某咨询－某公司投融资管理制度（doc9）7845.docx

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1、 中国最大的管理资料下载中心 (收集整理. 部分版权归原作者所有) 北大纵横横某公公司投融融资管理理制度目 录录第一篇筹筹资管理理2第一章 总则22第二章 权益性性筹资22第三章 债务性性筹资33第二篇投投资管理理4第四章 总则44第五章 投资审审批权限限4第六章 投资审审批程序序6第七章 投资项项目监控控8第八章 项目的的验收和和考核99第九章 其他99第一篇 筹资管管理总则为规范公公司筹资资行为，降降低资本本成本，减减少筹资资风险，提提高资金金效益，依依据国家家有关财财经法规规规定，并并结合公公司具体体情况制制定本制制度。本制度所所指的筹筹资，包包括权益益资本筹筹资和债债务资本本筹资两两种

2、方式式。权益益资本筹筹资是由由公司所所有者投投入以及及发行股股票方式式筹资，债债务资本本筹资指指公司以以负债方方式借入入并到期期偿还的的资金，包包括短期期借款、长期借借款、应应付债券券、长期期应付款款等方式式筹资。筹资的原原则：总体上以以满足企企业资金金需要为为宜，但但要遵从从集团的的统筹安安排；充分利用用各级政政府及行行业优惠惠政策，积积极争取取低成本本筹资如如：无偿偿、资助助、无息息或贴息息贷款等等；长远利益益与当前前利益兼兼顾； 权衡资本本结构（权权益资本本和债务务资本比比重）对对企业稳稳定性、再筹资资或资本本运作可可能带来来的影响响；要慎重考考虑公司司的偿债债能力，避避免因到到期不能能

3、偿债而而陷入困困境。权益性筹筹资各企业的的实收资资本不得得随意变变更。全全资企业业注册资资本的增增减变动动，不论论是货币币资金投投入还是是往来划划转，均均应报集集团财经经委审核核，经批批准后方方可执行行；合资资企业注注册资金金的增减减变动应应经本单单位董事事会批准准，并聘聘请会计计师事务务所验资资后报集集团总部部备案。合资企业业在注册册或增资资扩股时时，应督督促所有有股东遵遵照国家家有关法法规和董董事会要要求，及及时、足足额交付付资本金金，对未未按时或或足额交交付资本本金的，应应提交本本单位董董事会作作股权调调整等处处理，并并报总部部备案。合资企业业股东投投入的资资本金不不得以非非法定程程序抽

4、回回；合作项目目吸收的的资金比比照注册册资本进进行管理理。债务性筹筹资各单位向向银行借借款应遵遵从银行行与国家家的有关关规定，并并以维护护公司信信誉为首首要原则则，及时时办理银银行借款款到期归归还、续续借申报报工作，避避免罚息息、拖欠欠利息和和延误借借款归还还事件的的发生。集团控股股企业的的以下对对外借款款（包括括长短期期借款、票据贴贴现等）须须报集团团审批：向其他单单位和个个人借款款超过550万元元、向银银行借款款超过2200万万元时；融资成本本高于同同期银行行贷款利利率100%时；向有收购购或参股股意向的的借款人人借款；借款有限限制性条条款，可可能导致致公司控控制权易易手或对对公司其其他方

5、面面产生重重大影响响如：如如要求以以公司的的知识产产权、重重大资产产作质押押、担保保等；集团总部部及控股股企业融融资成本本高于同同期银行行贷款利利率200%（含含）以下下的，由由集团总总裁审批批； 220%以以上的，由由集团董董事长办办公会审审批。未经集团团同意，集集团附属属单位之之间不得得互相拆拆借资金金。集团控股股企业的的以下内内部拆借借须报集集团审批批：集团成员员单位之之间短期期资金拆拆借（拆拆借期限限在1年年以内），金金额1000万以以下的，须须报集团团财务分分管副总总裁审批批；金额额在1000万2000万的，须须报集团团总裁审审批；金金额在2200万万以上的的，须报报集团董董事长审审

6、批；集团成员员单位之之间长期期资金拆拆借（拆拆借期限限在1年年以上），金金额500万以下下的，须须报集团团财务分分管副总总裁审批批；金额额在500万1100万万的，须须报集团团总裁审审批；金金额在1100万万以上的的，须报报集团董董事长审审批；第二篇 投资管管理总则为加强公公司投资资管理，规规范公司司投资行行为，提提高资金金运作效效率，保保证资金金运营的的安全性性、收益益性，依依据国家家有关财财经法规规规定，并并结合公公司具体体情况制制定本制制度。经济发展展委员会会是负责责集团及及其子公公司、直直属企业业、外部部企业、合资企企业、参参股企业业、收购购、兼并并企业项项目投资资管理的的主管部部门。

7、负负责企业业新建项项目、技技改项目目、引进进项目、合资合合作项目目、参股股项目、兼并收收购项目目、科研研计划项项目的审审查、申申报、立立项，可可行性研研究报告告、扩初初设计的的申报审审批。执执行部门门是其下下属的投投资管理理部。本制度所所指的投投资分为为长期投投资和短短期投资资两种，长长期投资资指持有有时间准准备超过过一年的的各种股股权性投投资（如如：独资资或与他他方联合合设立公公司、参参股其他他公司）、发行债债券、其其他债权权投资及及改建、扩建与与新项目目投资等等，短期期投资指指能够随随时变现现并持有有时间不不准备超超过1年年（含11年）的的投资，包包括股票票投资、债券、基金投投资及其其他债

8、权权投资等等，日常常固定产产购置不不作为投投资管理理。投资的原原则必须遵守守国家法法律、法法规，符符合国家家产业政政策；必须符合合公司的的发展战战略；必须规模模适度，量量力而行行，不能能影响公公司主营营业务的的发展；必须坚持持效益原原则，原原则上长长期投资资收益率率不应低低于公司司的净资资产收益益率。投资审批批权限集团控股股企业的的投资审审批权归归集团公公司（政政府部门门分配的的国债认认购任务务除外），非非控股企企业由其其董事会会确定。按照投投资项目目下管一一级的原原则，集集团公司司只受理理所属一一级独资资及控股股企业的的投资申申报，其其它企业业的投资资项目按按照隶属属关系，分分级管理理。集团

9、公司司及所属属企业应应制定本本企业产产业发展展中长期期规划和和年度投投资计划划，所属属企业的的年度投投资计划划要经法法定程序序集体讨讨论、科科学决策策，并报报集团公公司经发发委下属属投资管管理部登登记备案案。集团公司司所属企企业，对对外投资资总量必必须与其其资产总总量相适适应，累累计总规规模不得得超过其其净资产产的500%。同同时，为为防止企企业资产产过度分分散、管管理链条条过长，应应严格控控制集团团（总）公公司下属属二级公公司的对对外投资资。技改基建建类的固固定资产产投资项项目审批批权限工业企业业生产性性固定资资产投资资项目大型一档档以上企企业500万元以以下、大大型二档档企业220万元元以

10、下、其它企企业100万元以以下的技技改项目目由企业业自主决决定，报报总部经经济发展展委员会会备案。投资在5500万万元以下下的项目目，报总总部由经经济发展展委员会会调研、论证、审查后后审批，报报总裁备备案。投资在5500-10000万元元的项目目，由经经济发展展委员会会咨询、论证、审查，报报总裁审审批。投资在110000-30000万万元的项项目，由由经济发发展委员员会论证证审查后后，报投投资决策策委员会会审查后后由总裁裁审批，报报董事局局主席备备案。投资在330000万元以以上项目目，由经经济发展展委员会会论证，投投资决策策委员会会审查后后，报董董事局讨讨论后由由董事局局主席审审批。非工业企

11、企业固定定资产投投资项目目影视旅游游业100万元以以下投资资项目，由由浙江旅旅业有限限公司自自主决定定，报总总部经发发委、财财经委分分管领导导备案。教育、卫卫生及其其他第三三产业等等10万万元以下下投资项项目，由由分管领领导审批批，报总总部经发发委、财财经委分分管领导导备案。10000万元以以下投资资项目，由由经济发发展委员员会调研研、论证证后报投投资决策策委员会会审查，报报总裁审审批。10000万元以以上投资资项目，由由经济发发展委员员会调研研、论证证后，报报投资决决策委员员会审查查，再报报董事局局讨论后后，由董董事局主主席审批批。农业企业业项目生生产性固固定资产产投资参参照工业业企业内内部

12、审批批规定执执行。以上审批批程序含含驻外企企业。设立新公公司、参参股其他他公司等等权益性性长期投投资，投投资额1100万万元以内内的，由由集团总总裁审批批； 1100万万元至5500万万元（含含5000万）的的，由集集团董事事长审批批；5000万元元至10000万万元（含含10000万）的的，由集集团董事事会批准准；投资资额在110000万元以以上的投投资由集集团股东东会批准准。通过过资本市市场实施施并购，须须经集团团股东会会批准。证券、期期货等金金融投资资横店集团团有限公公司可以以从事证证券、期期货、投投资银行行等金融融方面同同营业务务，其他他企业、单位未未经总部部批准，不不得从事事该方面面

13、业务。总部对金金融投资资实行专专项额度度管理制制度，转转向额度度有总裁裁审批，特特殊情况况实行单单事单批批。专项项额度内内的投资资可自行行运作，但但额度内内的专项项资金不不得以作作他用。对专项额额度内的的投资经经营情况况，每季季度须向向总裁作作书面报报告。投资审批批程序集团及控控股企业业设立新新公司或或参股其其他公司司（非上上市公司司）、搞搞新项目目开发，必必须事先先进行可可行性研研究，从从以下几几方面进进行定量量和定性性分析、评价。对公司发发展战略略的影响响；对公司经经营的影影响；主要风险险和应对对措施；公司的资资源包括括人力、物力、财力、管理能能力能否否满足新新的投资资需要；投资收益益；税

14、务论证证。按本规定定必须上上报审批批的项目目，由投投资单位位在末签签订任何何具有法法律效力力的合同同、协议议及未进进行任何何实际投投资之前前，备齐齐以下资资料，上上报集团团公司经经发委：项目投资资申请报报告或建建议书；投资企业业对投资资项目的的投资决决定或决决议；项目可行行性研究究报告；有关合同同、（协协议）草草案；资金来源源及投资资企业的的资产负负债情况况；有关合作作单位的的资信情情况；政府的有有关许可可文件；项目执行行人的资资格及能能力等；集团公司司经济发发展委员员会在收收到项目目报批的的全部资资料后，应应组织有有关部门门对该项项目进行行初审，并并提出初初审意见见。对初初审予以以否决的的项

15、目，在在征求公公司主管管领导同同意后，由由经发委委将初审审意见书书面返回回申报单单位。申申报单位位对初审审意见有有异议的的，可申申请复查查一次。经初审认认为基本本可行的的项目，在在征求主主管领导导意见后后，由经经发委会会商有关关部门提提出召开开投资审审议会的的建议。投资审议议会的内内容是：查询项项目基本本情况，比比较选择择不同的的投资方方案；对对项目的的疑点、隐患提提出质询询；评价价项目执执行人的的资格及及能力等等；提出出项目最最终决策策、建议议等。总裁根据据投资审审议会对对项目所所作出的的决议，签签署审批批意见。经发委根根据总裁裁的审批批意见，下下达书面面批复文文件。一一般情况况下，在在收到

16、投投资单位位的上报报申请后后，应在在十五个个工作日日以内完完成项目目的审查查与批复复。凡属于备备案的项项目，由由投资单单位在项项目实施施后十五五天内向向集团公公司提交交备案材材料，包包括可行行性分析析报告、合同、章程等等。投资项目目监控企业投资资实行投投资、经经营、和和监管相相结合的的原则。投资单单位对投投资项目目应实行行专人专专项监管管，做到到责权利利相对称称，确保保项目按按计划顺顺利实施施。实施施项目管管理责任任制、明明确项目目负责人人，集团团公司与与项目单单位按四四定（定定目标、定投资资总额、定建设设工期、定人员员责任）、四包（包包投资、包工期期、包质质量安全全、包经经济效益益），签签订

17、项目目承包合合同。投资单位位在项目目正式立立项并确确定项目目执行人人后，应应在确定定一名项项目监督督人，并并由项目目执行人人、监督督人与企企业主管管领导签签定项目目责任合合同书，项项目执行行人负直直接责任任，监督督人负连连带责任任。项目监督督人可由由企业董董事会、监事会会成员，经经营班子子成员或或投资管管理部门门的人员员担任。项目监监督人的的主要职职责是：对项目目全过程程实行跟跟踪监管管；督促促项目执执行人加加强项目目运作管管理和资资金财务务管理；及时发发现和汇汇报项目目实施过过程中出出现的问问题，并并提出解解决的办办法和建建议。项目执行行人应定定期将项项目进展展情况向向企业领领导或管管理部门

18、门作出书书面汇报报。并接接受财务务收支等等方面的的审计。项目的组组织实施施要严格按按批准的的规模、内容和和投资指指标执行行。任何何单位不不得擅自自改变项项目的规规模内容容和突破破投资总总额。否否则财务务部门有有权停止止付款。因故超超过概算算的，必必须事先先提出调调整概算算报告，报报集团总总部经济济发展委委员会核核审后报报总裁批批准后执执行。严格控制制土建面面积和土土建投资资，基建建项目按按施工图图和预算算执行，技技改项目目土建工工程、单单项工程程新增面面积一般般不得超超过原有有面积的的30%，或用用于土建建工程的的资金不不得超过过总投资资的200。经经济发展展委员会会、建设设管理委委员会要要及

19、时进进行监督督、检查查，发现现问题及及时向总总部领导导汇报。计划的调调整和结结转。在在年度计计划实施施过程中中，因情情况变化化，需要要调整当当年投资资计划、用款计计划的项项目，企企业必须须事先报报集团总总部审批批。总部经济济发展委委员会要要组织有有关人员员至少每每年两次次对下属属企业的的投资项项目实施施情况进进行检查查。项目的验验收和考考核项目按批批准的内内容已经经完成，具具备投产产和使用用条件，达达到竣工工文件规规定的标标准后，企企业应及及时申请请项目竣竣工后验验收报告告，编写写竣工资资料，报报集团总总部经济济发展委委员会。集团内内部立项项的，由由总部经经发委组组织验收收；政府府部门立立项的

20、，各各企业、单位报报政府部部门申请请竣工验验收。效益考核核项目竣工工验收投投产后，经经过试生生产期考考核（一一般为三三个月，最最长不超超过六个个月），在在达到设设计规定定的效益益要求之之前，企企业应逐逐月对项项目投资资效益进进行考察察分析。不能达达到设计计规定的的，应及及时向集集团总部部汇报并并提出有有效措施施限期达达标，并并每月向向集团总总部经济济发展委委员会和和有关部部门报告告项目经经济效益益情况。集团公司司每两年年进行一一次投资资项目优优秀奖评评比活动动，对获获奖的投投资项目目主管领领导和投投资项目目执行人人、监督督人实行行奖励。其他本办法由由横店集团团股份有有限公司司负责解解释。本办法法自下发发之日起起试行。第 8 页 共 8 页