！未未定义书签签。三、资产减减值管理错误！未未定义书签签。坏帐准备管管理（P44-Z2-J4-33-1）错误！未未定义书签签。长、短期投投资减值准准备管理（P4-Z2-J4-3-2）错误！未定义书签。存货跌价准准备管理（P4-Z2-J4-3-3）错误！未定义书签。固定资产及及在建工程程减值准备备管理（PP4-Z22-J4-3-4）错误！未未定义书签签。四、债务管管理错误！未未定义书签签。应付帐款管管理（P44-Z2-J4-44-1）错误！未未定义书签签。应付工

9、资与与福利费管管理（P44-Z2-J4-44-2）错误！未未定义书签签。五、成本费费用管理错误！未未定义书签签。生产成本管管理制度（P4-Z2-J4-5-1）错误！未定义书签。管理费用管管理制度(P4-ZZ2-J44-1-22 )错误！未未定义书签签。财务费用管管理制度(P4-ZZ2-J44-1-33 )错误！未未定义书签签。六、财务分分析管理错误！未未定义书签签。短期财务分分析制度（P4-Z2-J4-6-1）错误！未定义书签。中期财务分分析制度（P4-Z2-J4-6-2）错误！未定义书签。长期财务分分析制度（P4-Z2-J4-6-3）错误！未定义书签。第五篇 全面面预算制度度错误！未未定义书

10、签签。第一章 概述错误！未未定义书签签。第二章 组织机构构及岗位职职责错误！未未定义书签签。第三章 业务授权权错误！未未定义书签签。第四章 管理制度度错误！未未定义书签签。预算编制( P5-Z4-11 )错误！未未定义书签签。预算执行与与考核（PP5-Z44-2）错误！未未定义书签签。第六篇 内部部审计制度度错误！未未定义书签签。第一章 内控概述述错误！未未定义书签签。第二章 组织机构构及岗位职职责错误！未未定义书签签。第三章 授权体系系错误！未未定义书签签。第四章 管理制度度错误！未未定义书签签。内部审计计计划管理（P6-Z4-1）错误！未定义书签。内部审计执执行管理（P6-Z4-2）错误！

11、未定义书签。内部审计结结果处理（P6-Z4-3）错误！未定义书签。其他管理制制度（P66-Z4-4）错误！未未定义书签签。第七篇 投资资内部控制制制度错误！未未定义书签签。第一章 内控概述述错误！未未定义书签签。第二章 组织机构构及岗位职职责错误！未未定义书签签。第三章 授权体系系错误！未未定义书签签。第四章 管理制度度错误！未未定义书签签。项目投资管管理（P77-Z4-1）错误！未未定义书签签。有价证券投投资管理（P7-Z4-2）错误！未定义书签。研究开发投投资（P77-Z4-3）错误！未未定义书签签。第八篇 子公公司（企业业）内部控控制制度错误！未未定义书签签。第一章 内控概述述错误！未未

12、定义书签签。第二章 组织机构构及岗位职职责错误！未未定义书签签。第三章 授权体系系错误！未未定义书签签。第四章 管理制度度错误！未未定义书签签。参股企业管管理（P88-Z4-1）错误！未未定义书签签。控股企业管管理（P88-Z4-2）错误！未未定义书签签。附件：*股份有有限公司会会计制度错误！未未定义书签签。6第一篇 内部部控制的基基础 第一章 总则一、为了加加强*股份有限限公司（以以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据公司法、会计法和其他相关的法律法规，制定本制度。 二、内部控制是指公司董事会、经理层

13、及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。三、建立健健全内部控控制制度，应应当达到以以下目标： 1、建立立和完善符符合现代企企业制度要要求的内部部组织结构构，形成科科学的决策策、执行和和监督机制制，逐步实实现权责明明确、管理理科学；2、保证国国家法律、公公司内部规规章制度及及公司经营营方针的贯贯彻落实。 3、建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制； 4、

14、保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；5、保证对对资产的记记录和接触触、处理均均经过适当当的授权，确确保资产的的安全和完完整并有效效发挥作用用，防止毁毁损、浪费费、盗窃并并降低减值值损失；6、保证所所有的经济济事项真实实、完整地地反映，使使会计报告告的编制符符合会计计法和企企业会计制制度等有关规规定； 7、防防止、发现现和纠正错错误与舞弊弊，保证帐帐面资产与与实物资产产核对相符符； 四、制制定与修改改内部控制制制度应遵循循以下总体体原则： 11、合法性性原则。内内部控制制制度必须符符合国家法法律法规的的规定。 22、全面性性原则。内内部控制制制度应涵

15、盖盖公司内部的的经济业务务、相关部部门和相关关岗位，并并对业务处处理过程中中的关键控控制点落实实到决策、执执行、监督督、反馈等等各个环节节。 3、协协调性原则则。内部控控制制度要要符合公司司的中、长长期规划和和短期目标标，与公司司其他管理理控制制度度相互协调调，注重制制度的整体体实施效果果。 4、经经济性原则则。内部控控制制度建建设应当处处理好成本本与效益的的关系，以以合理的控控制成本达达到最佳的的控制效果果。 5、时时效性原则则。内部控制制制度要随随着外部经经济环境的的变化和经经营管理的的需要，不不断评价和和及时更新新。 五、本本制度所规规范内部控控制主要包包括以下内内容：1、 供应生产销销

16、售内部控控制制度；2、 资金内部控控制制度；3、 财务会计内内部控制制制度；4、 全面预算制制度；5、 内部审计制制度；6、 投资内部控控制制度；7、 子公司（企企业）内部部控制制度度。5第二章 机构及岗岗位职责一、公司根根据经营管管理的需要要设置组织织机构，在在各机构配配备相应的的业务人员员。 二、公司内内部机构设设置、岗位位设置及职职能划分应应符合内部部控制原则则和目标。三、公司新新设、撤销销机构，或或变更机构构职能，应应符合国家家法律、法法规和公司司内部制度度的规定，按按照确定的的授权体系系审核批准准。四、各机构构管理人员员应具备以以下基本条条件： 1、坚持原原则，廉洁洁奉公； 2、具有

17、较较高的专业业技术水平平和必须的的专业技术术资格； 3、具有该该职务所需需的业务能能力业务经经验； 4、熟悉国国家相关法法律、法规规、政策，掌掌握本行业业业务管理理的有关知知识； 5、有较强强的组织能能力； 6、身体状状况能够适适应本职工工作的要求求。 五、国家法法律、法规规、政策对对机构设置置和管理人人员的资格格、任免、回回避已有规规定的，公公司在设置置该机构和和任命管理理人员时，应应严格遵守守相关规定定。六、机构内内部岗位设设置或职责责划分发生生改变，应应符合公司司内部制度度的规定和和内部控制制的原则，按按照确定的的授权体系系审核批准准。七、机构、岗岗位的设置置与职责划划分应当坚坚持不相容

18、容职务相互互分离和回回避的原则则，保证内内部机构、岗岗位及其职职责权限的的合理设置置和分工，提高岗位位设置的效效率，确保保不同机构构和岗位之之间权责明明确相互制制约、相互互监督。 八八、董事会会下设审计计委员会，为为公司内部部控制管理理的权利机机构。九、公司设设置审计部部，隶属于于审计委员员会，负责责包括内部部控制审计计在内的公公司内部审审计日常工工作。审计计部在审计计委员会授授权下对内内部控制的的执行情况况进行检查查和评价，对对内部控制制上存在的的缺陷提出出改进建议议。第三章 内部控制制方法一、内部控控制的基本本方法主要包包括：全面面预算控制制、经营风风险控制、会会计控制、授授权批准控控制、

19、文件件记录控制制、财产保保全控制、业务人员素质控制、内部报告控制、内部审计、信息技术控制。 二、预算控制是企业内部控制的重要组成部分。公司实行全面预算管理，由董事会下设预算管理委员会进行管理，其常设机构预算管理办公室负责预算管理的日常事务。三、经营风风险控制要要求公司树立风风险意识，建建立有效的的风险管理理系统，通通过风险预预警、风险险识别、风风险报告等等措施，对对公司的财务务风险和经经营风险进进行全面防防范和控制制。 四、组织结构构控制坚持持不相容职职务相互分分离的原则则，合理设设置内部机机构，科学学划分职责责权限，形形成相互制制衡机制。不不相容职务务主要包括括：授权批批准与业务务经办、业业

20、务经办与与会计记录、会会计记录与与财产保管管、业务经经办与内部部审计、业业务经办和和财产保管管、授权批批准与监督督检查等职职务。 五、授权批准准控制要求求公司及各各部门明确确规定授权权批准的范范围、层次次、程序、责责任等相关关内容，公公司内部的的各级管理理人员必须按按照授权范范围行使相相应职权，经经办人员在在授权范围围内办理经经济业务。 六、文件记录控制是组织规划控制和授权批准控制的手段。本制度规范了公司组织结构职能图和业务授权表，建立岗位说明书，制定业务流程手册，建立严密的内部控制系统。 七、财产保全控制要求公司严格限制未经授权的人员对实物资产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财

21、产保险等措施，确保各种财产安全完整。 八、业务人员素质控制要求公司建立和实施科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度，制定业务人员工作规范，保证业务人员胜任相应的工作。 九、内部报告控制要求公司建立和完善内部预算执行报告、资金分析报告、经营分析报告、资产分析报告、投资分析报告等报告制度，全面反映经济活动情况，及时提供经济活动中的重要信息，分析经营管理中存在的问题，提出改进意见，增强内部管理的时效性和针对性。 十、公司内部审计工作由董事会下设审计委员会负责，审计部负责内部审计日常工作，并对审计委员会负责。审计部按照审计委员会批准的内部审计计划，对公司各部门进行定期或不定期审计

22、，保证公司各项制度的贯彻落实。十一、信息息技术控制制要求运用用信息技术术手段建立立内部控制制系统，减减少和消除除人为操纵纵因素，确确保内部控控制的有效效实施；同同时要加强强对信息系系统开发与与维护、数数据输入与与输出、文文件储存与与保管、网网络安全等等方面的控控制。 第四章 内部控制制基础工作作一、董事会会或经理层层应根据审审计部和注注册会计师师对内部控控制的评价价、建议，及及时改进内内部控制，调调整机构、岗岗位设置和和职责分工工，完善授授权体系。二、各项业业务活动应应遵守本制制度及公司司其他管理理制度所确确定的操作作规程，严严格按照职职责分工和和业务授权权进行。三、各业务务部门应及及时向会计

23、计部传递会会计核算所所需单据和和报告，保保证会计信信息的及时时性、准确确性。四、会计部部定期组织织各业务部部门进行资资产盘点，保保证帐面资资产与实物物资产核对对相符。五、公司各各部门应妥妥善保管各各类业务资资料，保证证内部控制制档案的完完整。内部部控制档案案为公司提提供利用，原原则上不得得借出，有有特殊需要要须经公司司领导批准准。内部控控制档案按按照不同业业务类型分分别确定保保管期限及及销毁方式式。 六六、业务人人员工作调调动或者因因故离职，必必须将本人人所经管的的工作连同同负责保管管的内部控控制档案全全部移交接接替人员，没没有办清交交接手续的的不得调动动或离职。移移交人员对对移交的资资料的合

24、法法性、真实实性承担法法律责任。9第五章 授权体系系概述一、股东大大会、董事事会、监事事会依据公公司法及及其他法律律、法规的的规定行使使权利。 二、股东大大会是公司司的权利机机构，依法法行使下列列职权：1、 决定公司经经营方针和和投资计划划；2、 选举和更换换董事，决决定有关董董事的报酬酬事项；3、 选举和更换换由股东代代表出任的的监事，决决定有关监监事的报酬酬事项；4、 审议批准董董事会的报报告； 5、 审议批准监监事会的报报告；6、 审议批准公公司的年度度财务预算算方案、决决算方案；7、 审议批准公公司的利润润分配方案案和弥补亏亏损方案；8、 对公司增加加或者减少少注册资本本作出决议议；9

25、、 对公司发行行债券作出出决议；10、对公公司合并、分分立、解散散和清算事事项作出决决议；11、修改改公司章程程；12、对公公司聘用、解解聘会计师师事务所作作出决议；13、审议议代表公司司发行在外外有表决权权股份总数数的百分之之五以上的的股东的提提案；14、审议议法律、法法规和公司司章程规定定应当由股股东大会决决定的其他他事项。三、公司设设立董事会会，对股东东大会负责责。董事会会行使下列列职权：1、 负责召集股股东大会，并并向大会报报告工作；2、 执行股东大大会的决议议；3、 决定公司的的经营计划划和投资方方案；4、 制定公司的的年度财务务预算方案案、决算方方案；5、 制定公司的的利润分配配方

26、案和弥弥补亏损方方案；6、 制定公司增增加或减少少注册资本本、发行债债券或其他他证券方案案；7、 拟定公司重重大收购、回回购本公司司股票或合合并、分立立和解散方方案；8、 在股东大会会授权范围围内，决定定公司的风风险投资、资资产抵押及及其他担保保事项；9、 决定公司内内部管理机机构的设置置； 110、聘任任或者解聘聘总经理、董董事会秘书书；根据总总经理的提提名，聘任任或者解聘聘公司副总总经理、财财务负责人人等高级管管理人员，并并决定其他他报酬事项项和奖惩事事项；11、制定定公司的基基本管理制制度；12、制定定公司章程程的修改方方案；13、管理理公司信息息披露事项项；14、向股股东大会提提请聘请

27、或或更换为公公司审计的的会计师事事务所；15、听取取公司总经经理的工作作汇报并检检查总经理理的工作；16、法律律、法规或或公司章程程规定，以以及股东大大会授予的的其他职权权。四、公司设设总经理一一名，由董董事会聘任任或解聘，对对董事会负负责。总经经理行使下下列职权：1、 主持公司的的生产经营营活动，并并向董事会会报告工作作；2、 组织实施董董事会决议议、公司年年度计划和和投资方案案；3、 拟定公司的的内部管理理机构设置置方案；4、 拟定公司的的基本规章章制度；5、 制定公司的的具体规章章；6、 提请董事会会聘任或者者解聘公司司副总经理理、财务负负责人；7、 聘任或者解解聘除应由由董事会聘聘任或

28、者解解聘以外的的管理人员员；8、 拟定公司职职工的工资资、福利、奖奖惩，决定定公司职工工的聘用和和解聘；9、 提议召开董董事会临时时会议；10、公司司章程或董董事会授予予的其他职职权。五、在董事事会授权下下，总经理理对公司内部控控制制度的的建立、实实施、监督督、完善负负责。总经经理应充分分履行职权权，健全公公司内部控控制，确保保内部控制制制度的贯贯彻执行。六、经总经经理授权，公司各业务部门、各级分支机构在其规定的业务、财务、人事等授权范围内行使相应的经营管理职能。 七、各项经经济业务和和管理程序序必须遵循循交易授权权原则，经经办人员的的每一项工工作必须是是在其业务授授权范围内内、按照一一定的操

29、作作规程进行行的。八、对已获获授权的部部门和人员员应建立有有效的评价价和反馈机机制，对已已不适用的的授权应及及时修改或或取消授权权。 第六章 附则 一、本制度度适用于公公司及各部部门。 二、本制度由董事会负责责解释。 三三、本制度自发布布之日起执执行。11 第二篇 供应应生产销售售内部控制制制度 第一章 供应内部部控制制度度第一节 内控概述述一、定义与与范围本章所述供供应循环涵涵盖了从物物资及服务务的购置、储储存到传递递至生产经经营各部门门的全过程程，主要包包括采购、仓仓储两个主主要业务环环节。供应循环的的内部控制制指对供应应计划、采采购作业、存存货流转、仓仓储等供应应业务流程程中的重要要节点

30、进行行全面监控控和管理。二、控制目目标确保采购业业务集中归归集供应管管理部门运运作，并纳纳入公司的的全面经营营预算和计计划控制范范围，避免免重复采购购和盲目采采购；确保采购业业务在预先先设定的规规范的参数数体系和分分级授权的的审核体系系下进行，以以实现采购购业务发生生的合理性性、计划性性、有效性性；确保存货仓仓储业务的的发生在预预先设定的的规范的参参数体系和和标准化操操作流程指指引下进行行，以实现现存货资产产高效率周周转，减少少资金占压压和资产沉沉滞。三、主要控控制节点l 各营运部门门的需求和和请购l 进货渠道建建设l 采购计划制制定l 采购定价l 合同形成l 自行采购l 仓库实物流流转l 仓

31、库信息报报告四、控制政政策与方法法l 归口各部门门采购权，实实施统一采采购政策管理层定期期设定和调调整个别特特定自采权权限和特定定采购模式式，其他物物资、服务务等采购权权限归口供供应部门，实实现集中操操作、统一一调度；供应部统一一采购管理理模式、管管理政策、货货源管理和和业务控制制标准及流流程，统筹筹规划批量量物资需求求，尽量形形成批量采采购，提高高供应链整整体的协同同能力和反反应能力。l 采购作业计计划性控制制在经营预算算目标指导导下，根据据销售计划划和各营运运部门物资资需求，形形成中短期期供应业务务计划，直直接规范采采购作业指指令和进度度安排，保保证充分及及时、灵活活调整的供供应能力，并并

32、提供详尽尽的资金使使用依据。l 采购业务分分级权限监监控采购业务程程序中的各各重要环节节根据业务务特点和金金额大小等等，分别接接受不同级级别的授权权控制，减减少业务运运作的任意意性和盲目目性，强化化权限决策策和权限责责任。l 进货成本有有效性控制制采用供应市市场分析、供供应商管理理、实施特特殊采购程程序规范、定定价权的授授权控制等等多种方法法，实现综综合供应成成本的不断断改进，促促进优化成成本管理之之财务目标标的实现。l 库存物资多多级帐务管管理建立仓库业业务部门和和财务会计计部多层次次帐务体系系：根据业务操操作部门和和财务职能能部门的特特点及需求求，形成基基层帐务体体系和财务务一级帐务务体系

33、各自自物流、资资产和业务务等反映信信息地重点点和形式，在多层次帐帐务体系之之间建立凭凭证、单据据、帐表等等形式的全全面业务接接口和严密密的勾稽关关系，实现现多层次的的信息记录录、沟通和和反馈机制制。l 仓储物资数数据分析与与报告制度度按多种具体体营运目标标和物资特特性定义库库存和库存存参数标准准，定期形形成基础数数据的分析析和相关报报表、报告告的传递和和反馈，在在向营运部部门提供及及时、充分分供应的同同时，实现现库存规模模、结构和和周转率有有效性控制制。l 存货帐实准准确性控制制通过贯彻基基层帐务建建设的一般般控制标准准和实施在在库物资的的定期抽查查和循环盘盘点，保证证库存物资资帐实一致致，提

34、高资资产规模、资资产价值及及资产减损损等财务信信息的准确确性和真实实性。l 在库物资清清查处理制制度和存货货非生产损损耗控制按物资流转转和经营特特性，明确确不确定性性和潜在风风险较大、物物流费用较较高的库存存物资，划划定重点控控制存量、流流量和周转转的物资范范围，制定定有针对性性的，特殊殊的物资交交接、在库库存储和清清理政策，减减少滞料和和废料，控控制生产环环节之外的的物料消耗耗。26 第二二节 组组织机构及及岗位职责责一、 部门及部门门职责 1、供应循循环管理组组织机构 供应部部：1 直接参与制制定公司在在既定会计计期间内整整体供应政政策和预算算安排，规规划供应部部内部具体体业务的管管理模式

35、；1 实施归口物物资的采购购、仓储、配配送运输，相相关的物资资购存进度度及结构规规划、物料料实物管理理、基础帐帐务管理、物物料流转帐帐表和报告告、物流信信息管理、物物流成本控控制；1 供应部内部部设一个业业务统筹管管理控制机机构，即计计划成本组组；两个业业务运作机机构，即采采购组和仓仓库管理组组；一个信信息辅助机机构，即档档案资讯组组。 计计划成本组组：1 与财务管理理部在采购购计划和进进货成本控控制方面形形成主要工工作接口，负负责物资采采购流程与与进度的全全面计划和和控制，监监督本部门门预算指标标的执行并并汇总分析析和报告预预算完成情情况；1 制定和调整整采购业务务的操作标标准以及特特殊采购

36、行行为的管理理模式，设设定仓库管管理的标准准参数，实实施材料市市场行情调调研和主要要供应商调调研，制定定进货成本本控制目标标和控制方方法，组织织对采购业业务执行过过程、执行行结果和供供应商交易易、供应商商合作的考考评，提交交供应商汰汰换和新供供应商引进进的建议；1 对采购作业业、进货渠渠道选择、进进货价格确确定和其他他采购费用用进行规范范性指导、监监督，并负负责采集、汇汇总、加工工和提供采采购业务相相关的基础础数据资料料，包括供供应商资料料、材料市市场行情、采采购业务历历史数据等等，向供应应部经理提提出改进采采购业务的的建议；1 按有关责任任部门设定定的技术型型号标准组组织招标采采购；1 计划

37、成本组组内部岗位位包括计划划成本主管管、材料物物资计划员员、非生产产性物资计计划员、招招标管理员员、成本管管理员、库库存控制员员。 采购组组：1 分解采购计计划，按相相关规程、指指标要求及及授权范围围操作执行行具体采购购业务，包包括业务洽洽谈、询比比价、下单单、催单、查查单、退货货补货执行行、差异记记录等，形形成自我监监督和接受受外部监督督；1 具体协调与与供应商的的合作关系系，落实供供应部与供供应商的交交易合作策策略，收集集供应商和和材料市场场的基础信信息，向档档案资讯组组汇总，直直接参与供供应商交易易考核；1 采购组内部部岗位包括括采购主管管、采购经经理。 仓库管管理组：1 库区、仓位位和

38、运输配配送的具体体安排调度度；1 仓库物料的的收料、发发料、退料料、转调、存存储、清查查、盘核、外外验、销毁毁等实物管管理，在库库物资仓储储保管。1 实施物料编编码、仓储储货位编码码、实施物物料仓储标标准参数、仓仓库基础帐帐务记录冲冲销、制单单和单据传传递、定期期库存分析析、相关帐帐表汇总和和报告等信信息监管，在在帐务管理理和库存信信息分析管管理上与财财务管理部部形成工作作接口；1 仓库管理组组内岗位包包括仓库主主管、仓库库管理员、收收料员、发发料员、质质检员、仓仓库统计员员、总统计计员。 档案资资讯组：1 汇总、归集集、建档、维维护、更新新所有采购购业务的相相关信息及及文档，包包括供应商商档

39、案、合合同订单档档案、材料料市场价格格信息库、招招标采购工工作档案等等；1 按权限级别别控制档案案资料的调调用；1 定期对原始始信息数据据进行分类类汇总和其其他形式的的加工，充充实基本数数据库，提提交相应报报表，为部部门内和其其他管理部部门提供多多层次的决决策信息支支持；1 档案资讯组组内设立档档案管理员员。2、供应循循环涉及部部门及职责责 财务管管理部：按业务控制制要点和权权限划分范范围参与采采购、仓储储、存货管管理等供应应循环控制制，主要职职权包括供供应计划和和资金计划划的审定、重重要合同会会签、参予予和监督招招标议标采采购、以及及相关控制制评价工作作。 会计部部：定期获得和和汇总相关关票

40、据和明明细帐表，负负责重点环环节审核、票票据审核、对对帐、核算算。 各职能部部门（生产产部、设备备部及其他他）：提出物资和和劳务等项项目请购需需求，传递递需求计划划或请购需需求，参与与特定采购购程序。 法务部：对采购合同同进行法律律条款审定定，并负责责最后合同同签章。 质量技术术部：负责材料物物资到货、退退库等环节节的质量检检验和验收收工作。 审计部：对采购作业业和自采过过程进行定定期稽核，提提交稽核报报告。二、岗位职职责 供应部经经理：1 协调和规划划部门内具具体工作，落落实供应部部相关预算算任务，并并根据预算算限额控制制本部门的的业务运作作；1 审定采购库库存业务参参数指标的的设定结果果；

41、1 制订和调整整供应商管管理与合作作的原则和和政策；1 审定进货价价格成本控控制目标并并指导具体体推进措施施，审定存存货流转的的改进目标标并指导具具体推进措措施；1 审核和提交交存货资产产损溢的定定期处理报报告；1 审核超预算算采购支出出和费用支支出。 计划成成本主管：1 制订采购业业务控制参参数，汇总总和提交采采购方面的的预算分析析报告；1 汇总、审核核、修订和和提交物资资供应计划划，根据计计划审定结结果下达采采购指令，组组织监督采采购经理计计划完成情情况；1 组织供应商商规划和管管理工作，制制订进货价价格成本控控制目标和和推进具体体控制措施施，协调和和指导计划划成本组公公室的整体体工作。

42、材料料物资计划划员：1 制订并根据据实际物料料需求的变变动调整生生产性原辅辅料月度供供应计划，监监督采购组组计划完成成情况和收收集反馈信信息；1 收集供应商商基本信息息，参加供供应商考核核和评审。 非生产产性物资计计划员：1 制订五金、配配件、劳保保、办公用用品等物资资的季度供供应计划，监监督采购组组计划完成成情况和收收集反馈信信息；1 收集供应商商基本信息息，参加供供应商考核核和评审。 成本控控制员：1 负责集团内内关联企业业供应商的的年度、半半年度利润润成本分析析，定期进进行外部重重点供应商商季度询价价，控制采采购经理的的询比价程程序，收集集主要物料料的市场行行情资料；1 根据基本进进货成

43、本信信息和财务务管理部传传递的成本本变动数据据，提交重重点物料进进价成本管管理改进目目标的建议议。 招标管管理员：1 负责按照设设备部及使使用部门共共同制订的的设备购置置质量、型型号、技术术规格标准准和进货渠渠道限制标标准，制作作标书，组组织具体招招标活动，并并与设备部部和使用部部门共同确确认招标结结果，向采采购组传递递采购指令令；1 归集所有招招标工作档档案并在资资讯组存档档。 库存控控制员：1 负责库存物物资动态信信息的跟踪踪、汇总，监监控库房控控制指标的的达成情况况；1 与统计员进进行数据交交流，定期期分析库存存规模、结结构和周转转情况，向向仓库主管管和财务管管理部提交交库存分析析相关报

44、表表和报告；1 定期按库存存参数标准准提出补货货需求。 档案管管理员：1 负责合同、订订单，采购购数据、价价格数据供供应商文件件的归档、维维护、更新新，进行重重要信息汇汇总统计，每每月出据分分类汇总报报表；1 按权限管理理资料调用用，对供应应部内部主主管以上级级别管理人人员调用资资料提供全全部权限，主主管以下级级别管理人人员调用须须经各主管管授权，供供应部外部部人员调用用资料经供供应部经理理确定权限限。 采购主主管：1 分解采购计计划，下达达采购指令令，指导和和监督采购购经理完成成采购业务务，完成计计划成本组组的采购计计划；1 对采购经理理的供应商商询比价进进行基本控控制审核，组组织收集供供应

45、商和原原材料市场场的一般数数据资料。 采购经经理（采购购员）：按采购指令令和操作规规范的要求求完成具体体采购作业业，对供应应商实施询询比价程序序，跟催供供应商备货货，记录和和回馈采购购业务的基基本情况和和异常情况况，负责收收集、汇总总和上报供供应市场行行业信息，提提出供应商商规划建议议。 仓库主主管：1 指导和监督督物资日常常进出库作作业，制订订和调整库库存参数；1 组织进行定定期存货流流转状况分分析，审定定并提交分分析报告；1 制订库存管管理改进目目标和推进进具体控制制措施，组组织监控存存货资产非非生产性损损耗，提交交存货异常常状态解决决方案。 仓库管管理员：负责仓库的的日常管理理，组织和和监督仓库库员工日常常工作，提提交盘赢盘盘亏处理报报告，报废废存货、滞滞存物资处处理