X年咨询工程师方法与实务讲义汇总22165.docx

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1、第一章 现代工程咨询方法概述第一节节 概念及及体系工程咨咨询是为经经济建设特特别是工程程项目的决决策、实施施和管理提提供的智力力服务。属属于第三产产业。一、工工程咨询特特点：综合合性、系统统性、跨学学科多专业业。发展阶阶段：个体体咨询、集集体咨询、专专业咨询、综综合咨询。二、简简答咨询方方法特点：定性分析析和定量分分析相结合合，重视定定量分析;静态分析析和动态分分析(主要要进行现金金流量分析析)相结合合，重视动动态分析;统计分析析和预测分分析相结合合，重视预预测分析。三、工工程咨询方方法的理论论体系：哲哲学方法、逻逻辑方法、学学科方法基于注注册工程咨咨询(投资资)的基本本能力要求求，以项目目周

2、期的全全过程咨询询服务为主主线，重点点集中于投投资项目前前期服务领领域，常用用的现代工工程咨询方方法包括战战略分析、市市场预测、项项目评价、项项目管理等等四大类。第二节节 现代工工程咨询的的信息基础础一、信信息是工程程咨询的基基础基本要要求：信息息源客观、真真实、可靠靠;信息和和数据全面面反映客观观事物;信信息和数据据满足咨询询方法的需需要。二、信信息采集：1、业业主提供信信息;这些些信息一般般可信度比比较高2、咨咨询企业数数据库：法法律、政策策、标准规规范、行业业统计信息息、项目数数据库是咨询所所需信息和和数据的最最主要的这这是最方便便、最可靠靠、成本最最低的可用用资源，首首先提取;3、网网

3、络和出版版物(行业业年鉴、统统计报告、调调查报告、专专题研究报报告);广广泛、最新新;4、采采购信息：重要的信信息采集方方式;5、自自主调查：全面普查查、抽样调调查、问卷卷调查、实实地调查、实实验调查。有有的信息和和数据，咨咨询机构必必须组织力力量自主进进行调查、采采集和分析析。费时、不不经济。第二章 战战略分析方方法第一节节 企业战战略分析一、企企业战略：企业在竞竞争环境中中，为赢得得竞争优势势，实现企企业经营目目标和使命命，着眼于于长远，适适应企业内内外形势而而做出的企企业总体发发展规划。指指明了在竞竞争环境中中企业的生生存态势和和发展方向向，决定着着企业的业业务结构和和竞争形式式，并要求

4、求对企业的的人财物、技技术、管理理等资源相相应配置。企业战战略规划：企业战略略是企业总总体发展规规划。1、战战略分析阶阶段：企业业经营特征征分析外外部环境分分析市场场机会分析析内部分分析战略略目标设定定2、战战略选择阶阶段：制定定实施计划划资金、人人力配置计计划战略略执行过程程的控制3、战战略实施阶阶段：战略略审查和批批准战略略执行和反反馈外部不不可控因素素：社会文文化、政治治、法律、经经济、技术术和自然。决决定企业可可持续发展展的潜力内部可可控因素：技术、资资金、人力力资源和拥拥有的信息息。把握企企业的优势势和劣势步骤：借助外部部因素评价价矩阵、竞竞争态势矩矩阵、内部部因素评价价矩阵、SSW

5、OT矩矩阵等方法法，通过对对外部机会会、风险及及内部优势势、劣势的的综合分析析，可确立立企业长期期战略发展展目标，制制定企业发发展战略。将将企业目标标、资源与与所制定的的战略相比比较，利用用波士顿矩矩阵、通用用矩阵等分分析工具，找找出并建立立备选战略略。通过定定量战略规规划矩阵对对备选战略略的吸引力力比较，确确定企业最最可能成功功的战略。二、企企业战略类类型 与项目投投资决策密密切相关的的是企业总总体战略和和竞争战略略企业战战略一般包包括三个层层次，即企企业总体战战略、竞争争战略和职职能战略。企业总总体战略是是确定企业业的发展方方向和目标标，明确企企业应进入入或退出哪哪些领域，选选择或放弃弃哪

6、些业务务。企业竞竞争战略是是确定开发发哪些产品品，进入哪哪些市场，如如何与竞争争者展开有有效竞争等等。企业职职能战略研研究企业的的营销、财财务、人力力资源和生生产等不同同职能部门门如何组织织，为企业业总体战略略服务的问问题，包括括研发战略略、营销战战略、生产产战略、财财务战略、人人力资源战战略等，是是实现企业业目标的途途径和方法法。(一)企业总体体战略：确确定企业发发展方向和和目标。1、稳稳定战略：又称防御御型战略，是是指限于经经营环境和和内部条件件，企业基基本保持在在现有战略略起点和范范围的战略略，包括无无变化战略略、利润战战略等。2、撤撤退战略：退却型战战略，在没没有发展或或发展潜力力很小

7、的行行业退出得得战略，分分紧缩战略略、转向战战略和放弃弃战略3、发发展战略：又称进攻攻型战略、增增长型战略略，它是充充分利用企企业外部机机会，挖掘掘企业内部部优势资源源，求得企企业更高层层次发展的的战略。对大多多数企业而而言，发展展战略是基基本的战略略选择，包包括新领域域进入战略略、一体化化战略和多多元化战略略。发展战战略实现方方式有内部部发展与外外部发展两两种途径，包包括产品开开发、直接接投资、并并购、战略略联盟等方方式。(1)新领域进进入战略：采取产业业拓展或市市场拓展战战略，包括括进入新的的市场、行行业。(2)一体化战战略： 纵向一体体化战略; 横向一体体化战略。(3)多元化战战略：相关

8、多元元化：以企企业现有的的设备和技技术能力为为基础，发发展与现有有产品或服服务不同但但相近的新新产品或服服务;不相关多多元化：企企业进入完完全无关的的行业。(二)竞争战略略：确定开开发哪些产产品、进入入哪些市场场，如何与与竞争者有有效竞争。1、成成本领先战战略：企业业通过扩大大规模，最最大限度降降低成本，成成为行业中中成本领先先者。2、差差别化战略略：企业向向市场提供供的服务与与众不同的的产品或服服务，以满满足客户的的不同需求求，从而形形成竞争力力。包括：质量、销销售服务、产产品性能、品品牌差别化化战略。3、重重点集中战战略：企业业把经营重重点放在特特定目标市市场上，为为特定地区区或消费群群体

9、提供特特殊产品或或服务三种基基本战略的的优势和劣劣势：成本领领先战略 优势：对对供应商有有较强的讨讨价还价能能力;同竞竞争对手相相比，不易易受较大买买者和卖者者的影响;可对潜在在进入者形形成成本障障碍。劣势势：技术进进步使经验验曲线优势势丧失，并并导致被竞竞争对手的的模仿;容容易忽视顾顾客的不同同需求。差别化化战略 优优势：品牌牌具有忠诚诚度，提高高了买者对对自己的依依赖性，可可减少替代代品的威胁胁。劣势：进入成熟熟期后受到到模仿的威威胁.重点集集中战略 优势：建建立顾客忠忠诚度，并并能对顾客客需求作出出反映，能能在其所集集中的市场场中发挥自自己的能力力.劣势：技术变革革和顾客需需求的变化化带

10、来威胁胁，导致失失去顾客;成本相对对要高.(三)职能战略略：研究企企业的营销销、财务、人人力资源和和生产职能能部门如何何组织，为为企业总体体战略服务务的问题，包包括研发战战略、营销销战略、生生产战略、财财务战略、人人力资源战战略。是实实现企业目目标的途径径和方法。第二节 产产品生命周周期一、产产品生命周周期：一种种产品从发发明到推广广、应用、普普及、衰退退的过程。投投资应分析析产品的市市场发展前前景。二、特特导入期：产品逐步步被市场认认同和接受受，行业开开始形成并并初具规模模。需付出出极大的代代价培育市市场，完善善产品。企企业可能会会在行业中中树立先入入优势。2、成成长期：产产品市场需需求急剧

11、膨膨胀，行业业内企业数数量迅速增增加，行业业在经济结结构中地位位提高，产产品质量提提高，成本本下降。此此时是进入入该行业的的理想时机机。3、成成熟期：产产品定型，技技术成熟，成成本下降，利利润水平高高。需求逐逐渐满足，行行业增长速速度减慢，市市场竞争激激烈，企业业进入门槛槛高。除非非有强大资资金和技术术实力，难难以成功。4、衰衰退期：市市场迅速萎萎缩，企业业所提供的的产品无差差异，不宜宜进入。识别产产品生命周周期具体阶阶段因素：市场需求求变化、生生产规模、产产品质量、消消费者认知知程度、市市场结构三、策策略：市场场营销、生生产经营、财财务、人力力资源、研研发策略。第三节 竞争能力力分析一、行行

12、业竞争结结构分析1、行行业竞争结结构典型的的行业市场场竞争格局局完全垄垄断：前55名企业市市场份额882， 88， 5， 3， 22。第一名名的市场份份额超过774%，处处于完全垄垄断位置，这这个市场相相对稳定。绝对垄垄断：455，20，115，155，4，11。第一名名的市场份份额超过442%，且且大于第二二名的1.7倍，第第一名处于于市场领先先地位，并并有独占的的优势。第第二、第三三名的市场场份额比率率小于1.7%，第第二名受到到第一和第第三名的强强大挤压。双头垄垄断：400， 344， 122， 8， 5， 11。前二名名市场占有有率大于774%，二二者份额比比率在1.7以内，第第二名有

13、超超越第一名名的可能。前前两者存在在战略联盟盟的可能，从从而淘汰更更多的弱小小企业。相对垄垄断：355，25，220，100，6，44。前三名名的市场占占有率大于于74%，且且三者份额额比率在11.7以内内，主要竞竞争将发生生在前三名名之间。其其他企业将将受到前三三者的强大大竞争压力力。分散竞竞争：222，18，116，155，14，114。第一一名的市场场占有率小小于26%，各企业业份额比率率均在1.7以内，市市场竞争异异常激烈，各各企业位置置变化可能能性很大。2、行行业竞争结结构分析模模型 简释释“五力分分析”供供应商和购购买者讨价价还价视为为纵向竞争争(1)行业新进进入者威胁胁：挤占现现

14、有企业市市场份额，或或行业资源源供应竞争争。取决于于行业进入入障碍和现现有企业反反击策略(2)供货商讨讨价还价能能力：取决决于本企业业的部件或或原材料产产品占买方方成本比例例、买方联联合、本企企业与买方方战略合作作。影响因因素：供货货商数量、品品牌、产品品特色和价价格，企业业在供货商商的战略地地位，供货货商间关系系，供货商商间转移成成本。(3)替代品威威胁：替代代品在价格格上的竞争争力、质量量和性能的的满意度、客客户转向替替代品的难难易程度。(4)现有企业业的竞争：行业内竞竞争者数量量，均衡程程度、增长长速度、固固定成本比比例、产品品或服务差差异化程度度、退出壁壁垒，竞争争者战略、对对风险态度

15、度、核心竞竞争力。 最重重要的竞争争力量(5)客户讨价价还价能力力：取决于于客户集中中程度、产产品市场集集中程度、客客户垂直整整合能力、客客户对产品品了解、市市场供求。3、行行业吸引力力：是企业业进行行业业比较和选选择的价值值标准，也也称为行业业价值。行行业吸引力力取决于行行业的发展展潜力、平平均盈利水水平等因素素，同时也也取决于行行业的竞争争结构。行业吸吸引力分析析：在行业业特征分析析和主要机机会、威胁胁分析的基基础上，找找出关键性性的行业因因素。影响响因素：市市场规模、增增长率、竞竞争强度、技技术要求、周周期性、规规模经济、资资金需求、环环境影响、社社会政治法法律因素。行业吸吸引力的大大小

16、应该把把行业本身身的特征和和宏观环境境的变化带带来的主要要机会和威威胁结合起起来进行评评价，才能能真正作为为企业战略略选择的依依据。二、企企业竞争能能力分析：基于企业业内部要素素分析评价价，取决于于行业结构构和企业相相对市场地地位。因素：企业战略略对市场位位置的影响响;在竞争关关键因素及及竞争强势势和资源能能力指标上上，企业与与关键竞争争对手的比比较;企业相对对竞争对手手所处地位位;企业对抗抗竞争对手手、巩固市市场地位的的能力。分析工工具：竞争争态势矩阵阵、企业价价值链分析析、战略成成本分析。1、企企业竞争地地位评价指指标：成本本、产品质质量、客户户服务、顾顾客满意度度、财务资资源、技术术技能

17、、新新产品研发发周期，拥拥有对竞争争有重要意意义的资源源和能力。2、竞竞争态势矩矩阵CPMM：是通过过行业内关关键战略因因素的评价价比较，分分析企业的的主要竞争争对手及相相对于企业业的战略地地位所面临临的机会与与风险大小小，为企业业制定战略略提供的一一种竞争优优势分析工工具。分析步步骤：确定行业业关键战略略因素(市市场份额、生生产规模、设设备能力、研研发水平、财财务状况、管管理水平、成成本优势6618个个变量);权重;筛选出关关键竞争对对手，按指指标对企业业评分;加权评分分值;比较。3、核核心竞争力力：核心竞竞争力是一一家企业在在竞争中比比其他企业业拥有更具具有优势的的关键资源源、知识或或能力

18、，它它具有竞争争对手难以以模仿、不不可移植，也也不随员工工的离开而而流失等特特点。核心竞竞争力可是是完成某项项业务所需需要的优秀秀技能、技技术诀窍或或企业的知知识管理体体系，也可可是那些能能够产生很很大竞争价价值的生产产能力的一一系列具体体技能的组组合。不同同的企业所所表现出来来的核心竞竞争力是多多种多样的的。意义：能给公司司带来宝贵贵竞争价值值的能力、成成为公司战战略基石的的潜力、能能为公司带带来某种竞竞争优势。竞争成成功关键因因素：是指指影响企业业在市场上上盈利能力力的主要因因素，是企企业在特定定市场获利利必须拥有有的技能、条条件或资产产。它们可可能是产品品价格优势势、产品性性能优势，或或

19、是一种资资本结构和和消费组合合，也可以以是企业纵纵向一体化化的行业结结构。不同同的产业，成成功因素不不同，常见见的行业成成功关键因因素的类型型如下：(1)技术类行行业：科研研专家、工工艺创新能能力、产品品创新能力力、既定技技术应用能能力、网络络营销能力力。(2)制造类行行业：低生生产成本(获得规模模经济、取取得经验曲曲线效应)、固定资资产高能力力利用率、劳劳工技能高高、低成本本产品设计计、低成本本场址。(3)资源加工工类行业：自然资源源的控制能能力、财务务融资能力力、成本控控制能力。(4)日用消费费品制造行行业：品质质管理、品品牌建设、成成本控制和和销售网络络。(5)分销类行行业：批发发网/特

20、约约经销商网网、公司控控制的零售售点、拥有有自己的分分销渠道、低低成本、快快速配送。(6)服务类行行业：有利利的公司形形象/声誉誉、低成本本、便利的的设施选址址、礼貌的的员工、融融资能力。第四节 企业外部部环境分析析外部环环境对企业业的影响：行业边界界的变化、客客户行为的的变化、供供应商的变变化、替代代品。一、企企业外部环环境分析PPEST1、政政治法律环环境：国家家或地区的的政治制度度、行政体体制、法律律法规，政政治团体态态度，社会会重大政治治事件。对企业业的影响特特点：直接接性、难预预测性、不不可控制性性。 影响企业业长期的投投资行为2、经经济环境：构成企业业生存和发发展的社会会经济状况况

21、和国际经经济政策。构成：社会经济济结构、经经济发展水水平、经济济体制和宏宏观经济政政策。3、社社会自然环环境：社会会环境：企企业所处的的社会结构构、风俗习习惯、宗教教信仰、价价值取向、生生活方式、文文化传统、人人口状况、教教育程度。自自然环境：企业所处处的自然资资源和生态态环境(土土地、生物物、矿产、能能源、水)4、技技术环境分分析：分析析本企业产产品有关的的科学技术术的现有水水平、发展展趋势及发发展速度，跟跟踪掌握新新的技术、材材料、工艺艺、设备，分分析对产品品生命周期期、生产成成本及竞争争格局的影影响。二、企企业外部因因素评价矩矩阵EFEEM：是对对企业的关关键外部因因素进行分分析和评价价

22、常用的分分析方法。其其程序是：(1)列出企业业面临的外外部环境中中的关键因因素，包括括企业面临临的机会和和威胁。(2)对每一因因素赋予一一定的权重重(011，表示重重要性程度度)，全部部因素权重重合计为 1。(3)对企业对对每一因素素的有效反反应程度进进行打分，分分值范围为为15。其其中1分表表示很差，22分表示较较差，3分分表示一般般，4分表表示反应较较好，5分分表示反应应很好。它它反应了企企业的严重重威胁、一一般威胁、无无威胁亦无无机会、一一般机会或或主要机会会。(4)将全部因因素加权求求和，以得得到综合得得分。第三章 市市场预测方方法第一节节 市场预预测的主要要方法一、目目的：市场场预测

23、是在在市场调查查取得定定资料的基基础上， 对市场未未来的发展展状态、行行为、趋势势进行分析析并做出推推测与判断断，其中最最为关键的的是产品需需求预测。二、分分类定性预预测：类推推预测法、专专家会议法法、Dellphi法法，核心是是专家依据据个人的经经验、智慧慧和能力判判断定量预预测：因果果预测、延延伸性预测测、其他(经济计量量分析、投投入产出分分析、系统统动力模型型、马尔科科夫链)第二节节 因果分分析法因果预预测：通过过寻找变量量间因果关关系，分析析自变量对对因变量的的影响程度度。适用于于存在关联联关系的数数据预测。1、回回归分析法法：数理统统计方法，建建立自变量量与相关随随机变量的的回归分析

24、析模型，预预测随机变变量的未来来值。按分分析中自变变量个数分分一元回归归、多元回回归;按自自变量与因因变量关系系分线性回回归、非线线性回归。2、弹弹性系数法法：通过计计算2变量量相对变化化弹性关系系预测，衡衡量某变量量的改变所所引起的另另1变量的的相对变化化。3、消消费系数法法：对某产产品的消费费者分析，认认识和掌握握消费者与与产品的数数量关系。一、一一元线性回回归条条件：预测测对象与主主要影响因因素间存在在线性关系系三、非非线性回归归 前提：如如非线性关关系可通过过取对数变变成线性关关系1、yy = ee a + bx 对数模型型 ln y = a + bx2、yy = aab x 对数模型

25、型 lg y = lg aa + xx*lg b 用最最小二乘法法对模型估估计，计算算A、B;求出置信信区间;修修正四、弹弹性系数分分析优点：计算方便便、成本低低、需要数数据少、灵灵活广泛;缺点：局局部性、片片面性、粗粗糙(一)收入弹性性 = 购购买量变化化率/收入入变化率 =(QQ/Q)/(I / I) 商品价格格保持不变变(二)价格弹性性 = 购购买量变化化例/价格格变化例 =(QQ/Q)/(P/ P) 收收入水平保保持不变(三)能源需求求弹性：反反映包括社社会总产值值、国内生生产总值、工工农业总产产值、国民民收入、主主要产品产产量能源的的国内生产产总值弹性性 = 能能源消费量量变化比例例

26、 / 国国内生产总总值变化比比例 =(E/EE)/(GDP/GDP)五、消消费系数法法步骤：分析产品品所有消费费部门或行行业现存和和潜在市场场;分析产品品在各部门门或行业消消费量与各各行业产品品产量，确确定消费系系数;确定各行行业规划产产量，预测测消费需求求量;汇总。第三节节 延伸预预测法延伸性性预测：根根据市场各各种变量的的历史数据据的变化规规律，对未未来预测。适用于于有时间序序列关系的的数据预测测条件：预测变量量的过去、现现在和将来来的客观条条件基本保保持不变;预测变量量的发展过过程渐变。一、简简单移动平平均法： Ft+11 = 11/n x i 属于平滑滑技术，变变化趋势较较原始数据据变

27、化幅度度小适用于于短期预测测，以月或或周为单位位的近期预预测;对原原始数据预预处理n值越越小，表明明对近期观观测值预测测的作用越越重视，预预测值对数数据变化的的反应速度度也越快，但但预测的修修匀程度较较低，估计计值的精度度也可能降降低。反之之n值越大大，预测值值的修匀程程度越高，但但对数据变变化的反映映程度较慢慢。因此，nn值的选择择无法二者者兼顾，应应视具体情情况而定。一一般32200，视视序列长度度和预测目目标情况而而定。二、指指数平滑法法：指数加加权平均法法，实际是是加权的移移动平均法法，它是选选取各时期期权重数值值为递减指指数的均值值方法。通通过某种平平均方式，消消除历史统统计序列中中

28、的随机波波动，找出出其中主要要的发展趋趋势。一次指指数平滑 Ft =x ii +(11-)FFt-1 适用用于市场观观测呈水平平波动，无无明显升降降趋势的预预测这种方方法与简单单移动平均均法相似，两两者之间的的区别在于于：简单指指数平滑法法对先前预预测结果的的误差进行行了修正，因因此这种方方法和简单单移动平均均法一样，都都能够提供供简单适时时的预测。以本期期指数平滑滑值作为下下期的观测测值。是是前一观测测值和当前前观测值之之间的权重重。大的导致较小小的平滑效效果，较小小则产生客客观的平滑滑效果，接近0，新新预测值只只包含较小小的误差修修正因素。观测值值稳定水平平发展，取0.110.33;波动较

29、较大，取00.300.5;波波动很大，取取0.50.8初始值值F0实质质是序列起起始点前历历史数据的的加权平均均值。当时时间序列数数20，FF0=X11;200，取前335平均均值。三、成长曲曲线模型：反应时间间序列呈SS型增长曲曲线 Ytt = ee(k +abt) 取对数数 ln Yt = k+ abt四、季季节变动分分析季节变变动按照数数据的时间间序列，有有升降趋势势和水平趋趋势，包括括季节指数数趋势法和和季节指数数水平法两两种。(一)季节指数数水平法 Yt = Y*ff t YY前1个个月或所有有月的平均均水平，ff t季季节指数适用于于无明显升升降趋势，主主要受季节节变动和不不规则变

30、动动影响的时时间序列，一一般需35月/季季的历史数数据程序：数据分析析，形成数数据序列;计算各年年同月平均均值Yi;计算所有有月平均值值Y;计算各月月季节比率率f t =Yi/Y;计算预期期趋势值一一般采用最最近年份平平均值Ytt -1;计算预测测年各月预预测值= Yt -1 f t(二)季节指数数趋势法 Yt =(a + bt)f t 适用用于存在季季节变动，各各年(或同同月)呈升升降趋势第四节节 定性预预测法分为直直观预测法法(包括类类推预测法法)和意见见集合法(专家会议议法、德尔尔菲法)一、类类推预测法法：根据市市场及其环环境的相似似性，从一一已知产品品 / 市市场区域的的需求和演演变情

31、况，推推测其他类类似产品 / 市场场区域的需需求及变化化趋势。是是由局部、个个别到特殊殊的分析推推理方法，适适于新产品品、行业、市市场需求预预测。据预预测目标和和市场范围围的不同，类类推预测法法可以分为为产品类推推、行业类类推、地区区类推预测测三种。二、专专家会议法法：头脑风风暴法(非非交锋式会会议)、交交锋式会议议法、混合合式会议法法(质疑式式头脑风暴暴法)三、德德尔菲法：广泛应用用在市场预预测、技术术预测、方方案比选、社社会评价。尤尤适于长期期需求预测测10330年。程序：建立预测测工作组; 选择专家家(20人人); 设计调查查表;组织织调查实施施(233轮); 汇总处理理调查结果果德尔菲

32、菲法如何选选择专家 要在明确确预测的范范围和种类类后，依据据预测问题题的性质选选择专家，这这是德尔菲菲法进行预预测的关键键步骤。专专家不仅要要有熟悉本本行业的学学术权威，还还应有来自自生产一线线从事具体体工作的专专家;一般般而言，选选择专家的的数量为220人左右右，可根据据预测问题题的规模和和重要程度度进行调整整。特点：匿名性、反反馈性、收收敛性、广广泛性优点：便于独立立思考和判判断;低成本实实现集思广广益;有利于探探索性解决决问题;应用范围围广泛缺点：缺少思想想沟通交流流; 易忽视少少数人意见见; 存在组织织者主观影影响范围：缺乏足够够资料;作长远规规划或大趋趋势预测;影响因素素太多;主观因

33、素素对预测事事件影响较较大。第四章 投投资估算方方法投资估估算是在项项目建设规规模、技术术方案、设设备方案、工工程方案及及项目实施施进度的基基础上，估估算总资金金。分类：简单估算算法(生产产能力指数数法、比例例估算法、系系数估算法法)投投资机会研研究和预可可行性研究究阶段、投投资估算指指标法、投投资分类估估算法可行性研研究阶段第一节节 建设投投资简单估估算法一、生生产能力指指数法：根根据已建成成的、性质质类似的建建设项目的的投资额和和生产能力力与拟建项项目的生产产能力估算算拟建项目目的投资额额 Y2 = Y11 *(XX2 /XX1)n *调整系系数CF X生生产能力重要条条件：合理理的生产能

34、能力指数nn，若规模模相差不大大，X2 /X1=0.52，n1;若生生产规模 =500倍，且拟拟建项目规规模的扩大大仅靠增大大设备规模模达到，nn=0.660.77;若靠增增加相同规规格设备数数量达到，nn=0.880.99二、比比例估算法法：以拟建建项目的全全部设备 / 最主主要设备费费为基数估估算C = E(11 + ff1P1 + f22P2 +)+ 其他费费用I EE设备备费总和，PP建、安安等占设备备费%三、系系数估算法法1、朗朗格系数法法 总建设设费用=主主要设备费费(1+管管线、仪表表、建筑等等费用估算算系数)间间接费总估估算系数KKc2、设设备及厂房房系数法 总建设费费用=设备

35、备费 *设设备系数合合计+土建建费用 *系数合计计 适适预可行性性阶段四、投投资估算指指标法：分分建设项目目综合指标标(以项目目综合生产产能力单位位投资表示示)、单项项工程指标标(以单项项工程生产产能力单位位投资表示示)、单位位工程指标标反映其扩扩大的技术术经济指标标，具有较较强综合性性和概括性性第二节 建设投资资分类估算算法建设投投资由。七七部分构成成。一、建建筑工程费费估算：单单位建筑工工程投资估估算法、单单位实物工工程量投资资估算法、概概算指标投投资估算法法(建筑工工程费占投投资比例大大项目采用用;建筑安安装概算指指标应占有有详细资料料和指标，投投入时间和和工作量大大)二、设设备及工器器

36、具购置费费估算：设设备购置费费+工器具具购置费+现场自制制非标设备备费+生产产家具+运运杂费非标设设备原价计计算方法：成本计算算法、系列列设备插入入估价法、分分部组合估估价法、定定额估价法法增值税税17%、外外贸手续费费1.5%、银行财财务费0.40.5%、海海关监管手手续费0.3%国内运运杂费 = 运费和和装卸费 + 包装装费 + 供销部分分手续费 + 采购购和仓库保保管费三、安安装工程费费估算：按按安装费率率、每吨设设备安装费费、单位实实物工程量量估算四、工工程建设其其他费用估估算1、与与土地使用用有关的费费用：土地地征用及迁迁移补偿费费、土地使使用权出让让金2、与与工程建设设有关的其其他

37、费用：建设单位位管理费=(建安+设备)*费率、勘勘察设计费费、研究实实验费、建建设单位临临时设施费费(新建11%、改扩扩建0.66%)、工工程建设监监理费、引引进技术和和进口设备备其他费用用某企业业为了某一一工程建设设项目，需需要征用耕耕地1000亩，被征征用前第一一年平均每每亩产值11200元元，征用前前第二年平平均每亩产产值11000元，征征用前第三三年平均每每亩产值11000元元，该单位位人均耕地地2.5亩亩，地上附附着物共有有树木30000棵，按按照20元元/棵补偿偿，青苗补补偿按照1100元/亩计取，现现试对该土土地费用进进行估价。根据国家家有关规定定，取被征征用前三年年平均产值值的

38、8倍计计算土地补补偿费，取取该耕地被被征用前三三年平均产产值的5倍倍计算安置置补助费根据国国家有关规规定，取被被征用前三三年平均产产值的8倍倍计算土地地补偿费，则则有：1、土土地补偿费费：(12200+11100+10000)X1000X8/3=888(万元)2、取取该耕地被被征用前三三年平均产产值的5倍倍计算安置置补助费，则则：需要安安置的农业业人口数：100/2.5=40(人人)人均安安置补助费费=(12200十11100+10000);XX2.5XX5/3=1.388(万元)安置补补助费=11.38万万X40人人=55.2(万元元)3、地地上附着物物补偿费=30000X20=6(万元元)

39、4、青青苗补偿费费：1000X1000=1(万万元)则该土土地费用估估价为：888+555.2+66+1=1150.22(万元)3、与与未来企业业生产经营营有关的其其他费用：联合试运运转费(设设备%)、生生产准备费费、办公及及生活家具具购置费五、基基本预备费费 =(建建筑工程费费+设备工工器具购置置费+安装装工程费+工程建设设其他费用用)*费率率-不可预预见费六、涨涨价预备费费 PC= 第tt年建安设设备费和IIt (1 +上上涨指数ff)t 1以 建建筑工程费费+设备工工器具购置置费+安装装工程费为为基数。七、建建设期利息息1、贷贷款在建设设期各年年年初发放 第i年应应计利息 Qi =(上年

40、末末借款本息息累计Pii-1 +本年借款款Ai)* i2、当当企业用自自有资金支支付投资借借款利息时时，建设期期利息按单单利计算第三节 流动资金金估算一、扩扩大指标估估算法：参参照同类企企业流动资资金占销售售收入、经经营成本的的比例。项目建建议书阶段段二、分分项详细估估算法流动资资金=流动动资产 流动负负债流动负负债=应付付账款 + 预收账账款流动资资产=现金金 + 应应收及预付付账款 + 存货 流动资金金本年增加加额=本年年流动资金金 上上年(1)现金的估估值： 现现金=(年年工资及福福利费 + 年其他他费用)/ 周转次次数年其他他费用=制制造费用+管理费用用+销售费费用已含含工资福利利费、

41、折旧旧费、简维维修理费、摊摊销费等周转次次数 = 360 / 最低低需要周转转天数(2)应收(预预付)账款款 = 年年销售收入入 / 周周转次数(3)存货：外外购原材料料、燃料、在在产品、产产成品、包包装物、低低值易耗品品、外购商商品、自制制半成品。外购原原材料、燃燃料 = 年外购原原材料燃料料费用 / 周转次次数在产品品=(年外外购原材料料燃料及动动力费+年年工资福利利费+年修修理费+年年其他制造造费用)/ 周转次次数产成品品= 年经经营成本 / 周转转次数(4)应付(预预收)账款款=年外购购原材料燃燃料和商品品备件费用用 / 周周转次数第五章 现现金流量分分析及财务务评价方法法第一节节 资

42、金时时间价值一、资资金时间价价值：投资资的资金其其价值随着着时间的推推移，按一一定复利率率呈几何级级数增长。计算不不同时期货货币的现值值来分析投投资项目的的费用与效效益。二、现现金流量：项目在寿寿命期内各各期实际发发生的现金金流入或流流出序列，及及差。现金流流量图：水水平线表示示项目的寿寿命周期(计算年限限)，每11计息期数数的数字表表示该期末末发生的现现金流。折现率率(贴现率率)将未来来某1时点点的资金折折算为现值值所使用的的期利率，反反映资金的的机会成本本/最低收收益水平。1、一一次偿付本本利和系数数(F/PP，i，nn)=(11 + ii)n 一次次偿付现值值系数(折折现系数)2、等等额

43、序列复复利和系数数(年金终终值系数)(F/AA，i，nn)=(1 + i)n 1)/i 资金存存储系数3、资资金回收系系数 (AA/P，ii，n)= i(11 + ii)n /(1 + i)n 11) 等额序列列现值系数数(年金现现值系数)第二节 投投资项目现现金流量的的识别和计计算一、销销售(营业业)收入估估算方法 预测测重点：预预测各年项项目可能提提供的销售售量或服务务量关键：尽可能准准确预测未未来各年市市场销售情情况，制定定项目寿命命期各年营营销计划。 营销销计划法确确定二、成成本费用估估算方法 分类：按按成本计算算范围：单单位成本、总总成本费用用;按成本本与产量关关系：固定定成本、可可

44、变成本;按财务评评价特定要要求：制造造成本、经经营成本(一)总成本费费用估算方方法1、制制造成本+期间费用用：总成本本费用 = 制造成成本 + 销售费用用 + 管管理费用 + 财务务费用制造成成本 = 直接材料料费 + 直接燃料料和动力费费 + 直直接工资 + 其他他直接支出出 + 制制造费用2、生生产要素估估算法：从从估算各生生产要素费费用入手汇汇总得到项项目总成本本费用，不不必计算项项目内部各各生产环节节成本总成本本费用=外外购原材料料、燃料动动力费+工工资及福利利费 + 外部提供供的劳务及及服务费 + 修理理费 + 折旧费+ 矿矿山维简费费 + 油油田摊销费费 + 财财务费用 + 其他他

45、费用3、总总成本费用用构成要素素的估算(3)折旧：直直线折旧法法(年限平平均法和工工作量法)、快速折折旧法(双双倍余额递递减法、年年数总和法法)年数总总和法：根根据固定资资产原值减减净残值后后的余额，按按逐年递减减的分数(折旧递减减系数)计计算，每年年折旧率分分子为每年年开始可使使用的年限限，分母为为固定资产产折旧逐年年想加的总总和(折旧旧年限阶乘乘)(7)财务费用用：利息支支出(长期期借款利息息、流动资资金借款利利息、短期期借款利息息)、汇兑兑损失、相相关手续费费长期借借款利息：等额还本本付息方式式：A=PP(A/PP，i，nn)，其中中：利t =本t *i，每每年偿还本本金 =AA利t等额额还本利息息照付方式式;最大大能力还本本付息方式式：偿还能能力折旧旧、摊销费费、税后利利润(二)经营成本本 = 总总成本费用用 折折旧费 维简费费 无无形和其他他资产摊销销费