ERP系统固定资产调研问卷5550.docx

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1、ERP系统固定资产调研问卷X公司ERRP项目目 文档作者：创建日期：更新日期：控制编码： 当前版本： 提 交 人人： 审批签字：X公司项目目经理A公司项目目经理Note: To addd aaddiitioonall appproovall liiness, PPresss Tabb ffromm thhe llastt ceell in thee taablee abbovee.Note: You ccan delletee anny eelemmentts oof tthiss cooverr paage thaat yyou do nott neeed forr yoour doccum

2、eent. FFor exaamplle, Coppy NNumbber is onlly rrequuireed iif tthiss iss a conntroolleed ddocuumennt aand youu neeed to traack eacch ccopyy thhat youu diistrribuute.文档控制更改记录日期作者版本更改参考审阅姓名职位签字分发人员编码姓名地点和位置置1234目录文档控制2更改记录2审阅2目录3固定资产/在建工工程背景景资料4总体管理方方面5财务核算方方面9固定资产的的增加及及其核算算方面的的信息9固定资产的的折旧10固定资产的的转移12

3、固定资产的的减少13固定资产的的调整和和重估13固定资产的的出租和和租赁15无形资产、递递延资产产、开办办费和其其他摊销销性资产产16其他177Note:Note:Note: The ccopyy nuumbeers reffereenceed aabovve sshouuld be wriitteen iintoo thhe CCopyy Nuumbeer sspacce oon tthe covver of eacch ddisttribbuteed ccopyy. If thee doocummentt iss noot cconttrollledd, yyou cann deelett

4、e tthiss taablee annd tthe Coppy NNumbber labbel froom tthe covver pagge.固定资产/在建工工程背景景资料u 固定资产和和在建工工程，这这两项帐帐的功能能或职责责是什么么？u 固定资产和和在建工工程，处处理这两两项帐的的组织结结构是怎怎样？ u 处理固定资资产和在在建工程程帐目需需要与公公司内部部的其他他部门什什么单位位联系？ 联系的的目的是是么？ l 处理固定资资产和在在建工程程帐目需需要与机机构以外外什么单单位(例：供供应商/政府部部门)联系？ 联系的的目的是是什么？u 有没有固定定资产和和在建工工程政策策与流程程手册？

5、总体管理方方面u 如何界定固固定资产产？u 固定资产最最早购置置或启用用日期及及报废时时间？u 固定资产现现有记录录条数有多多少？u 固定资产的的编号规规则。u 固定资产位位置和部部门是否否一致？u 固定资产是是否记录录供应商商信息和和制造商商信息。u 有否可能通通过以下下措施在在相关资资产组别别之间建建立起关关系？1. 是否将资产产号码归归类？ 2. 是否按所有有权/业务单单位归类类？3. 其他(请予予以说明明)？u 固定资产有有几种分分类方法法，每种种分类方方法的意意义。u 固定资产是是否按重重要性原原则进行行分类？如果有有，判断断重要性性原则的的标准是是什么？u 固定资产盘盘点多长长时间

6、进进行一次次。盘点点差异的的处理及及审批程程序。u 有无标准工工具/程序进进行管理理？1. 增加、改变变、删除除、资产产条目？2. 维持用户授授权使用用范围？3. 在资产条目目层面或或业务单单位层面面对资产产记录进进行大规规模的维维护？4. 改变其他资资产字段段？5. 处理资产变变卖？6. 处理变卖资资产的一一部分？7. 向其他公司司转让资资产？8. 向另一业务务单位或或公司转转让部分分资产？9. 将两个资产产合并为为一？10. 重估资产？11. 调整累计折折旧？12. 其他(请予予以说明明)？ 固定资产管管理系统统有无能能力按资资产条目目或组别别将资产产归类，对对下面各各项进行行处理？ 1、

7、 折旧旧？ 2、 转让让？3、 报废废？4、 调整整？u 固定资产管管理系统统是什么么？系统统可否持持有一家家公司以以上的资资产数据据？用的的是什么么类型的的数据库库？财务核算方方面u 固定资产模模块如何何和总帐帐模块进进行对帐帐u 固定资产模模块的每每月的主主要审计计内容是是什么？如何进进行审计计？固定资产的的增加及及其核算算方面的的信息u 固定资产的的主要增增加的管管理处理理程序及及财务处处理方式式u 在建工程资资本化的的方法或或流程。 u 财务上的分分类方法法及每类类资产所所对应的的资产成成本科目目、累计计折旧科科目。 u 固定资产的的残值率率。（如如果各类类不同，请请提供该该分类表表）

8、。u 提供不同核核算帐簿簿的固定定资产的的每类分分类的资资产寿命命表。u 固定资产的的记帐币币种。固定资产的的折旧u 怎样准备折折旧表 、折旧旧计划与与记录折折旧。u 折旧方法中中是采用用直线法法、加速速折旧法法、工作作量法、固固定比率率法中的的哪几种种方法。u 固定资产开开始计提提折旧是是投入使使用的当当月还是是次月，报报废或出出售当月月是否计计提折旧旧。u 公司固定资资产的折折旧方法法、资产产寿命是是否和税税法取得得完全统统一。如如果有不不统一的的地方，会会计处理理将做什什么样的的调整。u 什么样的情情况下固固定资产产停止折折旧。对对于停止止折旧又又启用的的资产，启启用当月月是否折折旧。u

9、 曾经停止折折旧的固固定资产产是不改改变以后后的每月月计提折折旧金额额而顺延延资产寿寿命，还还是资产产寿命不不变而增增加每月月计提的的折旧金金额。u 固定资产折折旧费用用科目是是否按每每一个部部门分开开。u 运行折旧之之后，发发现上月月的数据据错误，如如何进行行调整？u 对数月前的的错误如如何调整整，是补补提（或或减提）折折旧还是是在资产产的剩余余寿命周周期内平平均分配配以前的的错提。对对以前年年度错提提的处理理方案如如何？u 什么样的情情况下将将对资产产进行计计划外折折旧？固定资产的的转移u 固定资产转转移的程程序和审审批级别别及涉及及的文档档。u 固定资产转转移的帐帐务处理理：包括括部门之

10、之间、分分公司之之间的转转移。u 转移当月折折旧费用用归属原原部门还还是新的的部门。固定资产的的减少u 固定资产的的减少包包括哪几几种方式式：如报报废、出出售、捐捐出、盘盘亏等u 报废或捐出出一项固固定资产产的管理理审批程程序，是是否需要要税务局局的批准准？u 固定资产报报废的收收入科目目和支出出科目是是什么？u 固定资产报报废发生生收入和和支出所所对应核核算方式式。u 对固定资产产原值、累累计折旧旧科目在在报废时时如何结结转？u 如何结转固固定资产产清理科科目？u 固定资产出出售的管管理审批批程序。u 固定资产出出售收入入和所发发生的费费用的帐帐务处理理。u 固定资产盘盘亏的帐帐务处理理。固

11、定资产的的调整和和重估u 什么样的情情况下要要调整资资产的累累计折旧旧？应如如何审批批？u 因大修或增增加大的的配件（或或改良）所所造成的的原值增增加应如如何核算算？原值值增加的的当月还还是次月月开始多多提折旧旧？u 改变固定资资产折旧旧年限的的审批程程序，是是否需要要税务局局批准u 折旧年限的的改变对对折旧费费用有何何影响，如如何核算算。u 残值率的调调整核算算过程和和对折旧旧的影响响。u 其他调整的的方式。u 因价格指数数的重大大变化或或公司的的重组，固固定资产产是否进进行重估估。u 重估的报批批程序是是什么？u 重估的核算算过程 u 重估对折旧旧的影响响。固定资产的的出租和和租赁u 公司

12、资产租租赁的方方式：融融资租赁赁和经营营租赁。u 固定资产的的融资租租赁审批批程序和和帐务处处理方式式。u 固定资产经经营租赁赁的审批批程序和和帐务处处理方式式。 u 固定资产的的出租方方式：u 固定资产的的融资租租出审批批程序和和帐务处处理方式式。u 固定资产经经营租出出的审批批程序和和帐务处处理方式式。u 对于经营性性租赁资资产的改改良的管管理程序序和帐务务处理方方式。u 对于融资租租赁资产产的改良良的管理理程序和和帐务处处理方式式。u 对于经营性性租出的的资产改改良的管管理程序序和帐务务处理方方式。u 对于融资租租赁的资资产的改改良的管管理程序序和帐务务处理方方式。u 融资租赁的的资产或

13、或经营性性租赁的的固定资资产的意意外毁损损的审批批程序和和帐务处处理方式式。u 融资租出的的资产或或经营性性租出的的固定资资产以外外毁损的的审批程程序和帐帐务处理理方式。无形资产、递递延资产产、开办办费和其其他摊销销性资产产u 公司目前有有什么类类型的的的无形资资产/递递延资产产。 u 无形资产、递递延资产产、开办办费是否否和固定定资产一一样在现现有的固固定资产产模块中中进行管管理。现现在的大大致管理理情况如如何？ u 无形资产的的增加、减减少、摊摊销的方方式和核核算过程程。u 无形资产的的重估审审批程序序和重估估方式。u 其它摊销性性资产的的情况其他1. 请评论目前前工作上上和核心心流程上上的问题题。2. 主要做得最最好的和和不好的的地方；3. 在改进上将将会遇见见的机会会和障碍碍。