财务合同管理制度定稿8938.docx

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1、陕西榆横铁路有限责任公司 标准化管理制度汇编目录陕西榆横铁铁路有限限责任公公司- 11 -财务报销办办法- 11 -（陕榆横铁铁司22012274号）- 11 -陕西榆横铁铁路有限限责任公公司- 55 -财务管理制制度- 55 -（陕榆横铁铁司22012274号）- 55 -固定资产管管理办法法- 114 -（陕榆横铁铁司22012274号）- 114 -货币资金管管理办法法- 118 -（陕榆横铁铁司22012274号）- 118 -陕西榆横铁铁路有限限责任公公司- 221 -差旅费管理理办法- 221 -（陕榆横铁铁司22013343号）- 221 -招标管理办办法- 226 -（陕榆横铁

2、铁司22009954号）- 226 -合同管理办办法- 333 -（陕榆横铁铁司22008826号）- 333 -陕西榆横铁铁路有限限责任公公司- 337 -合同风险防防范管理理办法- 337 -（陕榆横铁铁司22009954号）- 337 -陕西榆横铁铁路有限限责任公公司- 440 -合同保保密管理理办法- 440 -（陕榆横铁铁司22009954号）- 440 -工程借款实实施管理理办法（暂暂行）- 444 -（陕榆榆横铁司司200131044号）- 444 -（陕榆横铁铁司22014415号）- 449 -第四条 固定定资产工工作领导导小组及及职责- 550 -陕西榆横铁铁路有限限责任公

3、公司财务报销办办法（陕榆横铁铁司220122744号）第一章 总则第一条 为了严格执执行财务务制度，加加强财务务管理，规规范费用用报销程程序，保保证财务务工作有有序进行行，特制制定本办办法。第二章 费用报报销具体体要求第二条 原始发发票内容容真实、合合法、完完整。1.发票必必须印有有“全国统统一发票票监制章章”，必须须盖有开开票单位位的财务务专用章章或发票票专用章章。2.发票内内容必须须填写齐齐全，包包括：付付款单位位的名称称（即“陕西榆榆横铁路路有限责责任公司司”字样，必必须由收收款单位位填写）、所所购商品品的名称称、规格格、数量量、单价价、金额额（含大大小写金金额）、填填制日期期、填制制人

4、姓名名等。上上述内容容不全、涂涂改、挖挖补及发发票的大大、小写写金额不不相符等等，会计计人员有有权予以以退回，要要求按照照国家统统一会计计制度规规定，由由收款单单位进行行更正、补补充或重重新填开开。3.购置办办公用品品、劳保保用品、图图书、设设备等物物资，应应附收款款单位开开具的货货物销售售明细清清单（清清单必须须盖有收收款单位位的财务务专用章章，此章章应与发发票中财财务专用用章一致致），作作为原始始发票的的必须附附件，否否则不予予报销。第三条 购买固固定资产产、低值值易耗品品时，必必须经综综合部财财产管理理人员验验收、签签字确认认后，方方可报销销。 第四条 为了加加强对管管理费支支出的时时实

5、控制制，原则则上当月发发生的费费用应于于当月报报销，不不得积攒攒票据，集集中报销销。第五条 统一购购物超过过支票起起点（220000元以上上）的，应应采用支支票结算算，尽量量减少现现金支付付量，确确保货币币资金安安全。第三章 费费用报销销程序第六条 基本建建设资金金的拔付付依据工工程管理理办法执执行，工工程部按按规定程程序提出出支付意意见，经经财务部部审核，财财务总监监、总经经理、董董事长审审批后方方可到财财务部办办理有关关手续。第七条 日常费费用支出出的报销销由经办办人填制制报销单单据，财财务部审审核原始凭凭证的真真实性、合合法性、完完整性，经财务总监、总经理、董事长审批，出纳复核无误后付款

6、或办理原借款销账手续。第八条 差旅费费的报销1.出差需需借支差差旅费的的人员，应应提前一一天与公公司财务务部取得得联系，以以便准备备现金。2.出差人人员应填填写“借款单单”、“出差审审批单”，由部部门负责责人同意意后，经经财务总总监、总总经理、董董事长审审批，将将“借款单单”、“出差审审批单”交财务务部办理理相关借借款手续续。3.出差返返回后应应保管好好所有凭凭证，并并在返回回后五个个工作日日内办理理报销手手续，坚坚持前帐帐未清不不得续借借的原则则。4.具体报报销标准准依照差差旅费管管理办法法执行行。第九条 办公费费的报销1.办公用用品。公公司各部部门提出出采购计计划，经经部门负负责人批批准后

7、，由综合部统一购置、管理、发放，货物保管人员经验收在费用票据上签字。2.复印费费。各种种资料复复印均应应在办公公室办理理，若因因特殊情情况急需需在外复复印，应应向办公公室说明明原因，在在报销费费用时，办办公室主主任应在在报销票票据上签签字，财财务部方方可报销销费用。3.报刊杂杂志。综综合部年年初提出出订阅方方案，经经公司领领导审批批后由办办公室统统一订阅阅。4.经批准准配备的的办公电电话由综合部部统一管管理。5.其他。办办公用品品的购置置及清扫扫、照明明等其他他支出，实实行归口口管理，由由综合部部负责购置置和发放放，并按按规定建建立低值值易耗品品台帐，其其他部门门不得自自行购买买。第十条 车辆

8、费费用的报销。车车辆由综综合部统统一管理理，日常常维修、燃燃料、过过路、过过桥、存存车等费费用由综综合部负负责。车车辆日常常维修、更更换配件件应由使使用人提提出申请请，经综综合部部部长同意意后方可可办理。单单次维修修费用超超过2000元及及以上的的应一次次结算，不不得积攒攒，单次次维修费费用在2200元元以下的的可按月月累积结结算，但但时间最最长不得得超过一一个月。第十一条 会议议费报销销。1.凡公司司组织召召开的各各种会议议，综合合部应在在会议前前编制会会议预算算。预算算内容包包括：会会议名称称、批准准召开会会议的领领导人签签字、会会议时间间、会议议地点、会会议人数数等。会会议预算算必须实实

9、事求是是编制，严严禁先开开会后预预算。报报销费用用时应附附会议预预算表、参参加会议议人员签签到清单单以及实实际支付付费用的的发票。2.各部室室参加的的外部机机构组织织的各种种会议，报报销费用用时应附附会议通通知及实实际支付付费用的的发票。3.上述发发生的会会议费必必须经分分管部门门领导签签字，财财务总监监、总经经理、董董事长审审批后报报销。第十二条 业务务招待费费的报销。1.公司的的业务招招待费要要按营业业收入的的比例严严格控制制。2.业务招招待费的的报销，实实行一事事一结制制度。3.以公司司领导出出面的业业务招待待，由公公司综合合部统一一安排，原原则上对对口接待待。报销销费用时时由综合合部承

10、办办，财务务部审核核，财务务总监、总总经理、董董事长审审批后报报销。 4.各部门门报销业业务招待待费时，必必须经部部门负责责人签字字。第十三条 因个人人工作失失误造成成有关单单位的罚罚款、滞滞纳金等等罚没款款项，一一律不予予报销。第四章 附附则第十四条 本办办法由财财务部负负责解释释。第十五条 本办法法自公布布之日起起执行。陕西榆横铁铁路有限限责任公公司财务管理制制度（陕榆横铁铁司220122744号）第一章 总则第一条 为了规范范公司财财务活动动，提高高会计核核算和财财务管理理水平，完完善公司司财务管管理体系系，根据据中华华人民共共和国会会计法、企企业会计计准则、企企业财务务通则等等法律、行

11、行政法规规的规定定，制定定本制度度。第二条 财务管管理的目目标是实实现企业业价值最最大化。第三条 财务管管理和会会计核算算的基本本任务是是：加强强资金管管理，做做好各项项财务收收支计划划、监督督、控制制、核算算、分析析和考核核工作，防范资金风险，依法合理筹集资金，降低资金使用成本，规避资金损失浪费，确保资金安全、合理、有效使用；规范会计核算，正确核算各项经济业务，增收节支，获取最大的经济效益；有效利用各项资产，维护所有者权益，保障资本的保值增值。第二章 财务管管理的决决策机构构第四条 财务管管理的决决策机构构为公司司董事会会。董事事会按公公司章程程中相关关规定在在财务管管理上行行使职权权。总经

12、经理按公司章章程中相相关规定定在财务务管理上上行使职职权并对对董事会会负责。财财务总监监（总会会计师）按按公司章章程及总总会计师师岗位职职责行使使相关职职权。第三章 会计机机构的设设置第五条 根据公公司经济济业务的的需要设设置会计计机构，会会计机构构实行岗岗位责任任制。财财务部及及部长的的职责见见财务务部及部部长职责责，会会计的岗岗位职责责见会会计岗位位职责，出出纳的岗岗位职责责见出出纳岗位位职责，会会计稽核核的岗位位职责见见会计计稽核岗岗位职责责。第四章 流动资资产的管管理第六条 货币资资金的管管理。公司对现金金、银行行存款、其其他货币币资金的的管理依依据货货币资金金管理办办法执执行。第七条

13、 应收及及预付款款项的管管理。1.应收及及预付款款项包括括应收票票据、应应收账款款、其他他应收款款、预付付账款。账账务的记记录、核核算由财财务部负负责，对对应收及及预付款款项的清清理由发发生经济济事项的的相关业业务部门门负责，财财务部每每季度末末向相关关部门出出具应收收及预付付款项审审核确认认表。2.应收款款项必须须如实反反映债权权债务关关系，保保证帐款款的真实实性，维维护公司司的合法法权益，防防止非法法挪用和和个人谋谋取私利利。3.应收款款项应及及时结算算，款项项的清理理由经办办人负责责，使公公司资金金形成良良好的循循环机制制，提高高企业的的经济效效益。4.公司应应加强内内部管理理，加大大催

14、收力力度，财财务部要要进行账账龄分析析，对超超过账龄龄的应收收款项及及时反馈馈信息、重重点管理理，尽可可能减少少坏帐损损失的发发生。为为了避免免公司潜潜在的资资产损失失，年度度终了财财务部依依据帐龄龄分析法法按应收收款项余余额计提提坏帐准准备，坏坏帐准备备的计提提标准为为：帐龄计提比例1年以内5%1-2年 10%2-3年30%3-4年50%4-5年80%5年以上100%5.坏账的的确认标标准：（1）因债债务人破破产，依依法清偿偿后，确确实无法法收回的的应收账账款。（2）因债债务人死死亡，既既无遗产产可供清清偿又无无义务承承担人，确确实无法法收回的的应收款款项。（3）因债债务人逾逾期三年年未能履

15、履行偿债债义务并并且具有有明显特特征表明明无法收收回的应应收款项项。第八条 存货的的管理。存存货是指指企业在在日常活活动中持持有以备备出售的的产成品品或商品品、处在在生产过过程中的的在产品品、在生生产过程程或提供供劳务过过程中耗耗用的材材料、物物料等。包包括原材材料、在在产品、半半成品、产产成品、商商品、周周转材料料（不符符合固定定资产定定义的材材料，包包括包装装物、工工具、管管理用具具、容器器、低值值易耗品品等）。1.存货的的购进必必须由使使用部门门提出、制制定采购购计划。采采购计划划必须填填列具体体的名称称、规格格、型号号、单位位、数量量、单价价、金额额和结算算方式等等，经有有关领导导审批

16、，财财务部进进行汇总总和审核核，统筹筹安排资资金。2.存货的的收发由由综合部部负责，按按不同的的类别、用用途、规规格等设设置帐簿簿进行管管理，做做到账物物相符。3.建立严严格的存存货盘点点制度。每每季末对对所有的的存货进进行检查查核对，保保证账、物物一致，每每年年末末对各项项存货进进行一次次全面的的实地盘盘点，依依据盘点点情况编编制存存货盘点点报告表表。4.对盘点点中发现现的存货货盘盈、盘盘亏、毁毁损、变变质、报报废等情情况，应应逐项查查明原因因，写出出书面报报告，报报经行政政办公会会批准后后执行。5.使用年年限在11年以下下的周转转材料计计入低值值易耗品品，低值值易耗品品报销时时应附保保管人

17、员员出具的的实物点点验单，领领用时需需办理领领用登记记手续。低低值易耗耗品的领领用实行行一次摊摊销法。第五章 固定资资产管理理第九条 固定资资产是指指为生产产商品、提提供劳务务、出租租或经营营管理而而持有的的，使用用寿命超超过一个个会计年年度的有有形资产产。有关关固定资资产的购购置、使使用、建建帐、折折旧、报报废等依依据固固定资产产管理办办法执执行。公公司自行行建造固固定资产产依据工工程建设设招投标标管理办办法、基基本建设设工程管管理办法法执行行。第六章 无形资资产及其其他资产产管理第十条 无形资资产的管管理。1.无形资资产的范范围和内内容：无无形资产产是指企企业拥有有或者控控制的没没有实物物

18、形态的的可辨认认非货币币性资产产。包括括专利权权、非专专利技术术、商标标权、著著作权、特特许权、土土地使用用权等。2.无形资资产的计计价。（1）外购购的无形形资产，其其成本包包括购买买价款、相相关税费费以及直直接归属属于使之之达到预预定用途途而发生生的全部部支出。（2）投资资者投入入的无形形资产的的成本，应应当按照照投资合合同协议议约定的的价值确确定无形形资产取取得成本本。（3）自行行开发的的无形资资产在符符合企企业会计计准则中中无形资资产相关关规定后后至达到到预定用用途前所所发生的的支出总总额。（4）其他他方式取取得的无无形资产产，按准准则中规规定计价价。3.无形资资产的建建账。财财务部应应

19、建立无无形资产产明细账账，详细细记录无无形资产产的种类类、名称称、购入入（自创创）时间间、购入入价、摊摊销期限限、年摊摊销额、月月摊销额额。4.无形资资产的摊摊销：使使用寿命命有限的的无形资资产，应应当在使使用寿命命内系统统合理摊摊销，摊摊销金额额计入当当期损益益。使用用寿命不不确定的的无形资资产不应应摊销。5.无形资资产的转转让：对对外转让让已经入入账的无无形资产产，转让让净值记记入营业业外支出出，转让让收入记记入营业业外收入入。第十一条 长期期待摊费费用管理理。企业业已经支支出，但但摊销期期限在一一年以上上的各项项费用，包包括固定定资产修修理支出出，租入入固定资资产的改改良支出出以及摊摊销

20、期限限在一年年以上的的其他待待摊费用用等。长长期待摊摊费用应应当单独独核算，在在费用项项目的收收益期限限内分期期平均摊摊销。第七章 对外投投资管理理第十二条 对外外投资管管理的职职能部门门。公司司对外投投资由董董事会提提出投资资方案、筹筹资方案案。公司司派遣被被投资单单位的董董事或监监事对外外代表公公司行使使股东权权益，参参加被投投资单位位的监事事会、董董事会及及股东大大会，负负责股利利、红利利、利息息的催收收。财务务部负责责投资收收益的核核算，向向董事会会提供与与投资、筹筹资有关关的财务务报表及及相关资资料。第十三条 对外外投资的的核算办办法。1.短期投投资按准准则中交交易性金金融资产产相关

21、规规定核算算。2.长期股股权投资资其投资资额占被被投资单单位股权权20%以下、550%以以上的采采用成本本法进行行核算，占占被投资资单位股股权200%以上上50%以下的的采用权权益法进进行核算算。3.长期股股权投资资在按照照规定进进行核算算确定其其账面价价值的基基础上，如如果存在在减值迹迹象的，应应当按照照相关准准则规定定计提减减值准备备。第八章 流动负负债和长长期负债债管理第十四条 流动负负债管理理的范围围。流动动负债管管理的范范围包括括短期借借款、交交易性金金融负债债、应付付票据、应应交税费费、应付付职工薪薪酬、应应付股利利、其他他应付款款等。第十五条 长期期负债管管理的范范围。长长期负债

22、债包括长长期借款款、应付付债券、长长期应付付款以及及其他长长期负债债等。第十六条 负债的的管理办办法和规规定。1.财务部部负责各各项负债债的登记记和日常常管理，对对当月发发生的负负债及时时登记、清清理。2.对各项项负债的的清偿，应应由经办办部门提提出申请请，经财财务部审审核，报报领导审审批后支支付。3.对短期期借款、应应付票据据，除建建立分户户明细账账外还应应按项目目的性质质、利率率、发生生日、到到期日等等内容设设立辅助助台账，逐逐项登记记增减变变化情况况，以便便管理。第九章 费用的的管理第十七条 费用用开支管管理。1.公司发发生的日日常费用用开支依依据财财务报销销办法执执行。2.出差费费用报

23、销销标准依依据差差旅费管管理办法法执行行。3.员工的的工资及及福利费费由综合合部依据据相关薪薪酬管理理规定计计算、财财务部审审核、领领导审批批后财务务部组织织发放。第十章 收入的的管理第十八条 收入入的分类类。主营业务收收入：铁铁路运输输收入和和销售货货物收入入。其他业务收收入：固固定资产产出租收收入。第十九条 收入的的确认。收入的确认认依据企企业会计计准则的的规定执执行。第二十条 发票票的管理理。1.发票由由财务部部负责管管理，财财务部应应根据国国家发发票管理理办法的的有关规规定管理理发票。2.财务部部应设置置专人对对发票的的购买、保保管、领领用、交交回严格格登记。3.财务部部应指定定专人开

24、开具发票票，对已已开具的的发票必必须进行行复核，发发票开错错必须作作废另开开，不得得任意涂涂改，作作废发票票随同发发票存根根一同保保管，不不得私自自销毁。第十一章 利润润分配的的管理第二十一条条 利润润分配程程序。公公司年度度净利润润按照以以下顺序序分配：1.弥补以以前年度度亏损。2.提取110%法法定公积积金。法法定公积积金累计计额达到到注册资资本500%以后后，可以以不再提提取。3.向投资资者分配配利润。公公司在充充分考虑虑现金流流量状况况后，向向投资者者分配利利润。如如果公司司弥补以以前年度度亏损和和提取法法定公积积金后，当当年没有有可供分分配的利利润时，不不得向投投资者分分配利润润，但

25、法法律、行行政法规规另有规规定的除除外。第二十二条条 董事事会应于于每年33月5日之前前编制完完成上一一年度的的利润分分配方案案。第十二章 财务务会计报报告第二十三条条 公司的的会计年年度为公公历1月1日至122月31日。财务务会计报报告包括括会计报报表、会会计报表表附注、财财务快报报、财务务分析、财财务预算算、财务务决算。第二十四条条 会会计报表表。会计计报表主主要包括括资产负负债表、利利润表、现现金流量量表、所所有者权权益变动动表、建建设单位位资金平平衡表、待待摊投资资明细表表等。报报表上报报时间按按上级单单位要求求上报。第二十五条条 财务务预算。1.公司各各部门应应于每年年12月1日前根

26、根据本年年实际收收支情况况及下年年度工作作安排做做出本部部门下年年度的收收支计划划，报财财务部审审核。2.财务部部依据各各部门本本年度收收支计划划及上年年度实际际收支情情况编制制公司总总体的财财务预算算，报董董事会和和上级主主管单位位审定后后下达执执行。 33.未列入入预算的的项目，原原则上不不予安排排，根据据公司的的实际情情况确需需增加的的项目，应应由经办办部门提提出申请请，交财财务部审审核，报报董事会会审定后后执行。4.财务部部定期对对预算的的执行情情况进行行检查、考考核和分分析。第二十六条条 财务务决算。年年末公司司财务部部根据上上级要求求进行财财务年度度决算，并并上报相相关报表表及审计

27、计报告。第十三章 附则则第二十七条条 本制制度由财财务部负负责解释释。第二十八条条 本制制度自发发布之日日起执行行。陕西榆横铁铁路有限限责任公公司固定资产管管理办法法（陕榆横铁铁司2011274号号）第一条 为了规规范固定定资产管管理，明明确责任任，保障障固定资资产的安安全完整整，特制制定本办办法。第二条 固定资资产的核核算标准准。固定定资产是是指为生生产商品品、提供供劳务、出出租或经经营管理理而持有有的，使使用寿命命超过一一个会计计年度的的有形资资产。第三条 固定资资产按实实物形态态可分为为房屋、建建筑物（包包含铁路路桥涵、隧隧道、路路基）、铁铁路线路路设备（包包含轨、枕枕等）、铁铁路四电电

28、设备、铁铁路运输输设备（包包含机车车、车皮皮等）、办办公设备备、办公公家具、通通用电器器、仪表表设备、交交通运输输工具等等（以下下简称设设备）。第四条 固定资资产的计计量标准准及折旧旧方法的的确定。1.固定资资产按购购入时的的实际成成本计量量核算。2.固定资资产的折折旧。固固定资产产折旧采采用平均均年限法法计算，按按各类固固定资产产的原值值和预计计使用年年限扣除除残值，制制定其折折旧率。预预计残值值率为55%。各各类固定定资产的的预计使使用年限限如下：序号分 类折旧年限1房屋40年2桥涵、隧道道40年3路基50年4轨道（包括括道渣、轨轨枕、钢钢轨）25年5铁路四电设设备10年6铁路运输设设备1

29、0年7办公设备、家家俱5年8运输工具8年9通用电器、仪仪表设备备等5年第五条 固定资资产管理理机构是是综合部部。购置置固定资资产应严严格执行行董事会会年初批批复的固固定资产产购置计计划。购购置固定定资产应应由固定定资产使使用部门门向综合合部提出出书面申申请，注注明购置置品名、数数量、用用途。综综合部审审核后报报行政办办公会审审批。购购置固定定资产单单位价值值在50000元元以上必必须签订订供销合合同，供供销合同同实施会会签制。购购置固定定资产单单位价值值在50000元元以下，由由综合部部派专人人询价，询询价人员员与采购购人员相相分离，坚坚持货比比三家，价价比三家家的原则则。第六条 在建工工程由

30、工工程部管管理，工工程部负负责完工工工程土土地证、房房产证的的办理，房房屋、建建筑物、设设备等在在建工程程完工验验收后交交综合部部管理，并并将一整整套技术术资料移移交办公公室存档档。第七条 固定资资产的建建帐1.固定资资产购置置后，采采购人员员需持发发票和实实物，与与固定资资产保管管人员办办理资产产签收手手续，保保管人员员负责登登记固定定资产台台帐，建建立固定定资产卡卡片，实实物按使使用部门门落实到到人。2.采购人人员持手手续齐全全的购置置申请、发发票、资资产签收收凭据到到财务部部报帐，财财务部根根据固定定资产的的类型建建立固定定资产明明细分类类帐。第八条 任何人人不得擅擅自调拨拨固定资资产，

31、确确需调拨拨时须由由调入、调调出部门门共同提提出申请请，经综综合部、财财务部审审核，相相关人员员办理资资产调拨拨手续后后方可执执行。第九条 固定资资产的维维护与修修理1.固定资资产在维维护或修修理之前前先由固固定资产产使用部部门向综综合部提提出书面面申请，经经综合部部鉴定、审审核后执执行。2.房屋、建建筑物的的维修，实实施内部部预算和和外部报报价相结结合的原原则。3.车辆和和计算机机在使用用过程中中发生故故障需要要维修时时，使用用部门应应在书面面申请故故障栏内内注明存存在的问问题。综综合部接接到申请请后在33日内派派专人进进行故障障鉴定，并并在申请请表内故故障鉴定定栏签署署故障原原因及建建议，

32、报报综合部部部长审审批后执执行。若若预计修修理费超超过20000元元以上（含含20000元），报报公司领领导审批批后执行行。4.经办人人报销维维护与修修理费时时需附合合法有效效的发票票及清单单、固定定资产维维修申请请表，否否则财务务部有权权拒受。第十条 固定资资产的转转让。公公司多余余或不需需用的固固定资产产确需转转让的，由由综合部部向行政政办公会会提出书书面申请请，技术术鉴定小小组派专专人进行行询价并并签署意意见，经经行政办办公会批批准后办办理有关关转让手手续。第十一条 固定定资产损损失及赔赔偿责任任。对个个人保管管和领用用的固定定资产因因不慎丢丢失或使使用不当当造成损损坏，由由保管或或领用

33、人人负责修修理或向向保险公公司索赔赔，若无无法修理理造成损损失由个个人赔偿偿。购置置时间在在一年以以内的按按原值的的90%赔偿；购置时时间在二二年以内内的按原原值的880%赔赔偿；购购置时间间在三年年以内的的按原值值的600%赔偿偿；购置置时间在在三年以以上的按按原值的的40%赔偿。第十二条 固定定资产的的报废。1.成立固固定资产产技术鉴鉴定小组组。2.固定资资产无法法使用或或修理成成本高于于变卖收收入，由由综合部部提出报报废申请请，经技技术鉴定定小组鉴鉴定并鉴鉴署意见见后报行行政办公公会审批批。3.固定资资产报废废的审批批权限。固固定资产产单位价价值在5500000元以以下由行行政办公公会审

34、批批；固定定资产单单位价值值在5000000元以上上经行政政办公会会同意后后报上级级机关核核准。4.固定定资产报报废时由由综合部部预计残残值变价价收入，经经技术鉴鉴定小组组鉴定并并签署意意见，报报公司领领导审批批。所有有固定资资产的变变价收入入上交财财务部，不不得挪作作它用，手手续不全全不得作作报废处处理。第十三条 固定定资产的的盘点。固定资产的管理要达到账、卡、物相符，年末财务部与综合部对固定资产进行盘点，出具固定资产盘点报告。对账、卡、物不符的及时查明原因并处理。第十四条 本办办法由财财务部负负责解释释。第十五条 本办办法自发发布之日日起执行行。陕西榆横铁铁路有限限责任公公司货币资金管管理

35、办法法（陕榆横铁铁司2012274号号）第一章 总 则第一条 为了加强强资金管管理、规规范会计计核算、防防范资金金风险、降降低资金金使用成成本、规规避资金金损失浪浪费，确确保资金金安全、合合理、有有效使用用。根据据中华华人民共共和国会会计法、企业财务通则及财务内控制度等法律规章，特制定本办法。第二条 本办法法所称货货币资金金是指现现金、银银行存款款和其他他货币资资金。第三条 货币资资金支付付实行董董事长审审批制度度，另外外董事长长可根据据公司具具体业务务及一些些日常发发生的货货币资金金支付书书面授权权。第二章 现金管管理第四条 本办法法所称现现金是指指库存现现金。第五条 库存现现金的使使用范围

36、围：1.职工工工资、奖奖金、津津贴及各各种补贴贴；2.各种劳劳保费用用、福利利费用及及国家规规定对个个人的其其它支出出；3.出差人人员的差差旅费支支出；4.20000元以以下的其其他零星星业务支出出；5.依据现现金管理理暂行条条例规规定需要要支付现现金的其其他支出出。第六条 库存现现金限额额：根据据公司日日常零星星业务开开支状况况核定库库存现金金限额为为人民币币200000元元。第七条 指定不不相容岗岗位人员员每旬对对库存现现金进行行监督盘盘点，做做到日清清月结，确确保现金金账面余余额与实实际库存存现金相相符，发发现不符符，及时时查明原原因，做做出处理理。每次次盘点后后编制现现金盘点点表，报报

37、财务部部部长审审核，并并作为会会计档案案保存。第八条 严禁白白条抵库库。第九条 取得的的现金收收入必须须及时入入账，不不得私设设“小金库库”，不得得帐外设设帐。第三章 银银行存款款管理第十条 对外付付款除符符合库存存现金使使用范围围外，原原则上一一律转帐帐，必须须由出纳纳亲自办办理，不不得由他他人代办办。第十一条 财务务印鉴指指公司在在银行开开立帐户户时预留留的财务务专用章章、法定定代表人人名章。第十二条 财务务部负责责印鉴的的保管和和使用，必必须由两两个人分分别保管管，严禁禁同一人人保管全全部印鉴鉴。第十三条 加盖盖财务印印鉴必须须由出纳纳亲自将将有关票票据交给给印鉴保保管人员员，印鉴鉴保管

38、人人员依据据规定亲亲自加盖盖印鉴，严严禁委托托他人代代为办理理。第十四条 印鉴鉴的加盖盖要求清清晰、及及时、无无遗漏，严严禁在支支付票据据上提前前加盖印印鉴。第十五条 印鉴鉴保管人人员应妥妥善保管管印鉴，印印鉴保管管人员离离职时，需需办理印印鉴移交交手续。第十六条 严格格控制加加盖财务务印鉴的的空白支支票和付付款票据据的使用用，确需需使用空空白支票票，必须须经财务务部部长长和财务务总监审审批，并并写明金金额、付付款时间间、收款款人和用用途。第十七条 出纳纳定期核核对银行行账户，每每月至少少核对一一次，会会计人员员编制银银行存款款余额调调节表，并并交财务务部部长长审核后后作为会会计档案案保存。第

39、四章 资金管管理第十八条 办理理货币资资金业务务必须设设立相互互独立的的审批、复复核、会会计、出出纳岗位位，建立立货币资资金业务务岗位责责任制，确确保办理理货币资资金业务务的不相相容岗位位相互分分离、制制约和监监督。第十九条 出纳纳人员不不得兼任任稽核、会会计档案案保管和和收入、支支出、费费用、债债权债务务账目的的登记工工作。第二十条 货币币资金业业务的审审批、拔拔付执行行公司财财务报销销管理办法法的规规定。第二十一条条 经办办人应当当在职责责范围内内，按照照审批人人的批准准意见办办理货币币资金业业务。第二十二条条 会计计人员必必须对审审批、签签字、印印鉴、金金额等内内容予以以审核，正确无无误

40、后方方能进行行账务处处理。第二十三条条 有权权签字人人员不得得亲自办办理付款款手续。第二十四条条 严禁禁对外单单位、职职工借出出货币资资金，严严禁挪用用资金，严严禁公款款私存。第二十五条条 建立立货币资资金业务务的监督督检查制制度，不不定期地地检查岗岗位设置置、授权权审批、印印章保管管、票据据保管、库库存现金金、银行行存款对对账等情情况。第二十六条条 办理理货币资资金业务务人员应应具备良良好的职职业道德德、遵纪纪守法。第五章 附 则第二十七条条 本办法由财财务部负负责解释释。第二十八条条 本办法自自公布之之日起执执行。陕西榆横铁铁路有限限责任公公司差旅费管理理办法（陕榆横铁铁司22013343

41、3号） 第第一条 为了了保证公公司出差差人员工工作和生生活的需需要，规规范差旅旅费开支支标准，结结合公司司实际情情况，制制定本办办法。第二条 差旅费费是指本本办法规规定的短短期出差差费、长长期出差差费和探探亲、异异地工作作调动、搬搬迁费。第三条 差旅费费的开支支范围包包括车船船费、住住宿费、伙伙食补助助费、交交通费、驻驻勤费、探探亲费。 类类别职级飞机高铁火车轮船其他交通工工具公司领导经济舱一等舱软卧二等舱实报实销注:出租车车不予报报销部门正、副副职二等舱硬卧三等舱其它职务二等舱硬卧三等舱第四条 车船费费的开支支标准（一）乘坐坐火车1. 具备备乘坐火火车软席席卧铺而而乘坐硬硬席卧铺铺，按硬硬席

42、卧铺铺票价的的30%计发车车船补助助费；若若乘坐新新空调特特快硬席席卧铺按按票价的的15%计发车车船补助助费。2. 具备备乘坐火火车硬席席卧铺而而乘坐硬硬座，按按硬座票票价的550%计计发车船船补助费费；若乘乘坐新空空调特快快硬座按按票价的的25%计发车车船补助助费。3. 凡擅擅自乘坐坐火车普普快软席席卧铺按按票价的的65%报销；凡擅自自乘坐火火车新空空调软席席卧铺按按票价的的54%报销（即即按硬席席卧铺报报销）。（二）乘坐坐轮船具备规定资资格的人人员方可可乘坐轮轮船相应应舱位，具具备条件件而就低低乘坐的的按实报报销，不不补差额额。（三）乘坐坐飞机1. 除具具备资格格的人员员可乘坐坐飞机外外，

43、陪同同公司领领导随行行人员、特特殊委派派人员乘乘坐车船船不受职职务的限限制。 2. 不具备备乘坐飞飞机资格格的人员员因工作作需要确确需乘坐坐飞机时时，应事事先持出出差审批批单经公公司领导导审批后后，交财财务部方方可办理理借款和和购机票票手续。凡凡事前因因特殊原原因未办办理审批批手续，报报销时应应补办手手续；凡凡擅自乘乘机者按按同程硬硬卧火车车票价报报销。第五条 住宿费费开支标标准 单单位：元元/间 项项目职务经济特区及及直辖市省会城市其他地区公司领导800700600部门正、副副职400300300其它职务3002002001. 住宿宿费是指指每人每每天费用用。2. 经济济特区是是指深圳圳、珠

44、海海、厦门门、广州州、汕头头、大连连、青岛岛等地区区。3. 出差差人员住住宿费按按发票核核准的实实际住宿宿天数和和相应的的地区住住宿标准准限额报报销，超超支自负负。如有有特殊情情况，经经公司领领导批准准后可据据实报销销。4. 参加加会议、各各种培训训班的人人员，会会议期间间费用按按对方出出具的票票据列支支。 5. 住宿宿费发票票无法确确认天数数的，根根据差旅旅费报销销单所填填天数及及相应标标准计算算住宿费费，以发发票和包包干费用用少者报报销。 6. 无住住宿发票票，无论论何种理理由不予予报销住住宿费。第六条 伙食补补助费和和市内交交通费的的开支标标准单位：元/天 项项目职务伙食补助费费市内交通费费经济特区及及直辖市市省会城市其他地区经济特区及及直辖市市省会城市其他地区公司领导907050807060部门正、副副职605040其它职务403020（一）伙食食补助费费的开支支标准1. 工作作人员出出差，伙伙食补助助费不分分职级，均均执行同同一标准准。2. 经济济特区及及直辖市市每人每每天补助助90元元。3. 省会会城市每每人每天天补助770元。4. 其他他地区每每人每天天补助550元。（二）对下下列出差差人员不不计发伙伙食补助助费1. 参加加会议、各各种培训训班的人人员，对对方统一一安排食食宿，会会议期间间费用按按对