财务管理职位工作手册1658.docx

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1、 人与事的完完美结合做什么和怎怎么做的解解决方案财务管理职职位工作手手册第2版王兰会 邵芳 编著北 京目录第一章 财务部职职责描述一、财务部部工作职责责一览表二、财务部部各岗位工工作职责（一）财务务总监（二）财务务经理（三）预算算主管（四）会计计主管（五）投资资主管（六）融资资主管（七）成本本主管（八）审计计主管（九）预算算专员（十）投资资分析员（十一）核核算专员（十二）会会计（十三）出出纳员（十四）审审计员第二章 财务部组组织管理一、财务部部组织结构构设计工作作模板二、财务管管理制度设设计工具表表单三、财务管管理制度设设计工作流流程四、会计管管理制度设设计工具表表单五、会计管管理制度设设计工

2、作流流程第三章 企业财务务战略规划划与财务计计划管理一、财务战战略规划与与财务计划划管理工具具表单二、财务战战略规划与与财务计划划管理工作作流程第四章 筹资管理理一、筹资管管理工具表表单二、筹资管管理工作流流程第五章 投资管理理一、投资管管理工具表表单二、投资管管理工作流流程三、投资风风险管理工工具表单第六章 资产管理理一、有形资资产管理工工具表单二、有形资资产管理工工作流程三、无形资资产管理工工具表单第七章 财务分析析与评估管管理一、财务分分析管理工工具表单二、财务分分析管理工工作流程三、财务评评估管理工工具表单第八章 财务控制制与审计管管理一、财务控控制管理工工具表单二、财务控控制管理工工

3、作流程三、财务审审计管理工工具表单第九章 成本与收收益管理一、成本管管理工具表表单二、成本管管理工作流流程三、收益管管理管理工工具表单四、收益管管理工作流流程五、税务管管理工具表表单第十章 账款管理理一、账款管管理工具表表单第十一章 外汇管管理一、外汇管管理工具表表单二、外汇管管理工作流流程第十二章 并购与与清算管理理一、并购管管理工具表表单二、清算管管理工具表表单第一章 财务部职职责描述 一、财务部部工作职责责一览表表11 财务部部工作职责责一览表财务部工作作职责职责细分备注1企业财财务制度建建设（1）编制制企业各项项财务制度度，包括会会计制度、财财务预算管管理制度、资资产管理制制度、账款款

4、管理制度度、投融资资管理制度度等（2）制订订财务考核核办法及财财务控制措措施（3）实施施和维护企企业会计电电算化系统统2财务规规划与计划划（1）制订订企业的财财务战略规规划与年度度财务计划划（2）制订订企业年度度、季度、月月度财务收收支计划（3）监督督落实企业业财务计划划的执行情情况并进行行分析，上上报董事会会3现金出出纳（1）负责责企业资金金的管理与与调配，完完成日常收收支及记账账工作（2）办理理各种支票票、汇票等等收付款业业务（3）负责责库存现金金、发票及及空白支票票等重要票票据的管理理（4）负责责本企业现现金、银行行结存工作作及日记账账的编制与与管理4日常会会计核算（1）负责责企业会计计

5、账务处理理工作（2）负责责编制、解解释和分析析企业统一一的财务报报表和统计计报表体系系，分析与与报告企业业经营指标标和经营业业绩（3）企业业各类资产产的核算及及管理工作作，定期组组织财产及及债权、债债务的清查查工作5财务分分析与报告告（1）定期期进行财务务综合分析析和预测，提提供财务分分析报告（2）针对对问题，及及时提出财财务控制措措施和建议议（3）对企企业新的业业务项目进进行财务分分析和预测测6财务审审计（1）对企企业经营成成果、效益益状况的真真实性、合合法合规性性进行审计计（2）对违违反财务纪纪律的事件件及时进行行处理，发发现重大问问题及时上上报并提出出处理建议议（3）协助助内部审计计、专

6、案审审计、管理理审计、外外部审计做做好审计工工作7投融资资管理（1）根据据董事会及及总裁指示示，做好企企业项目投投资的成本本和盈利分分析，参与与企业投资资项目的决决策（2）根据据董事会及及总裁指示示，做好资资金筹集、供供应和使用用管理工作作（3）与相相关金融机机构保持密密切联系，积积极开拓融融资渠道，为为企业建立立有效的融融资途径8税务筹筹划（1）及时时了解、掌掌握国家有有关税务政政策，搜集集相关信息息（2）规范范、组织企企业依法纳纳税工作，掌掌握和检查查企业的纳纳税情况二、财务部部各岗位工工作职责（一）财务务总监岗位名称财务总监所属部门财务部上 级总经理下 级任职资格1学历、专专业知识：具有

7、大学本本科以上学学历，财务务管理专业业，掌握财财务、金融融、法律、企企业管理等等专业相关关知识2工作经经验：具有有8年以上上财务工作作经验， 3年以上财财务经理工工作经验，并并有高级会会计师职称称3业务了了解范围：全面掌握握国家财政政税务政策策及有关法法律法规，熟熟悉税务、金金融工作及及企业各部部门的业务务情况，熟熟悉银行融融资、信贷贷手续，熟熟悉经济管管理、统计计、审计等等专业知识识工作职责职责细分1财务制制度建设（1）主持持制订企业业财务管理理、会计核核算、会计计监督、预预算管理、审审计监察、库库管等工作作的规章制制度和工作作程序，经经批准后组组织实施并并监督检查查落实情况况（2）组织织执

8、行国家家有关财经经法律、法法规、方针针、政策和和制度，保保障企业合法经经营，维护护股东权益益2融资管管理（1）根据据董事会指指示和企业业的经营要要求，筹集集企业运营营所需资金金，满足企企业战略发发展的资金金需求，审审批企业重重大资金流流向（2）依照照企业对资资金的需求求，疏通融融资渠道，维维护与金融融机构的良良好关系，满满足企业在在经营运作作中的资金金需求3财务工工作管理（1）组织织领导企业业财务管理理、会计核核算、会计计监督、成成本管理、预预算管理、审审计监察等等方面的工作，提提高企业的的经济效益益（2）定期期对企业财财务管理工工作进行考考核、督促促、检查，提提高财务部部门的工作效率率4财务

9、监监控（1）执行行董事会有有关财务方方面的决议议，对企业业日常资金金运作和财财务运作进进行监控（2）按照照企业规定定的权限对对企业各部部门的各项项预算、费费用计划进进行审批（3）监督督财务预算算及财务计计划的执行行情况，控控制各项费费用的使用用（4）监控控大宗资金金的运作5财务分分析与预测测（1）定期期对企业经经营状况进进行阶段性性的财务分分析与财务务预测，并并提出财务务改进方案案（2）向董董事会提交交财务分析析及预测报报告，为企企业经营决决策提出合合理化建议议、意见6财务审审计、督办办管理（1）组织织制订年度审计计工作计划划（2）根据据企业相关关规定组织织实施年度度财务收支支审计、经经营成果

10、审审计等项工工作（3）具体体负责企业业主要负责责人的离职职审计及重重大财务违违规审计，并并向董事会会及总经理理提出处理理意见7财务部部的管理（1）负责责财务部管管理人员的的管理、考考核，监督督其各项业业务工作（2）指导导开发财务务部人力资资源，提高高企业财务务人员的综综合素质（3）做好好财务部的行政事事务处理工工作，提高高效率，增增强团队精精神（二）财务务经理岗位名称财务经理所属部门财务部上 级财务总监下 级任职资格1学历、专专业知识：具有大学本本科以上学学历，财务务会计专业业或金融专专业，掌握握财务管理理、行政管管理、金融融、法律等等方面专业知知识，熟练练使用各种种财务办公公软件，具具有基本

11、的的网络知识识2工作经经验：具有有5年以上上财务管理理经验，有有高级会计计师任职资格，有有国内大中中型企业或或外资企业业财务部任任职经历3业务了了解范围：熟悉国家家财务法规规、税法、金金融政策，熟熟悉银行、税税务等方面面的工作，了了解企业内内部业务、工工作流程工作职责职责细分1制订规规章制度与与财务计划划（1）协助助财务总监监组织制订订公司各项项财务管理理制度、内内部控制管管理和考核核办法（2）各项项制度经审审批后组织织实施、监监督，确保保企业财务务安全（3）组织织编制各项项财务收支支及资金计计划，落实实和检查计计划的执行行情况，定定期将计划划的执行情情况进行分分析并上报报财务总监监、总经理理

12、2财务预预算与成本本控制（1）组织织有关部门门编制财务务预算并汇汇总，上报报领导审批批后实行（2）监督督各部门预预算的执行行情况，认认真审核各各部门的费用支出出，根据企企业运营的的实际情况况，适时提提出成本控控制方案并并监督实施施（3）进行行成本预测测、控制、核核算、分析析和考核，降降低成本消消耗，节约约各项费用用支出3会计核核算管理（1）负责责组织全企企业的经济济核算工作作，组织编编制和审核核会计报表表、统计报报表（2）负责责组织会计计人员搞好好会计核算算，正确、及及时、完整整地记账、算算账、报账账，及时提供供真实的会会计核算资资料4财务分分析与预测测（1）定期期或不定期期组织进行行财务分析

13、析，提交财财务分析报报告，为企企业经营决决策提供依依据（2）对新新投资的项目做好好财务预测测与风险分分析（3）参与与公司重大大财务问题题的决策，提提出意见或或建议5财务稽稽核与审计计（1）依据据内部控制制制度，组组织实施财财务监督，确确保公司各各项业务在在受控的情情况下良好好运行（2）组织织设定财务务工作考核核标准，严严格监督各各项业务收收支情况，并并根据考核核标准对各各个分支机机构的财务务工作定期期进行考评评（3）负责责组织实施施企业的财财务审计工工作6融资管管理（1）根据据董事会的的指示，做做好资金筹筹集、供应应和使用管管理工作（2）依据据公司对日日常资金的的需求量，协协助财务总总监寻找、

14、疏疏通融资渠渠道7部门内内部管理（1）负责责财务人员员队伍的建建设、选拔拔和配备（2）组织织对部门员员工进行财财务知识培培训（3）指导导、监督员员工工作状状况，并对对其进行业业绩考核（三）预算算主管岗位名称预算主管所属部门财务部上 级财务经理下 级任职资格1学历、专专业知识：具有大学本本科以上学历，财财务会计专专业或金融融专业，掌掌握财务管管理、金融融等方面专业知知识2工作经经验：具有有3年以上上财务工作作经验3业务了了解范围：熟悉国家家财务法规规、税法、金金融政策，了了解企业内内部业务、工工作流程及及企业全面面预算管理理体系，熟熟练运用各种财财务办公软软件工作职责职责细分1预算体体系建设（1

15、）建立立、改进、完完善预算管管理体系，建建立相应的的执行、控控制机制，起草、修订配套的规规章制度（2）根据据预算体系系及管理的的需要，设计、修改内部部管理报表表，并对预预算表格进进行整理分分析，理清清数据关系系，改进、完完善管理制制度及表格格（3）对企企业整体发发展战略提提供财务方方面的可行行性分析，按照企业中长期期发展战略略，制订中长期财财务预算规划，与相关业业务部门进进行沟通，确确保预算规规划得以有有效实施2编制预预算（1）根据据企业的发展展目标、以前各年年度预算制制订和执行行情况，制制订本年度全面面预算，组组织编制全全系统预算算，确定目目标成本和和目标利润润，并向各各预算责任任部门下达达

16、预算指标标（2）组织织对各部门编编制的预算算草案的试试算平衡和和加工工作，汇编成企企业的采购购预算、销销售预算、各种费用预算，负责编制企业财务预算及财务部门费用预算（3）组织织制订增收节支支的措施，并并汇集编制制预算控制制管理方案案，保证成成本目标和和利润目标标的实现3预算管管理（1）安排排人员通过过预算系统统跟踪监督与控制预算算单位的日日常支出和和预算执行行情况（2）定期期进行反馈馈，按时、按按质、按需需提供内部部管理报表表，对企业业经营状况况和预算执执行情况进进行分析，形成预算算执行报告告，并上报报有关领导导（3）根据据实际经营营情况和有有关的预算算制度定期期调整、更新新已编制的的预算，并

17、并及时反映映预算基础础的变化，使企业的的预算更趋趋准确（4）通过过对比各预预算责任部部门的实现数与与预算数，考考核评价各各责任部门门的业绩（四）会计计主管岗位名称会计主管所属部门财务部上 级财务经理下 级任职资格1学历、专专业知识：具有大学本本科以上学学历，掌握财务管管理、统计计、审计、金金融、法律律、外汇等等方面的专业业知识2工作经经验：具有有3年以上上财务工作作经验，助助理会计师师以上职称称3业务了了解范围：熟悉国家家财务法规规、税法、金金融政策，熟熟悉银行、税税务等方面面的工作，了了解企业的的内部业务务、工作流流程，熟练练使用财务务软件工作职责职责细分1核算体体系建设（1）协助助财务总监

18、监和财务经经理管理好好企业财务务工作，并并按会计准准则规定设设置会计科科目、会计计凭证和会会计账簿（2）拟订订本企业有有关会计核核算的各项项规章制度度，设置与与掌管总分分类账簿（3）设计计本企业的的会计核算算形式，建建立会计凭凭证的传递递程序2会计核核算管理（1）严格格、认真复复核本部人人员所做的的会计凭证证的完整性性，审核会会计凭证与与所附的原原始单据是是否齐全、一一致，审批批手续是否否齐全（2）进行行有关业务务的综合汇汇总工作，汇总会计凭证，发现问题及时解决，定期编制总账科目汇总表并进行试算平衡（3）组织织下属人员员登记明细细账和总分分类账，核核对各级明明细账、日日记账及总总分类账，确确保

19、账账相相符；记账账、结账等等工作符合合规定要求求3编制财财务报表（1）负责责编报“现金流量量表”、“资产负债债表”、“损益表”等财务会会计报表（2）负责责组织填报“经济效益益月报表”、“统计报表表”，每月按按时上报有有关领导4财务分分析（1）随时时掌握本企企业在各个个银行存款款的余额情情况，提出出合理的调调用资金方方案（2）根据据财务报表表，定期或或不定期地地协助财务务经理做好好企业的财财务分析，编编写财务状状况说明书书，为企业业制订经营营政策提供供依据（3）进行行各种财务务预测、市市场容量预预测、市场场占有率预预测和市场场价格预测测等，为企企业的投资资决策和生生产经营提提供可靠的的依据5会计

20、档档案管理（1）遵守守会计档案案管理的有关法规规，对会计计档案进行行科学分类类，造册登登记，对保保存在财务务部门的会会计凭证、会会计账簿、会会计报表和和其他会计计资料统一一进行管理（2）建立立借阅、保保密以及保保护档案安安全、完整整的制度，在在移交档案案部门时，须须编制移交交清册，认认真办理移移交手续（五）投资资主管岗位名称投资主管所属部门财务部上 级财务经理下 级任职资格1学历、专专业知识：具有大学本本科以上学学历，掌握投资管管理、财经经、金融、合合同管理等等方面的相关关专业知识识2工作经经验：具有有2年以上相关关工作经验验3业务了了解范围：掌握投资资市场的调调查方法，能能够拟订投投资方案，

21、了了解公司设设立、变更更及清算手手续等方面面的业务知识工作职责职责细分1组织市市场调查（1）组织织进行行业业研究及投投资项目的的市场调研研等前期工工作，根据据企业的投投资方向组组织市场调调查，搜集集有关的市市场信息资资料（2）组织织对市场调调查信息资资料的汇总、分分析，编制制市场调查查报告，供供领导参考考2制订投投资方案（1）根据据市场调查查结果进行行可行性研研究，编制制可行性报报告，提出出投资方向向的有关建建议，进行行投资的财财务分析，为为董事会提提供投资决决策的依据据（2）为投投资项目准准备推介性性文件，编编制投资调调研报告、可可行性研究究报告及框框架协议的的相关内容容，并拟订订项目实施施

22、计划和行行动方案，供供企业领导导和潜在客客户参考3投资管管理（1）根据据投资计划划方案，寻寻找项目资资源，设计计投资项目目，积极组组织项目调调查和可行行性分析研研究，开展展投资工作作（2）组织织员工进行行参股公司司的增资扩扩股和减资资等相关工工作（3）参与与投资项目目谈判，建建立并保持持与合作伙伙伴和潜在在客户的业业务关系（4）参与与投资项目目的直接或或间接管理理，监控和和分析投资资项目的经经营管理，并并及时提出出业务拓展展和管理改改进的建议议（六）融资资主管岗位名称融资主管所属部门财务部上 级财务经理下 级任职资格1学历、专专业知识：具有大学本本科以上学学历，掌握投融资资管理、财财经、金融融

23、、公共关关系学等方方面的专业业知识2工作经经验：具有有2年以上上相关工作作经验3业务了了解范围：熟悉国家家有关投资资的各项政政策规定、国家税务务政策的有有关法律法法规，了解解同行业运运营状态，全全面掌握企企业内部业业务流程工作职责职责细分1制订融融资方案（1）研究究行业内企企业信息，对对企业所处处的资本市市场和政策策变动情况况进行全面面的评估分析析（2）负责责本企业及及其分支机机构的融资资预算编制制，并组织织实施融资资预算、设设计融资方方案（3）负责责分析市场场和项目的的融资风险险，对公司短短期、长期期的资金需需求进行预预测，并及及时出具分分析报告，提出相应应的应对措措施，制订并实施相相应的融

24、资资解决方案案2融资渠渠道管理（1）积极极开拓金融融市场，满满足企业对资金金资源的需需求，开拓拓本企业资金金资源，与国内外外目标融资资机构沟通通，建立多元元的融资渠渠道，与各各金融机构构建立和保保持良好的的合作关系系（2）通过过对企业的资产产和负债状状况进行全全面的分析，寻寻找合适的的融资目标标机构，针针对当地不不同银行的的特点设计计融资项目目和方式（3）与相相关的融资资机构商谈谈，并提供最最佳融资方方案和融资资条件，与与其进行很好的的沟通、协协调，并及及时解决问问题，利用银行行、券商等等渠道完成成企业融资目目标3内部融融资管理（1）合理理地进行资金金分析和调调配，进行行内部融资资安排，监督并

25、优化化内部各项项资金的运运用，确保保资金安全全，合理调调度资金，提提高资金使使用效率（2）不断断进行内部部金融创新新及实践，提提升企业在金融融市场的运运作能力（3）执行行融资决策策，实现企企业资金的流动动性，为资资金平衡奠奠定基础（七）成本本主管岗位名称成本主管所属部门财务部上 级财务经理下 级任职资格1学历、专专业知识：具有大学本本科以上学学历，掌握财务管管理、会计计核算、成成本核算、经经济法、税税法和财务务电算化等等方面的专业业知识2工作经经验：具有有3年以上上相关职位位工作经验验，有会计计师以上职职称3业务了了解范围：了解国家家有关财务务与税务方方面的法律律法规，熟熟悉企业内内部业务和和

26、工作流程程工作职责职责细分1成本控控制制度建建设（1）根据据企业有关关财务制度度编制成本本核算制度度，上报领领导审批后后贯彻执行行（2）协助助财务经理理编制有关关成本的管管理制度并并组织实施施2成本账账务处理（1）在财财务经理的的直接领导导下，负责责本企业各各部门的经经济核算业业务（2）按照照会计制度度，监督下下属人员及及时填制会会计凭证，记记好收入、支支出费用的的明细账，月月底正确编编制企业成本费费用盈亏报报表（3）审核核成本会计计编制的全全部会计凭凭证和原始始凭证3成本分分析与控制制（1）负责责制订企业各部门门成本费用用指标，并并对其进行行严格检查查和控制，以以确保企业业成本目标标的实现（

27、2）定期期考核各部部门成本计计划定额的的执行情况况，分析成成本升降的的原因，并并结合实际际调查研究究，找出问问题，提出出改进意见见和措施（3）负责责编制企业业成本报告告、控制经经营成本方方案，经批批准后执行行（八）审计计主管岗位名称审计主管所属部门财务部上 级财务经理下 级任职资格1学历、专专业知识：具有大学学本科以上上学历，掌握财务管管理、金融融、企业管管理、税法法、经济法法、审计、统统计等方面面的相关专专业知识2工作经经验：具有有5年以上上财务工作作经验，高高级专业技技术职务任任职资格3业务了了解范围：熟悉国家财财务、税务务政策及有有关法律法法规，熟悉悉银行融资资、信贷等等相关手续续，熟悉

28、税税务、银行行工作及企企业各部门门的业务情情况，熟悉悉经济、统统计、审计计等方面的的专业知识识工作职责职责细分1编制审审计管理制制度与规划划（1）拟定定企业各项项内部审计计制度、审审计程序及及审计细则则，报财务务经理、财财务总监、总总经理及董董事会审批批（2）按照照企业年度度工作计划划规划年度度审计工作作，规划年年度审计工工作实施进进程2组织内内部审计工工作（1）组织织对企业各各项财务收收支、专项项资金的使使用和核算算情况的审计工作（2）组织织对企业经经营成果的的真实性、准准确性、合合法性等的的审计工作（3）对经经批准即将将离任的企企业领导，按按企业有关关规定组织织对其工作作状况和工工作业绩进

29、进行客观、公公正的全面面审计（4）根据据企业领导导意见，组组织对有损损于公司利利益或严重重违反财经经纪律的行行为的审计（5）组织织对企业内内部管理制制度的审计，以以检验其是是否健全、严严密和有效效，并审计计其执行情情况3配合外外部审计工工作（1）根据据国家有关关制度和企企业相关规规定，配合合外部审计计机构进行行必要的调调查取证工工作（2）保证证外部审计计机构对企企业的审计计工作的顺顺利展开4提供审审计报告（1）每项项审计工作作结束后，及及时撰写审审计报告上上报企业领领导，指出出问题所在在，并提出出处理或改改进建议（2）组织织做好相关关的审计资资料、文件件的归档、保保管、借阅阅管理工作作（九）预

30、算算专员岗位名称预算专员所属部门财务部上 级预算主管下 级任职资格1学历、专专业知识：具有大学学专科及以以上学历，财务务会计专业业或金融专专业，掌握握财务管理理、金融等等各专业知知识2工作经经验：具有有1年以上上财务工作作经验3业务了了解范围：熟悉国家家财务法规规、税法、金金融政策，了了解企业内内部业务、工工作流程及及企业预算算管理体系系，熟练使使用各种财财务办公软软件工作职责职责细分1执行预预算制度和和计划执行行（1）根据据企业的发发展战略和和预算制度度开展工作作（2）协助助预算主管管制订预算计划划，并按照照预算规划划和预算方方案按时完完成预算工工作2收集预预算资料（1）及时时了解相关关的财

31、务政政策变化，进进行政策分分析，开展展市场调查查，做好预预算的前期期调研工作作（2）收集集以前的年年度预算指指标、目标标成本和目目标利润、及预算执执行情况报报告、预算变化化因素分析析等方面的的资料。3编制预预算（1）收集集以前预算算的制订和执行等方方面的相关关资料，认真分析析当前财政政政策及预预算变化因因素，确定定企业本年年度预算总总体目标（2）根据据企业短期发发展目标、预预算总体目目标及前期期分析结果果，编制全全系统预算算，确定目目标成本和和目标利润润，并向各各预算责任任部门下达达分解的预预算指标（3）审核核各部门编编制的预算算草案，并并进行试算平平衡，加工工汇编成企企业的销售售预算、采采购

32、预算、费费用预算等等，协助预预算主管编编制企业财务预预算（4）制订订出增收节节支的措施施，制订预算控制制方案，经经领导审批批后与预算算同时下达，以以保证成本本目标和利利润目标的的实现4控制预预算（1）通过过预算系统统监督与控制预算算单位的日日常支出和和预算执行行情况，根根据实际预预算执行情情况，编制制预算调整整方案，并并上报预算算主管（2）定期期进行反馈馈，按时、按按质、按需需提供内部部管理报表表，协助预预算主管对对公司经营营状况和预预算执行情情况进行分分析并形成预算算执行报告告（3）协助助预算主管管对各责任任部门的工工作业绩和和经营效果果进行考核核评价（十）投资资分析员岗位名称投资分析员员所

33、属部门财务部上 级投资主管下 级任职资格1学历、专专业知识：具有大学专专科以上学学历，掌握财务管管理、统计计、审计、金金融、法律律、外汇等等方面的专业业知识2工作经经验：具有有1年以上上相关工作作经验3业务了了解范围：掌握投资资市场的调调查方法，能能够拟订投投资方案，了了解公司设设立、变更更及清算手手续等方面面的业务知识工作职责职责细分1进行市市场调研（1）积极极开展行业业研究及投投资项目的的市场调研研等前期工工作，根据据企业的投投资方向组组织进行市市场调查，搜搜集有关的的市场信息息资料（2）对市市场信息资资料进行汇汇总并认真真分析研究究，编写市场调查查报告，供供领导参考考2制订与与执行投资资

34、方案（1）对投投资项目实实施评估、测测算和分析，对投资项目目进行成本、收收益、风险及敏感感性分析，配合投资资主管制订订投资计划划和投资方方案，为管管理层的投投资决策提提供依据（2）根据据投资计划划方案，寻寻找项目资资源，设计计投资项目目，积极组组织项目调调查并对项项目进行可可行性分析析研究，开开展投资工工作3投资执执行（1）为投投资项目准准备推荐性性文件，编编制投资调调研报告及及框架协议议相关内容容，并拟订订项目实施施计划和行行动方案，供供相关领导参参考（2）作为为项目小组组成员，按按照业务分分工实施项项目工作（3）协助助投资主管管进行投资资项目后期期的结果评评估，拟订订项目结果果评估报告告（

35、4）对投投资项目的的资料、决决议、方案案、可行性性报告等文文件资料进进行整理、归归档并按照照相关制度度认真管理理（十一）核核算专员岗位名称核算专员所属部门财务部上 级会计主管下 级任职资格1学历、专专业知识：具有大学本本科及以上上学历，掌握财务管管理、会计计核算、成成本核算、计计划统计等等方面的专业业知识2工作经经验：具有有1年以上上相关工作作经验3业务了了解范围：熟悉本行行业的成本本核算特点点，了解企企业内部业业务、工作作流程工作职责职责细分1核算制制度建设（1）协助助会计主管管制订与会计核核算有关的的各项规章章制度（2）随时时检查各项项财务制度度的执行情情况，对其其中出现的的问题及时时制止

36、、解解决2会计核核算（1）对成成本核算进进行预测、计计划、控制制、分析以以及考核运运作，督促促企业各部部门降低消消耗，节约约费用，提高经济济效益（2）指导导会计人员员的核算业业务工作，改改善工作质质量和服务务态度，做做好绩效考考核工作（3）利用用财务会计计资料进行行经济活动动分析（十二）会会计岗位名称会计所属部门财务部上 级会计主管下 级任职资格1学历、专专业知识：具有大学本本科及以上上学历，掌握财务、会会计、和财财务电算化化等方面的的专业知识识2工作经经验：具有有1年以上上财务工作作经验3业务了了解范围：熟悉国家会会计准则及及税法、经经济法等经经济法规，掌掌握计算机机财务软件件，了解企企业内

37、部业业务、工作作流程工作职责职责细分1会计核核算工作（1）审核核有关的原原始凭证，并并依据会计计准则和制制度编制记记账凭证（2）汇总总会计凭证证，发现问问题及时解解决，定期期编制总账账科目汇总总表并进行行试算平衡衡（3）根据据原始凭证证、记账凭凭证及科目目汇总表登登记明细账账和总分类类账（4）定期期配合有关关部门进行行盘点，认认真核对原原始凭证、记记账凭证、各各级明细账账、日记账账及总分类类账2编制财财务报表（1）配合合会计主管管编制“现金流量量表”、“资产负债债表”、“利润表”等财务会会计报表（2）填报报“经济效益益月报表”、“统计报表表”，每月按按时上报有有关领导，经经会计总管管审核后，上

38、上报相关领领导3纳税申申报（1）根据据国家税收收法规和企企业的相关关规定，负负责按月进进行纳税申申报（2）计算算、统计税税收，编制制相关报表表（3）办理理相关税务务手续4财务分分析（1）随时时掌握企业业在各个银银行的存款及现金金余额的情况，及时时报告会计计主管（2）做好好企业的财财务分析，配配合会计主主管和财务务经理编写写财务状况况说明书，为为企业制订订经营政策策提供依据据（3）配合合会计总管管进行各种种财务预测测、市场容容量预测、市市场占有率率预测和市市场价格预预测等，为为企业投资资决策和生生产经营活活动提供可可靠的依据据5会计档档案管理（1）对相相关会计凭凭证、会计计账簿、会会计报表和和其

39、他会计计资料进行行科学分类类，造册登登记，统一一管理（2）按照照会计档案案制度的规规定进行会会计档案的的移交工作作，在移交交档案部门门时，认真真编制移交交清册，确确保移交手手续完整（十三）出出纳员岗位名称出纳员所属部门财务部上 级会计主管下 级任职资格1学历、专专业知识：具有中专以以上学历，掌握财务会计专业知识2工作经经验：具有有半年以上上相关工作作经验3业务了了解范围：掌握会计计基础知识识，熟悉现现金、银行行存款、票票据传递等等相关制度度，熟悉计计算机财务务软件的操操作方法工作职责职责细分1现金收收付（1）根据据银行的结结算制度和和企业报销销制度，审审核原始凭凭证的合法法性、准确确性，准确确

40、、及时地地完成现金金收付工作作（2）及时时对现金的的收付开具具或索取相相关票据（3）负责责工资的按按时发放、保保管、邮寄寄等工作及各类类款项的报报销2登记日日记账（1）及时时登记现金金日记账和和银行日记记账，每日日进行现金金账款盘存存，做好日日清月结工工作，并填填写出纳日日报表，报报送领导（2）每日日进行现金金账款的盘盘存，并填填写出纳纳日报表，报会计主管3现金提提存与保管管（1）根据据企业经营营需要，按按企业及有有关规定提提取、送存存和保管现现金，保证证经营活动动的正常运运行（2）准确确完成清查查现金和银银行存款工工作，保证证账、账相相符，账、实实相符4银行账账务与支票票办理（1）及时时将收

41、回的的支票背书书后，送交交银行进账账，及时查查对款项的的到账情况况，填写银银行日记账账（2）凭领领导审批的的申领单开开具支票，做做到准确无无误（3）每月月及时从银银行取回对对账单，与与出纳流水水账核对无无误后在对对单账上加加盖公章，对对未对上的的款项要及及时查对原原因，编制制银行对账余额调节节表5会计凭凭证汇总与与管理（1）每日日汇总当日日凭证，及及时将原始始凭证传递递给会计（2）每月月月初对上上月会计凭凭证进行整理、汇汇总，并按按顺序装订订成册（3）做好好会计凭证证的档案管管理工作，保证证凭证完整整，以便随随时调用查查阅（十四）审审计员岗位名称审计员所属部门财务部上 级审计主管下 级任职资格

42、1学历、专专业知识：具有大学本本科及以上上学历，掌握财务管管理、金融融、审计、统统计等方面面的相关专专业知识2工作经经验：具有有2年以上财财务工作经经验，有中中级专业技技术职务任任职资格3业务了了解范围：国家财务务、税务政政策及有关关法律法规规，熟悉银银行融资、信信贷等相关关手续，熟熟悉税务、银银行工作及及企业各部部门的业务务情况，掌掌握经济、统统计、审计计等方面的的专业知识识工作职责职责细分1企业财财务收支审审计（1）根据据企业年度度审计计划划对企业各各项财务收收支、专项项资金的使使用和核算算情况进行行审计，检检查企业资资金、财务务状况，对对企业及各各分支机构构的财务报报表进行审审计，检验验

43、其真实性性、准确性性（2）及时时向审计主管管和财务经经理通报对对审计中发发现的问题题；审计工工作结束后后，及时向向领导提交交财务收支支审计报告告2经营成成果审计（1）根据据企业年度度审计计划划对企业经经营成果的的真实性、准准确性、合合法性等进进行审计（2）及时时通报向审计主管管和财务经经理通报审审计中发现现的问题；审计工作作结束后，及及时向领导导提交经营营成果审计计报告3离任审审计（1）按企企业有关规规定，客观观公正地对对经批准即即将离任的的企业领导导的工作状况况和工作业业绩进行客客观、公正正地全面审审计（2）及时时提交离任任审计报告告4专案审审计（1）根据据企业领导导意见，对对有损于企企业利

44、益或或严重违反反财经纪律律的行为，会会同相关部部门领导对对其进行审审计（2）提交交审计报告告，并提出出相关建议议5其他相相关职责（1）根据据国家有关关制度和企企业相关规规定，配合合外部审计计机构进行行必要的调调查取证工工作（2）对企企业的投资资项目进行行审计（3）对与与审计工作作相关的资资料、文件件进行归档档管理第二章 财务部组组织管理一、财务部部组织结构构设计工作作模板（一）一般般企业的财财务部组织织结构模板板一般企业的的财务部组组织结构范范例如图22-2所示示。预算主管应收账款主管会计主管投资主管融资主管预算专员核算专员会计出纳员投资分析员融资专员财务助理财务经理财务总监成本主管税务专员账款催收专员图2-2 财务部部组织结构构图模板（二）按行行业划分的的财务部组组织结构模模板1酒店财财务部组织织结构范例例如图2-3所示。总出纳应付账主管总账主管工资主管前厅收银主管餐厅收银主管夜审主管信贷收款主管成本控制主管收货部主管秘书会计员总账资产核算员前厅收银员餐厅收银员夜审员