某公司绩效评价工作方案ouk.docx

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1、公司效绩评价工作方案一、评价对对象公公司二、评价目目的探索运用企企业效绩绩评价方方法，加加强国有有企业领领导班子子的考核核管理，服服务于国国有企业业改革，推推动企业业转换经经营机制制，建立立政府部部门与国国有企业业之间的的新型关关系。三、评价年年度2000年年1月1日20002年12月31日四、评价依依据1、法规政政策依据据（1）关关于对中中国对外外贸易运运输（集集团）公公司等33户中央央直管企企业（集集团）开开展效绩绩评价工工作的方方案（2001年）；（2）国国有资本本金效绩绩评价规规则；（3）国国有资本本金效绩绩评价操操作细则则；（4）国国有资本本金效绩绩评价指指标解释释；（5）国国有资本

2、本金效绩绩评价计计分方法法；（6）国国有资本本金效绩绩评价标标准值；（7）国国有资本本金效绩绩评价评评议指标标参考标标准；（8）社社会中介介机构参参与企业业效绩评评价工作作规范（讨讨论稿）；（9）220011年中央央直管企企业（集集团）效效绩评价价工作程程序（讨讨论稿）；（10）关关于企业业效绩评评价工作作有关问问题的处处理意见见（讨讨论稿）；2、被评价价公司按按照本次次效绩评评价的要要求提供供的资料料；3、评价工工作人员员通过现现场调查查、核实实、寻访访等方式式获取的的资料。五、评价工工作程序序与时间间进度（一） 评价工作前前期准备备1、时间：大约110个工工作日2、工作内内容：委委派工作作

3、人员，制制定具体体工作计计划，拟拟订企业业应提供供资料清清单。（二） 资料与数据据的现场场采集1、时间：根据企企业规模模和评价价工作量量确定。2、工作内内容：将将资料清清单下达达评价企企业，其其他内容容见第六六条。（三） 综合评价与与报告初初稿（送送审稿）1、时间：约100个工作作日。2、工作内内容：见见第七条条。（四） 交换意见、定定稿与总总结1、时间：约100个工作作日。2、工作内内容：将将综合评评价结果果、评价价报告和和评价分分析报告告呈效绩绩评价委委托方，并并征求专专家组与与企业意意见，修修改定稿稿并进行行总结。六、现场资资料采集集阶段工工作内容容（一）现场场工作抽抽查范围围与委托方商

4、商定抽查查范围。（二）基本本评价工工作现场场工作内内容1、关于财财务基础础数据的的完整和和真实性性若评价单位位已经过过年度审审计，并并且审计计意见为为清洁无无保留意意见，本本次基础础数据核核实工作作将主要要采取抽抽查的方方式进行行。重点点抽查可可能影响响企业经经营效绩绩的以下下几个方方面：（1）有否否提前或或滞后确确认收入入的情况况：包括括但不限限于收入入挂帐、未未达帐项项、截止止日变动动、帐外外收入等等；（2）有否否多进或或少进成成本的情情况：包包括但不不限于折折旧、摊摊销和计计提情况况，存货货成本核核算等。2、收集会会计报表表外的财财务数据据，包括括但不限限于：（1）了解解企业组组织结构构

5、中，各各职能部部门的分分工及落落实情况况；（2）了解解企业是是否存在在经营亏亏损挂账账问题，核核实待处处理财产产损失、待待摊费用用、预提提费用、往往来账户户等；（3）了解解企业不不良资产产：三年年以上应应收账款款、积压压商品物物资、不不良投资资等；（4）收集集基本财财务数据据：利息息支出；利率变变动对利利息支出出和经济济效益评评价指标标的影响响。3、计算口口径问题题：（1）会计计报表合合并范围围：了解解子公司司应纳入入而未纳纳入合并并会计报报表的原原因；（2）经营营年度内内是否发发生清产产核资损损失核销销（冲减减国有权权益）的的情况；（3）企业业在评价价年度是是否发生生资产无无偿划入入或划出出

6、事项；（4）影响响所有者者权益的的其他因因素：税税收返还还、财政政拨款形形成实收收资本的的部分。4、关于需需要对评评价结果果进行特特别调整整的事项项（1）企业业是否存存在长期期得不到到消化处处理的历历史遗留留问题，如如由于历历史原因因形成的的政策性性亏损挂挂帐；（2）企业业承担的的各种社社会负担担（如基基础教育育、企业业职工住住房改革革应核转转的住房房周转金金等）；（3）企业业有否安安全事故故、重大大污染事事故和重重大泄密密事故。5、核查其其他需要要特别关关注的问问题（1）各项项优惠政政策（如如税收返返还、贴贴息贷款款）具体体执行情情况；（2）企业业关联交交易处理理；（3）其他他需关注注的重要

7、要事项：包括但但不限于于贷款抵抵押、对对外担保保等。（三）评议议指标现现场工作作内容1、企业情情况调查查（1）了解解企业领领导班子子的知识识结构、管管理经验验及水平平、工作作效率、协协作精神神等；（2）了解解企业产产销情况况、产品品质量、相相关的质质量监控控措施；（3）考查查企业的的销售服服务质量量及售后后服务情情况；（4）了解解企业的的组织结结构、内内部控制制制度的的制订及及执行情情况；（5）了解解集团公公司与各各级子公公司及子子公司之之间的业业务关联联；（6）了解解企业在在职员工工的素质质：学历历、岗位位技能水水平、精精神面貌貌等；（7）考查查企业生生产环境境（包括括环保措措施）、技技术装

8、备备及设备备利用情情况、技技术开发发的实力力（包括括资金和和人才）、自自动化管管理等服服务硬环环境；（8）了解解企业在在所在行行业的影影响力：行业排排名、辐辐射带动动作用、管管理经验验、安排排就业能能力等；（9）了解解企业的的中、长长期发展展计划及及相关的的经营措措施。2、进行问问卷调查查（1）调查查对象评价单位的的员工：集团公公司调查查中层领领导干部部及普通通职工，以以普通职职工为主主，占被被调查对对象的770%以以上；子子公司调调查领导导层及普普通职工工，以领领导层为为主。（2）调查查方式为保证调查查结果的的真实有有效，整整个调查查过程由由评价工工作人员员独立组组织、监监督和控控制，防防止

9、被评评价企业业领导班班子实施施影响。具具体操作作方法为为：根据据调查单单位的员员工数量量，采取取随机抽抽样方法法确定答答卷人，将将全体答答卷人集集中，在在评价工工作人员员的监督督下，“背对背背”不记名名方式填填写问卷卷。（3）收集集问卷不经过被评评价单位位的管理理层，由由评价工工作人员员独立收收集。七、综合评评价出具具报告阶阶段工作作内容1、整理资资料，编编制审核核情况报报告整理现场收收集的财财务资料料，编制制审核情情况报告告，对基基础资料料调整提提出处理理意见，交交由委托托方确定定。2、进行评评价（1）根据据核实后后的数据据进行基基本评价价计分，经经初步征征求企业业意见后后，将基基本评价价结

10、果、调调查情况况（包括括调查问问卷的统统计结果果）及相相关资料料提交委委托方。（2）组织织专家进进行评议议计分，从从而产生生综合评评价分数数。（3）将综综合评价价结果，连连同其他他调查情情况呈委委托方，上上会审定定。3、根据审审定评价价结果，出出具评价价报告和和评价结结果分析析报告送送审稿。北京有限责责任公司司二三年年四月十十七日附：乐凯集团效效绩评价价需补充充资料清清单一、财政部部要求企企业提供供的资料料不完备备部分1、总公司司组织结结构中，子子公司、分分公司及及直属单单位成立立时间及及简介；2、企业所所属行业业发展状状况：包包括但不不限于主主要竞争争对手、各各占中国国市场的的份额、企企业采

11、用用技术的的先进性性及如何何应对竞竞争等；3、管理情情况：119966年现有有领导班班子上任任之前，企企业经营营及管理理现状；4、上缴税税金、上上缴利润润：分别别列出集集团公司司（合并并，注明明合并范范围）及及集团公公司本公公司（注注明包括括哪些分分公司和和直属单单位）、乐乐凯股份份有限公公司和中中国乐凯凯胶片集集团第二二胶片厂厂19998年、19999年年和20000年年上缴税税金、上上缴利润润情况；5、企业历历年经营营情况统统计数据据及其文文字说明明。二、需补充充资料（一）相关关文件、证证书1、“乐凯凯”商标证证书、“乐凯”被确认认为中国国驰名商商标的相相关证明明、通过过90001质量量体

12、系和和140001环环境管理理体系认认证证书书；2、中国乐乐凯胶片片集团公公司领导导班子成成员较为为详细的的简历；3、进出口口优惠政政策文件件：财税税字119977一八八4号； 4、所得得税优惠惠政策文文件：财财政部财财工字199973355号号、财政政部财工工字1199882003号；5、贴息政政策文件件：国经经贸投资资2000010446号；6、拨入基基建资本本金文件件：财政政部财基基字1199999774号、财财政部财财基字200001106号号。（二）企业业简介材材料1、人员组组成：分分别说明明集团公公司及所所属一级级子公司司职工人人数、学学历水平平、职能能分工等等；2、企业的的技术培

13、培训：企企业组织织职工技技能培训训情况；3、技术创创新及技技术储备备：主要要设备生生产技术术状况、设设备利用用情况、年年研究开开发费投投入情况况； 44、资金金融通：融能资资金的渠渠道、资资本运作作方式等等；5、企业环环保措施施及职工工安全生生产措施施；6、19999年变变更会计计师事务务所的缘缘由；7、企业短短期、中中期、长长期发展展计划和和目标；（二）财务务资料及及市场反反映1、会计报报表：119977年、19998年年、19999年年合并资资产负债债表、合合并利润润及利润润分配表表、合并并现金流流量表、2000年合并现金流量表，纳入2000年合并会计报表中的各子公司2000年会计报表及决

14、算报表；2、市场拓拓展：主主要营销销网络、销销售措施施，主要要售后服服务措施施、最近近三年获获得的服服务荣誉誉证书，2000年实现销售预测的情况、2001年、2002年和2003年销售计划；3、19998年、19999年年和20000年年总公司司考评指指标；4、20000年企企业效绩绩自评指指标（332项）及及各指标标数据来来源。（三）填报报以下项项目金额额及构成成除已经指明明年份，其其余以119988年、19999年年、20000年年集团公公司合并并会计报报表的数数据为基基础。要要求：分分别填写写各年项项目总金金额及其其构成明明细，计计算口径径必须统统一。1、资产项项目（1）应收收账款及及账

15、龄分分析：（2）其他他应收款款及账龄龄分析：（3）存货货：（4）三年年以上积积压存货货：（5）不良良投资：（6）待报报废的固固定资产产：（7）毁损损固定资资产：2、负债项项目（1）利息息支出：（2）应付付账款：（3）短期期借款：（4）应付付股利：（5）其他他应付款款：（6）长期期借款：（7）一年年内到期期的长期期借款：（8）长期期应付款款：3、所有者者权益项项目（1）实收收资本：（2）国家家资本金金对所有有者权益益的影响响：（3）19997年年年末所所有者权权益：4、收入、费费用项目目（1）销售售折扣与与折让：（2）管理理费用：（3）营业业费用：（4）经营营亏损挂挂账：（5）19997年年年末利利润总额额：（6）年经经营现金金净流入入：1999年年组织结结构图2000年年组织结结构图问题1：上上海新风风造纸厂厂20000年为为何没有有纳入会会计报表表合并范范围？问题2：请请提供有有关保定定市乐凯凯照相化化学厂、综综合服务务公司、保保定通达达实业公公司的情情况的资资料。