财会部组织架构、岗位职责与运作流程11827.docx

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1、厦门夏商旅旅游集团团酒店管管理公司司财会部组织织架构、岗位职责责及运作作流程制订：财会会部 修订日期期：20008年年2月一、财务部部组织架架构图旅游集团总经理管理公司总经理旅游集团财务经理管理公司财务部经理华都酒店财务部经理出 纳主办会计稽核专员厦 门 地 区 厦门之外地区 出 纳核算会计夜 审资金管理员出 纳主办会计管 理 会 计税务会计注：虚线岗岗位或部部门视公公司发展展情况而而设置，其其中税务务会计岗岗位，目目前由夏夏商旅游游集团人人员担任任。二、财会人人员应有有的观念念跟催：所有有牵涉到到本工作作环节的的事情，不不能采用用等待的的态度处处理，一一定要时时时跟催催，确保保该事项项已经彻

2、彻底完成成。切记记“没有任任何借口口，也不不给任何何人以借借口”。服务：财会会部门存存在的意意义最终终同样是是追求企企业利益益的最大大化，因因此我们们要积极极协助其其他单位位完成任任务。管管控只是是规范作作业的手手段。我我们没有有任何权权利拒绝绝其他单单位的合合理要求求。只坐坐在办公公室里面面是无法法做好会会计工作作的，一一定要走走出去，时时刻了解解单位经经营状况况才可以以发挥我我们应有有的作用用，每位核核算会计计到所核核算的门门店了解解工作不不低于两两次，且且需填写写财务人人员到门门店了解解情况表表并请门门店长或或值班经经理签字字带回。BaoMii：财会会人员除除在制度度遵守方方面要做做到表

3、率率以外，还还要有BBaoMMi的观观念。切切记“闭嘴原原则”，严禁禁泄露公公司相关关jimmi，不不在公共共场合谈谈论公司司jimmi，此此外保持持下班随随手关机机，保持持桌面整整洁也是是BaooMi的的细节体体现。改善：我们们要以实实际经营营状况出出发，随随时调整整相关的的制度和和流程，使使制度流流程及时时符合管理理需要，而而不能成成为发展展的障碍碍。所有有财会人人员都应应具备改改善的意意识，以以确保我我们所制制订的制制度流程程是符合合实际情情况的，是是最简单单也最完完整的。节奏：随着着工作量量的增加加，每个个财会人人员将面面临更大大的作业业压力。因因此我们们需要对自身的工工作进行行事先规

4、规划，合合理安排排有限的的时间，方方可以保保持工作作韵律，不不至于手手忙脚乱乱，达到到及时准准确的完完成任务务。三、岗位职职责（一）厦门门地区财财务人员员岗位职职责 财务经(副副)理01、严格格执行集集团公司司财务、审审计制度度，建立立健全公公司财务务制度、内内控制度度和工作作制度，选选择确定定会计政政策、确确定账务务处理方方法，组组织企业业内部审审计活动动，发现现问题及及时汇报报解决。02、参与与制定及及实施公公司年度度财务预预算、决决算、利利润分配配和弥补补亏损方方案。03、参与与审查公公司合同同、协议议等经济济文件；参与公公司采购购业务；参与公公司实物物资产的的处理业业务；负负责组织织、

5、实施施催收、清清理和处处理各种种往来款款项，负负责有关关历史遗遗留问题题的财务务处理；保证国国有资产产安全及及保值增增值。04、参与与公司的的经营决决策及投投资决策策，熟悉悉经营情情况，做做好酒店店的财务务分析，做好财经法规、政策的宣传指导工作，为提高企业经济效益、加强管理出谋献策。05、负责责筹、融融资业务务及资金金的调度度与管理理，编制制资金收收支计划划，检查查、监督督资金的的使用，提提高资金金使用效效益。06、严格格资金收收支两条条线的执执行；严严格各项项费用的的审批权权限与开开支标准准；严格格控制、监监督公司司的消费费性开支支，如工工资、业业务招待待费、差差旅费、非非生产用用固定资资产

6、的购购建等。07、负责责组织公公司会计计核算，实实施会计计基础工工作，审审核各项项收支及及一切会会计事项项，准确确反映公公司财务务状况、经经营成果果及现金金流量情情况，审审核公司司对外报报送的重重要财务务报表，确确保会计计信息的的合法、真真实、完完整、及及时。08、负责责具体明明确公司司财务人人员的岗岗位设置置和职责责范围，并并进行严严格管理理与指导导，保证证各项财财务制度度执行的的通畅有有序，切切实起到到执行、监监督、控控制的作作用。09、协调调与财政政、税务务、银行行等部门门或单位位的工作作关系。10、及时时传达公公司有关关会议精精神，组组织公司司会计人人员加强强政治理理论、业业务技能能的

7、学习习，不断断提高会会计人员员素质。11、关心心和团结结同事，调调动同事事的工作作积极性性，建立立团结、紧紧张、有有序的工工作环境境。12、协调调各单位位之间、各各部门之之间及财财务人员员之间关关系。一三、完成成公司及及上级主主管部门门交办的的其他工工作。 管理会计（财财务经理理助理，视视公司发发展规模模设置）01、认真真遵守会会计法、税税法、集集团公司司财务制制度和总总公司有有关规章章,爱岗岗敬业；02、熟习习掌握酒酒店公司司的内控控制度，协协助部门门经理完完善和推推行公司司的内控控制度的的相关规规定。03、根据据酒店公公司的采采购和存存货管理理制度，复复核采购购流程和和存货的的验收、入入仓

8、、出出仓和保保管是否否按制度度执行；根据进进出仓单单的内容容及时录录入，确确保实物物的账实实相符；协助核核算会计计作好月月末盘点点工作。04、复核核各酒店店服务费费计算依依据，确确保服务务费计算算的准确确性。05、以身身作则，认认真遵照照公司收收支、预预算规定定执行，及及时审核核核算单单位会计计凭证，不不得压单单，发现现问题及及时要求求核算会会计修正正；06、接受受和处理理内、外外勤出纳纳、核算算会计、税税务会计计、各单单位资金金管理员员有关建建议、意意见，做做好记录录，向经经理报告告或向相相关人员员反馈；07、根据据结帐时时程跟催催核算会会计结帐帐进度；08、每月月会计凭凭证审核核应于次次月

9、2日日前审核核完毕；便于核核算单位位编制好好报表和和经营分分析报告告；09、协助助部门经经理根据据部门行行事历跟跟催财会会人员任任务完成成进度；10、协助助部门经经理做好好本部和和公司合合并报表表及财务务分析资资料；11、协助助部门经经理做好好公司内内控制度度的实施施；12、会计计电算化化的组织织、管理理、维护护;一三、完成成部门经经理交办办的其它它工作。 税务会计计（目前前直属旅旅游集团团）01、认真真遵守会会计法、税税法、集集团公司司财务制制度和总总公司有有关规定定，爱岗岗敬业,及时了了解税务务动态；02、认真真按照税税务部门门有关规规定，对对公司内内部涉税税事项进进行指导导及管理理；03

10、、认真真做好发发票购、领领、存登登记保管管工作，不不定时（特特别是节节假日前前）与各各单位资资金管理理员联系系，了解解发票需需求；确确保所属属各单位位发票正正常运转转；04、认真真作好与与外勤出出纳票据据交接手手续，审审核发票票使用情情况，发发现问题题及时提提报；05、接受受和处理理外勤出出纳、各各单位资资金管理理员有关关发票管管理建议议、意见见，做好好记录，向向经理报报告或向向相关人人员反馈馈；06、督促促检查各各单位资资金管理理员发票票管理是是否按公公司、税税务部门门有关规规定执行行；07、每月月终了应应将各单单位发票票使用情情况送一一份给对对应核算算会计，以以核对税税费情况况；08、严格

11、格按照税税务部门门规定，及及时、足足额计算算、申报报和上交交各种类类型税款款。同时时对核算算会计涉涉税科目目进行监监督，以以保证税税款核算算正确、准准确、完完整。 09、协助助部门经经理处理理好与税税务部门门关系；并及时时上报各各项税务务报表和和统计报报表；10、整理理保管好好税务资资料档案案，及时时搜集和和传达税税务部门门的新政政策法规规；11、完成成部门经经理交办办的其它它工作。 核算会计计01、认真真遵守会会计法、税税法、集集团公司司财务制制度和总总公司有有关规章章,爱岗岗敬业。02、认真真遵照公公司收支支、预算算规定执执行，作作好与外外勤出纳纳票据交交接手续续，严格格按照公公司相关关制

12、度规规定审核核所属单单位各项项收入、成成本、费费用支出出；及时时将审核核好的用用款申请请单送送部门经经理审批批，不得得压单；发现问问题及时时提报。03、及时时根据内内勤出纳纳提供的的原始凭凭据按规规定科目目编制会会计凭证证；每周周五打印印供稽核核会计审审核；每每月会计计凭证需需经管理理会计或财财务经理理审核后后方可结结帐。04、不得得私自报报送或外外借与会会计资料料有关报报表、表表格，需需经部门门经理审审核同意意后方可可实行。05、每月月3日前前需编制制好上月月报表、55日前做做好上月月经营分分析报告告基础资资料，并并把报表表送管理理会计或财财务经理理。06、每月月5日前前编制当当月应缴缴增值

13、税税数据，110日前前编制当当月应缴缴地方税税费（含含营业税税及其附附加、所所得税、社社保基金金、房地地产税、土土地使用用税等） 数据并并签名确确认后报报送税务务会计。07、每月月5日前前应于核核算单位位总台确确定上月月需缴价价格调节节基金，于于10日日前办理理缴交和和报送相相关报表表。08、接受受和处理理所属核核算单位位相关人人员以及及内、外外勤出纳纳、税务务会计、各各单位资资金管理理员有关关建议、意意见，做做好记录录，向经经理报告告或向相相关人员员反馈。09、协助助税务会会计督促促检查单单位资金金管理员员发票管管理是否否按公司司税务会会计、税税务部门门有关规规定执行行；协助助内控会会计做好

14、好内控制制度在所所属单位位宣传、指指导和执执行。10、负责责保管近近2年所所核算单单位会计计资料，超超年限应应移交给给核算单单位档案案负责人人。严格格会计资资料外借借、复印印等制度度规定，做做好登记记审批手手续，不不得私自自处理。11、负责责监督、检检查各核核算单位位仓库账账建立、登登记情况况；月末末和仓管管员做好好存货的的盘点工工作；每每年年底底应和核核算单位位盘点固固定资产产、其它它资产并并造册确确认。12、协助助部门经经理处理理好与核核算单位位关系；一三、完成成部门经经理交办办的其它它工作。 出纳01、认真真遵守会会计法、集集团公司司财务制制度和公公司有关关规定,爱岗敬敬业. 02、以身

15、身作则，认认真按公公司实施施收支两两线暂行行规定有有关收支支规定执执行。03、每日日应作好好与外勤勤出纳票票据、钱钱款交接接手续，认认真审核核相关单单据，及及时根据据审批好好的原始始单据办办理付款款，不压压单，并并做好相相关银行行日记帐帐页的登登记或打打印和整整理工作作，做到到日清日日结。04、接受受和处理理相关人人员的建建议、意意见，做做好记录录，向经经理报告告或向相相关人员员反馈。05、督促促检查外外部出纳纳是否按按公司有有关规定定执行。06、认真真做好网网上银行行操作并并做好台台帐登记记手续，保保管好自自己密码码。 07、协助助部门经经理处理理好与银银行关系系和办理理贷款手手续。08、每

16、周周跟核算算会计对对帐一次次，月底底编制调调节表。09、负责责银行帐帐户资料料及相关关资料的的整理和和保管。10、完成成部门经经理交办办的其它它工作。 资金管理理员1、 负责第一时时间内跟跟各单位位相关人人员解释释、协助助财务事事项办理理流程。2、 负责及时向向财会部部呈报各各单位提提出的财财务问题题并跟踪踪解决。3、 负责对所属属单位的的收银员员就牵涉涉到财会会部分的的作业进进行规范范、指导导、管理理。4、 负责各单位位经管理理公司专专项审批批的备用用金及周周转金的的保管及及发放。5、 负责各项原原始单证证如发票票、内部部凭证、收收款收据据及其他他各类单单据的申申请、领领用、整整理、保保管等

17、相相关作业业。6、 负责开具除除客房部部和餐饮饮部发票票外的税税务发票票和收款款收据。7、 负责各单位位日常经经营收入入款项及及相关单单据、经经营日报报表的收收集、整整理、保保管编制制及缴交交作业。8、 负责本单位位需要报报批单据据的收集集、登记记、确认认、保管管、缴交交作业及及报批完完毕后相相关资金金的发放放、登记记工作。9、 负责本单位位的每日日营业的的日审工工作，确确保当日日营业日日报表及及相关营营业表单单反应信信息的准准确性。（流流程要求求详见日日审岗位位标准作作业）10、 负责本单位位的仓管管工作，确确保客房房用品、餐餐饮材料料等存货货的在各各流程管管理的规规范安全全（流程程要求详详

18、见内内控0-存货货管理暂暂行规定定11、 其他临时交交待事项项。各单单位如有有分派其其他工作作需事先先跟财会会部沟通通。（二）厦门门地区财财务人员员岗位职职责 核算会计计：01、认真真遵守会会计法、税税法、集集团公司司财务制制度和总总公司有有关规章章,爱岗岗敬业。02、认真真遵照公公司收支支、预算算规定执执行，作作好与各各部门票票据交接接手续，严严格按照照公司相相关制度度规定审审核所属属单位各各项收入入、成本本、费用用支出；及时审审核用用款申请请单，不不得压单单；发现现问题及及时提报报。03、由于于单位在在外地离离管理公公司财务务本部较较远，要要求必须须作好单单位财务务资料的的保管工工作，并并

19、且要有有良好的的职业素素质和职职业道德德。04、对单单位出纳纳日审核核后的单单据进行行复核。05、及时时根据酒酒店各部部门提供供的原始始凭据按按规定科科目编制制会计凭凭证，并并接受上上级财务务人员的的检查。06、不得得私自报报送或外外借与会会计资料料有关报报表、表表格，需需经上级级财务部部门领导导审核同同意后方方可实行行。07、每月月3日前前需编制制好上月月报表、55日前做做好上月月经营分分析报告告基础资资料，并并把报表表送电子子传送至至管理公公司管理理会计或或财务经经理，若若有设置置区域财财务部门门应先报报送至区区域财务务经理汇汇总。08、每月月5日前前编制当当月应缴缴增值税税数据，110日

20、前前编制当当月应缴缴地方税税费（含含营业税税及其附附加、所所得税、社社保基金金、房地地产税、土土地使用用税等） 数据并并签名确确认传真真管理会会计或财财务经理理签字后报报税，若若有设置置区域财财务部门门应报送送至区域域财务经经理签字字。09、每月月5日前前应于核核算单位位总台确确定上月月需缴价价格调节节基金，于于10日日前办理理缴交和和报送相相关报表表。10、接受受和处理理所属核核算单位位相关人人员有关关建议、意意见，做做好记录录，向管管理公司司财务经经理报告告或向相相关人员员反馈。11、督促促检查酒酒店发票票管理是是否按公公司税务务会计、税税务部门门有关规规定执行行；做好好内控制制度在所所属

21、单位位宣传、指指导和执执行。12、负责责保管近近2年所所核算单单位会计计资料，超超年限应应移交给给核算单单位档案案负责人人。严格格会计资资料外借借、复印印等制度度规定，做做好登记记审批手手续，不不得私自自处理。一三、负责责监督、检检查各核核算单位位仓库账账建立、登登记情况况；月末末和仓管管管理人人员做好好存货的的盘点工工作；每每年年底底应和核核算单位位盘点固固定资产产、其它它资产并并造册确确认。14、协助助部门经经理处理理好与核核算单位位关系；一五、完成成部门经经理交办办的其它它工作。出纳：01、认真真遵守会会计法、集集团公司司财务制制度和公公司有关关规定,爱岗敬敬业. 02、以身身作则，认认

22、真按公公司实施施收支两两线暂行行规定有有关收支支规定执执行。03、作好好每日单单据的整整理工作作，并且且负责各各单位经经管理公公司专项项审批的的备用金金及周转转金的保保管及发发放04、负责责本单位位的每日日营业的的日审工工作，确确保当日日营业日日报表及及相关营营业表单单反应信信息的准准确性。（流流程要求求详见日日审岗位位标准作作业）05、每日日应作好好票据、钱钱款交接接手续，认认真审核核相关单单据，及及时根据据审批好好的原始始单据办办理付款款，不压压单，并并做好相相关银行行日记帐帐页的登登记或打打印和整整理工作作，做到到日清日日结，当当日的营营业款单单日及时时缴交到到银行。06、接受受和处理理

23、相关人人员的建建议、意意见，做做好记录录，向经经理报告告或向相相关人员员反馈。07、督促促检查外外部出纳纳是否按按公司有有关规定定执行。08、认真真做好网网上银行行操作并并做好台台帐登记记手续，保保管好自自己密码码。 09、协助助部门经经理处理理好与银银行关系系和办理理贷款手手续。10、每周周跟核算算会计对对帐一次次，月底底编制调调节表。11、和银银行进行行钱款的的业务交交接处理理。12、负责责银行帐帐户资料料及相关关资料的的整理和和保管。一三、完成成部门经经理交办办的其它它工作。四、厦门地地区（华华都酒店店除外）财财务运作作模式：（一）、日日常经营营收入作作业流程程： 1、取取消总部部统一到

24、到各门店店收取营营业单据据，营业业单据上上交及报报销款项项分发改改由门店店资金管管理员完完成，各各门店可可根据实实际情况况制订资资金管理理员上下下班时间间，在不不影响工工作的前前提下，由由各门店店实施管管控，务务必确保保资金的的安全和和作业及及时性。管管理公司司财务部部每周设设置一天天为营业业单据固固定交接接日，暂暂定每周周二或周周五为交交接日，东海酒店因单据数量较多，每周设置周二及周五两天为固定单据交接日，因每位核算会计核算两家酒店，为使其工作安排更加合理，其与两位资金管理员交接的日期应错开，具体的交接日期和时间与核算会计协商后再确定，考虑到资金管理员上午要去银行交款，可尽量将交接时间安排在

25、下午，一但确定交接日期与时间后，不得轻易改动，如一方遇特殊情况没法在规定时间交接的，应事先与另一方协商确定交接时间，月底增加一到两次单据交接日，时间可由核算会计与资金管理员协商确定，资金管理员务必在交接时点之前把交接日之前的营业单据、日报表、发票、报销单据等整理完毕。遇有较大金额现金款项需交接的，资金管理员应尽可能保证资金安全。2、各门店店收银员员要严格格依据管管理公司司及各门门店相关关规定进进行收款款、开具具发票、填填制报表表、款项项及单据据移交、审审核等相相关作业业，一定定要做到到“当班结结帐、移移交清楚楚”，以保证证后续发发生问题题时责任任有所归归属。若若非资金金管理员员上班期期间需要要

26、进行交交接的，直直接把款款项和单单据等交交接给下下个班次次的收银银员或直直接放到到保险柜柜中，下下个班次次的收银银员同时时承担对对上个班班次的相相关责任任。资金金管理员员上班期期间需要要进行交交接的，则则直接交交接给资资金管理理员。除除此之外外不得与与其他人人员进行行交接。3、不管是是收银员员上下班班次之间间的交接接或是收收银员跟跟资金管管理员之之间的交交接，以以及资金金管理员员跟会计计、出纳纳之间的的交接，除除必要的的签字确确认外，均均要依据据以下原原则对交交接的单单据和款款项等进进行审核核工作，审审核无误误后方可可签字确确认。一一旦签字字承担相相应责任任。（1） 收银员当班班结束前前，需要

27、要根据本本班的相相关单据据填制经经营日报报表及“营业单单款项移移交登记记簿”，具体体格式参参照附件件二。填填制完毕毕后，要要对现金金、支票票、刷卡卡单据、挂挂账的金金额等与与经营日日报表核核对，确确保报表表与单据据之间、单单据与单单据之间间、单据据与凭证证及现金金之间的的勾稽关关系相符符。核对对完毕后后要签字字确认并并交给权权限主管管签核。（2） 交接前要依依据结算算方式现现金、转转账、刷刷卡、挂挂账的顺顺序分类类整理，将将经营日日报表附附在单据据首张，具具体要求求如下：a. 客房房单据整整理顺序序为：经经营日报报表每份税税务发票票费用结结算单开房通知知单换房通通知单房租折折扣审批批单洗衣单单

28、客房饮饮料签单单餐费结结账单通讯费费结账单单商务中中心结算算单其他相相关结算算凭据b.餐饮单单据整理理顺序为为：经营营日报表表结账单单点菜单单酒水单单海鲜单卤卤水单发票其他相相关结算算凭据（3）进行行交接时时，接交交人员要要依据上上述要求求对单据据、款项项、报表表、审核核权限等等完整性性及勾稽稽性进行行复核。复复核无误误后签字字确认。若若有问题题应及时时处理完完毕。（4）资金金管理员员复核完完毕后，要要在“营业单单据款项项移交登登记簿”上签字字确认，等等到营业业单据交交接日及及时将全全部需要要移交的的单据进进行移交交，办理理移交登登记手续续，核算算会计在在“营业单单据款项项移交登登记簿”上签名

29、名确认。 44、各单单位的日日营业现现金由资资金管理理员负责责缴交到到辅助收收款账户户，缴款款期限为为次日上上午122：000之前；各单位位责任人人应安排排好保安安人员陪陪同资金金管理员员到银行行缴款以以确保安安全工作作；遇大大黄金周周银行对对公业务务不上班班的，管管理公司司将安排排出纳到到各门店店收款，收收款日门门店资金金管理员员需到岗岗与出纳纳办理交交接，收收款时间间安排将将会提前前通知各各门店。5、出纳人人员应积积极配合合核算会会计对刷刷卡到账账情况进进行核对对、追踪踪，并及及时通报报相关人人员。（二）用款款单据作作业流程程1、经办人人根据交交易的内内容填写写“用款申申请单”、“暂借款款

30、申请单单”等内部部单据，并并把相关关凭证粘粘贴好后后，交给给权限主主管签核核。具体体请参照照厦门门夏商旅旅游集团团酒店管管理公司司请款作作业规定定、厦厦门夏商商旅游集集团酒店店管理公公司审批批权限及及流程管管理暂行行办法等等相关规规定执行行。2、权限主主管签核核完毕后后，经办办人要把把用款单单据交到到各门店店资金管管理员处处，资金金管理员员要根据据相关规规定复核核每份用用款单据据。3、复核完完毕后，资金管理员要在“用款单据移交登记簿”上注明用款单据的号码，用款内容，用款金额等相关内容。具体格式请参照附件三。经办人如需备查或签收，请自备登记簿跟资金管理员交接，以防单据丢失。4、 用款款单据移移交

31、给核核算会计计后，相相关会计计人员应应及时进进行请款款及帐务务处理。同同时会计计人员也也要在“用款单单据移交交登记簿簿”上签收收。会计计人员处处理完毕毕后，把把“用款单单据移交交登记簿簿”连同相相关用款款单据一一并给财财务经理理审核。审审核完毕毕后，交交给出纳纳进行付付款作业业。对于于现金报报销的款款项，资资金管理理员要在在用款单单据上代代签字领领用。并并把报销销资金连连同“用款单单据移交交登记簿簿”一齐带带回各门门店进行行保管及及发放。发发放时，要要求领款款人要在在“用款单单据移交交登记簿簿”上进行行签收。5、当本次次领款全全部签收收完毕后后，资金金管理员员要把“用款单单据移交交登记簿簿”在

32、下一一个营业业单据交交接日交交给出纳纳人员，出出纳应登登记成册册备查。（三）备用用金管理理作业流流程：1、各部门门可根据据实际需需要向酒酒店管理理公司申申请金额额在1至至2万元元的专项项备用金金。具体体作业流流程参照照暂借款款作业流流程操作作。专项项备用金金基本上上可分为为经营周周转金、找找零备用用金。2、资金管管理员要要跟管理理公司签签订备用用金保管管协议.3、各门店店备用金金申请完完毕后，具具体资金金由资金金管理员员进行保保管，具具体要求求如下：（1）备用用金要按按照项目目分别管管理，资资金管理理员要针针对每项项备用金金设置现现金日记记帐，进进行流水水登记，同同样要求求日清月月结。（2）为

33、规规避资金金风险，资金管理员可就公司附近开设专门个人帐户，严禁将公司备用金与个人存款混用，专门用于备用金的保管，帐户名称跟帐号要报财会部备案。财会部可随时抽查该帐户资金使用情况。（3）备用用金的支支出要求求如下：A经营周周转金需需按审批批权限及及流程规规定，在在各门店店最高主主管核准准后即可可支出。B找零备备用金则则由资金金管理员员以借款款形式借借给收银银员用于于找零之之用。C除专项项备用金金外的其其他请款款作业，不不得先行行从备用用金中支支出，必必须按照照收支两两条线实实施暂行行规定的的要求进进行请款款作业。D除找零零备用金金由资金金管理员员自己掌掌控外，经经营周转转金在发发生后，资金管理员

34、要负责把相关单据整理，根据用款单据作业流程转交给核算会计请款。所发生的单据要及时请款，不得压单。4、管理公公司财务务部经理理对备用用金的管管控负有有不可推推卸的责责任。（四）付款款流程：1、银行预预留印鉴鉴由集团团保管：财务章章由集团团财会部部保管，法法人章由由集团行行政部保保管；各各经营单单位支出出尽量采采用银行行转帐支支付，尽尽量避免免采用现现金付款款，员工工报销及及工资、奖奖金等支支出暂不不办理网网上支付付。2、网银支支付：出出纳根据据审批好好原始单单据核对对后办理理网上支支付，财财务经理理复核后后付款。3、现金支支付：门门店金额额较小的的现金支支出可先先从备用用金支付付，金额额较大应应

35、单独开开具现金金支票，由由出纳或或其他有有关人员员携带相相关资料料到集团团财务部部、行政政部办理理盖章手手续，现现金支票票盖章后后对应用用款申请请单同时时加盖“现金付付讫”章。（五）发票票管理流流程税务会计由由集团财财务部人人员担任任，发票票购买、缴缴销以及及报税等等工作仍仍由税务务会计承承担，但但逐步向向酒店管管理公司司财务部部下放发发票的管管理权；由管理理公司出出纳向集集团税务务会计统统一办理理发票领领用存手手续，各各经营单单位资金金管理员员直接向向管理公公司出纳纳办理发发票领用用手续，管管理公司司财务部部经理应应不定时时检查发发票领用用存、销销号手续续，确保保各经营营单位发发票正常常供给

36、，后后续根据据实际情情况集团团将部分分经营单单位发票票购买等等管理权权直接交交由各管管理公司司负责。具体流程如下： 1、管管理公司司出纳应应掌控管管理公司司各门店店总体的的发票需需求量。为确保公司各门店的发票正常使用，出纳应了解各门店发票使用情况，跟催资金管理员办理发票领用、缴销手续，及时将已用完的发票与集团税务会计办理缴销手续，便于税务会计购买发票；2、出纳应应在每月月25日日前向集集团税务务会计申申报下月月大概的的发票用用量以及及报告本本月发票票的使用用情况，申申报时可可略高于于发票实实际需求求量，申申领发票票需提前前两天跟跟税务会会计提出出领用申申请。税税务会计计接到通通知后，应应准备好

37、好将要领领用的发发票，在在发票票领用存存登记簿簿上登登记发票票号码，然然后由管管理公司司出纳清清点发票票无误后后，在发发票领用用存登记记簿上上当场签签收。签签收完毕毕的发发票领用用存登记记簿由由税务会会计进行行档案保保管。3、门店资资金管理理员要根根据各门门店日常常经营需需要，随随时掌控控本门店店发票使使用情况况，提前前两天跟跟出纳电电话提出出领用申申请，遇遇节假日日一并考考虑在内内。出纳纳接到通通知后，应应准备好好该门店店将要领领用的发发票，在在发票票领用存存登记簿簿上登登记发票票号码，然然后在营营业单据据交接日日由资金金管理员员清点发发票无误误后，在在发票票领用存存登记簿簿上当当场签收收。

38、签收收完毕的的发票票领用存存登记簿簿由税税务会计计进行档档案保管管。4、发票用用完以后后，须立立即缴销销。各门门店资金金管理员员每周交交接单据据时应将将已使用用完的发发票与公公司出纳纳办理缴缴销手续续，同样样资金管管理员把把需要缴缴销的发发票，自自设登记记簿在营营业单据据交接日日与出纳纳交接。再再由出纳纳统一与与集团税税务会计计办理交交接，发发票缴销销记录由由税务会会计统一一在发发票领用用存登记记簿上上进行登登记。5、资金管管理员接接到发票票后，通通知需求求部门领领用。领领用时资资金管理理员要自自设专用用登记簿簿进行领领用及回回收登记记，需要要由资金金管理员员负责开开具的部部分也进进行登记记。

39、具体体按照税税务会计计相关要要求执行行。6、资金管管理员有有责任依依据相关关法规及及管理公公司相关关要求，对对各部门门发票凭凭证的开开具、保保管及缴缴销等作作业进行行管理、规规范及查查核。任任何违反反国家相相关法规规及管理理公司相相关要求求的行为为，一经经查实，将将视情节节严重程程度进行行处分，情情节严重重的唯一一开除论论。资金金管理员员负连带带责任。7、开具发发票的具具体负责责人由各各门店依依据实际际情况确确定，原原则上依依据目前前规定进进行，资资金管理理员承担担之前各各门店由由出纳或或会计开开具发票票的部分分。具体体安排以以满足各各门店及及时性作作业需求求为原则则。8、管理公公司出纳纳使用的的发票和和收据统统一向管管理公司司财务经经理登记记备案，使使用完后后由管理理公司财财务经理理根据发发票使用用入账金金额进行行核销。