新员工会计与信贷基础知识考试frl.docx

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1、2010年年新员工工会计及及信贷基基础知识识考试（A卷）考考试时间间：8月21日上午9：00-11：00，共共计120分钟一、单选题题（共440小题题，每题题1分，共共40分）1.正确使使用会计计科目，客客观反映映各项业业务，如如实编制制会计报报表；不不得伪造造篡改会会计凭证证、账簿簿，不准准在会计计制度规规定之外外另设会会计账册册。该会会计核算算原则遵遵循的是是（ CC）。A、谨慎性性原则B、权责责发生制制原则C、真实实性原则则D、及时时性原则则2.银行按按季计息息的结息息日是（ B ），所计计利息的的入账日日是（），下一一结息日日计息从从（）算起。A、每月220日，每每月21日，每每月21

2、日B、每季20日，每每季21日，每每季21日C、每月221日，每每季21日，每每季21日D、每季21日，每每月21日，每每月21日3.现金收收入，先先C 后；现金金付出，先先后；转账账业务，先先后。A、收款记记帐付款记帐记借记贷B、记帐收收款付款记帐记贷记借C、收款记记帐记帐付款记借记贷D、记帐收收款记帐付款记贷记借4.本金110万元，期期限三个个月，年年利率1.771%，到期期本息合合计为（ CC ）元。A、10000000 B、10003566.255 C、10004277.500 D、100051335.持有人人对被收收缴货币币的真伪伪有异议议，可以以自收缴缴之日起起3个工作作日内，持持

3、（C）直接接或通过过收缴单单位向中中国人民民银行当当地分支支机构或或中国人人民银行行授权的的当地鉴鉴定机构构提出书书面鉴定定申请。A、假币实实物B、货币币真伪鉴鉴定书C、假币币收缴凭凭证D、都不不对6.鉴别人人民币纸纸币（特特别是大大面额纸纸币）最最简便的的方法之之一是“手摸”，真钞钞表面文文字及主主要图案案有凹凸凸感，这这种“凹凸”效果产产生于（B）印刷刷方式。A、普普通胶印印B、雕刻刻凹版C、凸版D、雕刻刻凸版7.任何单单位和个个人在与与金融机机构建立立业务关关系或者者要求金金融机构构为其提提供一次次性金融融服务时时，都应应当提供供（D）。A、真实有有效的身身份证件件B、组织织机构代代码证

4、或或身份证证C、身份证证D、真实实有效的的身份证证件或者者其他身身份证明明文件8. 短期期内将资资金分散散转入、集集中转出出或集中中转入、分分散转出出的交易易属于可可疑支付付交易，“短期”是指（B）个营营业日内内。A、5 B、10 C、15 D、209. 金融融机构在在按照国国务院反反洗钱行行政主管管部门的的要求采采取临时时冻结措措施后（B）内，未未接到侦侦查机关关继续冻冻结通知知的，应应当立即即解除冻冻结。A、48小小时B、24小时C、3个工作作日D、六个个月10.定期期储蓄存存款的期期限分为为（C）A、一年、二二年、三三年、五五年B、半年、一一年、二二年、三三年、五五年C、三个月月、半年年

5、、一年年、二年年、三年年、五年年D、三个月月、半年年、一年年、二年年、三年年、五年年、八年年11.活期期储蓄采采用（AA）计息息。A、日积数数法B、月积积数法C、年积积数法D、非积积数法12.对一一日一次次性或一一日数次次累计超超过（BB）的，银银行内部部要逐笔笔登记大大额现金金支付备备案台帐帐。A、5万元元（不含含）以上上B、5万元（含含）以上上C、10万万元（不不含）以以上D、10万元（含含）以上上13.通过过电话、电电报、信信函等方方式进行行口头挂挂失的，必必须在挂挂失（BB）补办办书面挂挂失手续续，否则则挂失自自动失效效。A、四天以以内B、五天以以内C、六天以以内D、七天以以内14.用

6、于于办理存存款人借借款转存存、归还还和其他他资金结结算，可可以办理理现金缴缴存，但但不得办办理现金金支取的的账户是是（ C ）。A、临时存存款账户户B、专用用存款账账户C、一般般存款账账户D、基本本存款帐帐户15.久悬悬账户是是指（B）以上上未发生生收付活活动（系系统结息息除外）的的账户。A、半年BB、一年C、两年D、三年年16.对单单笔金额额超过（A）万元元（含）的的现金支支取，应应要求取取款人至至少提前前（）个工工作日以以电话等等方式预预约。A、5万元元（含），1 B、5万元（含），2C、20万万元（含），1 D、20万元（含含）217.单位位协定存存款账户户基本存存款额度度不得低低于人民

7、民币（D），基基本存款款额度以以（）为单单位。A、20万万元，元元B、30万元，元元C、40万元，万万元D、50万元，万万元18.我国国票据据法的的票据品品种未包包括（ A ）A、人民银银行发行行的央行行票据 B、银行本本票CC、商业业汇票DD、转账账支票19.背书书转让的的汇票，背背书是否否连续是是看（A）A、前一手手的被背背书人是是后一手手的背书书人B、前一手手的背书书人是后后一手的的被背书书人C、前一手手的背书书人是后后一手的的背书人人D、前一手手的被背背书人是是后一手手的被背背书人20.现金金支票应应采用（D）书写写A、蓝色圆圆珠笔B、蓝黑黑墨水钢钢笔C、黑色色圆珠笔笔D、碳素素墨水钢

8、钢笔21. 银银行本票票仅能在在（C）区域域内使用用A、泉州市市B、全国C、福建建省内22.银行行本票的的最长付付款期限限是（B）A、一个月月B、两个个月C、半年D、三个个月23.银行行本票轮轮冠字的的录入顺顺序应为为（A）A、组合轮轮冠字按按左上、右右上、左左下、右右下的顺顺序填列列B、组合轮轮冠字按按左上、左左下、右右上、右右下的顺顺序填列列C、组合轮轮冠字按按左下、右右下、左左上、右右上的顺顺序填列列D、组合轮轮冠字按按左上、左左下、右右上、右右下的顺顺序填列列24.在普普通支票票左上角角划两条条平行线线的，为为划线支支票，划划线支票票（B）A、既可转转账，又又可取现现； B、只能能转账

9、，不不能取现现；C、只能取取现，不不能转账账； D、不能能取现，不不能转账账。25.下列列票据中中，不能能支取现现金的是是（C）A、支票 B、银行本本票C、商业汇汇票 DD、银行汇汇票26.根据据票据据法的的规定，银银行汇票票的付款款方式是是（C）A、定日付付款B、出票后后定期付付款C、见票即即付D、见票后后定期付付款27.商业业承兑汇汇票的付付款人为为（ B ）A、出票人人B、承兑兑人CC、承兑兑申请人人D、承兑兑银行28.银行行承兑汇汇票和商商业承兑兑汇票的的划分标标准是（D）A、使用人人B、出票票人C、收款款人D、承兑兑人29. 根根据支支付结算算办法的的规定，银银行汇票票的提示示付款期

10、期限是（ A ）A、自出票票日起1个月B、自出出票日起起2个月C、自出票票日起3个月D、自出出票口起起4个月30.票据据上小写写金额为为637790442.661元，请请以大写写方式写写出以上上金额（A）A、陆佰叁叁拾柒万万玖仟零零肆拾贰贰元陆角角壹分B、陆佰零零叁拾柒柒万玖仟仟肆拾贰贰元陆角角壹分C、陆佰叁叁拾柒万万玖仟肆肆拾贰元元陆角壹壹分正D、陆佰零零叁拾柒柒万玖仟仟肆拾贰贰元陆角角壹分31.小额额支付系系统通存存通兑业业务实行行（D）运行行，中国国人民银银行可以以根据管管理需要要调整运运行时间间。A、5224小时B、712小时C、78小时D、724小时32.不同同银行间间的银行行本票通

11、通过（C）进行处处理A、同城支支付系统统B、大额额支付系系统C、小额额支付系系统D、支票票影像系系统33.大额额实时支支付系统统是指以以（A）的方方式处理理异地、同同城每笔笔金额在在规定起起点以上上的贷记记支付和和紧急的的金额在在规定起起点以下下的贷记记支付的的应用系系统。A、实时；全额BB、逐笔笔；定期期C、逐笔笔；全额额D、实时时；定期期34.信贷贷资金运运动可归归纳为二二重支付付，二重重归流，其其中第一一重支付付是（B），第第二重支支付是（）。A、银行支支付信贷贷资金给给使用者者，使用用者支付付本金和和利息给给银行。B、银行支支付信贷贷资金给给使用者者，使用用者购买买原料和和支付生生产费

12、用用C、经过社社会再生生产过程程回到使使用者手手中，使使用者支支付本金金和利息息给银行行D、使用者者购买原原料和支支付生产产费用，经经营社会会再生产产过程回回到使用用者手中中35.贷款款发放后后，第一一次贷后后检查应应在发放放后（B）天内内进行。A、5 BB、10 C、20 D、3036.按照照（ AA ）的不同同，可将将个人贷贷款分为为个人经经营类贷贷款和个个人消费费类贷款款。A、贷款用用途B、贷款款额度CC、贷款款期限D、贷款款对象37.“合合同签订订的风险险”属于下下列哪个个环节出出现的操操作风险险（ C ）A、贷款受受理和调调查中的的风险B、贷款款审查和和审批中中的风险险C、贷款签签约

13、和发发放中的的风险D、贷后后与档案案管理中中的风险险38.按照照我行小小企业贷贷款利率率风险定定价机制制利率覆覆盖成本本原则规规定，抵抵押类为为基准利利率上调调（D），保保证类为为基准利利率上调调（）。A、20%，30% B、20%，40% CC、30%，40% DD、30%，50%39.我行行自助银银行的组组成部分分不包括括（D）A、自动取取款机（ATM）B、自助助缴费机机C、自动存存取款机机（CRSS）D、自动动存款机机（CDSS）40.企业业客户办办理短信信通最多多能绑定定（B）个手手机号码码。A、2 B、3 C、4 D、5二、多选题题（共15小题，每每题2分，共30分）1.下列哪哪些会

14、计计科目是是属于资资产类科科目的（BC）A、单位存存款B、单位位贷款C、现金D、卖出出回购金金融资产产2.下列哪哪些会计计科目是是属于负负债类科科目的（ACDD）A、个人存存款B、应收收利息C、应付付利息D、卖出回回购金融融资产3.下列哪哪些款项项可以确确认为本本期收入入（ ACDD ）A、收到张张某本月月应收利利息15000元B、收到到李某上上月欠息息20000元C、收到王王某表外外应收未未收利息息10000元D、摊销销递延贴贴现利息息收入18000元4.以下可可视为损损伤币的的是（ABCCDEFF）A、票面缺缺少部分分损及行行名、花花边、字字头、号号码、国国徽之一一的；B、票面裂裂口超过过

15、纸幅三三分之一一或损及及花边、图图案的；C、票面纸纸质较旧旧，四周周或中间间有裂缝缝，或断断开而粘粘补的；D、由于油油浸、墨墨渍造成成脏污面面积较大大或涂写写字迹过过多，妨妨碍票面面整洁的的；E、票面变变色严重重影响图图案清晰晰的；F、硬币残残缺、穿穿孔、变变形、磨磨损、氧氧化损坏坏花纹的的。5.金融机机构反洗洗钱工作作的三项项基本制制度是（ AABC ）。A、客户身身份识别别制度B、客户户身份资资料和交交易记录录保存制制度C、大额交交易和可可疑交易易报告制制度D、保密密制度6.存款人人死亡后后，合法法继承人人应向营营业网点点所在地地的（BCDD）申请请办理继继承权证证明书，营营业网点点凭以办

16、办理过户户或支付付手续。A、人民检检察院 B、公安机机关 C、公证处 D、如当地地未设公公证处时时为县市市人民法法院E、国家安安全机关关7.个人通通知存款款如遇以以下情况况，按活活期存款款利率计计息（AABCDD）A、未提前前通知而而支取的的存款B、支取金金额不足足最低支支取金额额的 C、已办理理通知手手续而提提前支取取的D、实际存存期不足足通知期期8.关于个个人存款款账户实实名制的的说法错错误的（AD）A、户口簿簿、护照、大陆通通社（行行）证以以及居住住证均可可作为实实名证件件使用B、不使使用本人人身份证证件上的的姓名，营营业网点点不得为为其开立立个人存存款账户户C、老式户户口簿的的证件号号

17、码摘录录，可采采取摘录录户口簿簿上存款款人的出出生年月月日D、不出出示本人人身份证证件的，营营业网点点可为其其先开立立个人存存款账户户，下次次再补录录9.商业汇汇票的必必须记载载的事项项有（ABCCDEFFG）A、确定的的金额B、出票票日期C、无条条件支付付的委托托D、收款人人名称E、付款款人名称称F、出票票人签章章G、表明“商业承承兑汇票票”或“银行承承兑汇票票”字样10.票据据上的记记载事项项不可以以更改的的是（ABDD）A、票据金金额B、出票票日期C、出票票人账号号D、收款款人名称称11.单位位、个人人、银行行办理支支付结算算必须遵遵守下列列原则（ ABD ）A、恪守信信用，履履约付款款

18、B、谁的的钱进谁谁的账，由由谁支配配C、存款自自愿，为为储户保保密D、银行行不垫款款12.下列列贷款金金额需受受托支付付的有（AD）A、项目总总投资50000万元，单单笔贷款款金额300万元。B、项目总总投资500万元，单单笔贷款款金额50万元。C、项目总总投资100000万元，单单笔贷款款金额500万元。D、项目总总投资200000万元，单单笔贷款款金额800万元13.个人人贷款可可以采用用借款人人自主支支付的情情形包括括（ CDDE）A、借贷双双方约定定的情形形B、借款人人无法事事先确定定具体交交易对象象的情形形C、借款人人交易对对象不具具备条件件有效使使用非现现金结算算方式的的D、贷款资

19、资金用于于生产经经营且不不超过550万元元E、借款人人无法事事先确定定具体交交易对象象，且金金额不超超过300万元的的情形14.下列列金融产产品属于于我行供供应链融融资系列列产品的的有（ABCCDEFF）A、存货质质押融资资业务B、先票票后货物物流融资资业务C、应收收账款池池质押融融资业务务D、票据贴贴现E、代理理贴现F、商票票保贴15.我行行信贷管管理系统统主要功功能有（ABCCDEFF）A、客户管管理B、客户户评级授授信C、信贷贷业务办办理D、贷后管管理E、不良良资产管管理F、查询询分析管管理三、判断题题（共10小题，每每题1分，共10分）1.赃款在在被冻结结期间同同样要计计付利息息。（

20、FF ）2.会计专专用印章章的使用用与保管管遵循“谁保管管，谁使使用，谁谁负责”的原则则，实行行个人负负责制。非非经办人人员严禁禁使用会会计专用用印章。（ T）3.密码挂挂失可凭凭储户和和委托人人身份证证件和存存单（折折）办理理。（ F ）4.银行承承兑汇票票使用原原色防涂涂改汇票票专用纸纸张，使使用了满满版黑白白水印（“HP”和梅花花图案），透透光观察察，可以以看到黑黑白两种种水印，水水印边界界不是很很清晰；紫光下下观察，水水印看不不见。（ TT ）5.增值税税发票左左上方代代码为11位；右右上方钢钢印流水水号为8位。（ F ）6.我行所所有营业业网点均均可办理理银行本本票业务务，并代代理兑

21、付付其他票票据交换换区域开开出的银银行本票票。（ F ）7.票据的的出票日日期20009年10月21日，大大写日期期应为贰贰零零玖玖年壹拾拾月贰拾拾壹日。（ F ）8.大额实实时支付付系统主主要处理理同城和和异地跨跨行之间间的贷记记支付业业务，以以及即时时转账业业务等。支支付指令令实时处处理，全全额清算算资金。（ T ）9.个人贷贷款的借借款人为为具有完完全民事事行为能能力的中中华人民民共和国国公民。（ F ）10.企业业办理“点付通”业务需需提供四四证（营营业执照照、税务务登记证证、组织织机构代代码证、法法人身份份证）原原件及复复印件，并并加盖企企业的公公章。（ TT ）四、计算题题（共2小

22、题，每每题5分，共10分）1. 某某企业持持有一张张面额为为100万元的的银行承承兑汇票票，承兑兑日为20110年5月8日，到到期日为为20110年8月8日。该该企业于于20110年6月9日向银银行申请请贴现，贴贴现月息息3，则贴贴现实付付金额为为多少？答：（1）贴现现利息=100000000*60*0.0003/30=60000(元)（2）实付付金额=100000000-60000=99940000(元)2. 5月2日发放放的一笔笔短期贷贷款，金金额20万元，月月利率4，期限4个月。请问：（11）季度度结息时时，应付付利息多多少？（2）请问问9月2日到期期应付利利息多少少？（3）若该该笔贷款

23、款到期未未偿还，延延期至9月9日，请请问截至至9月9日应付付罚息多多少？答：（1）6月月21日季度度结息： 2000000050天430=13333.333元（2）9月月2日还款款应付利利息： 2000000073天430=19446.667元（3）9月月9日应付付罚息：（2000000+19446.667）84=6446.223元五、简答题题（共2小题，每每题5分，共10分）1.某银行行收到其其开户单单位提交交的一份份他行转转账支票票，应审审查的内内容？答：一、 审查支票的的真伪性性：（1）支票票是否为为统一规规定印制制的凭证证，是否否真实；（2）核对对印鉴二、 审查支票应应记载事事项：（1

24、）支票票填明的的持票人人与持票票人的名名称是否否一致；（2）支票票的大小小写金额额是否一一致；（3）支票票的必须须记载事事项是否否齐全（日日期、金金额、收收付款人人、用途途等）；（4）出票票日期、出出票金额额、收款款人名称称不得有有更改；（5）其他他记载事事项的更更改是否否由原记记载人签签章证明明；三、审查支支票日期期是否超超过提示示付款期期；四、审查是是否有背背书；五、审查支支票记载载事项于于进账单单填写是是否一致致。2.我行手手机银行行的优势势（相对对于其他他银行）？答：（1）随身身便捷，申申请简便便：手机机银行业业务不受受时间限限制，客客户可以以随时随随地自助助办理各各类非现现金银行行业务，操操作简便便，节省省时间，免免除排队队办业务务带来的的烦恼。（2）功能能丰富：丰富的的功能满满足客户户不同的的需求，使使用起来来方便安安全。（3）交易易平台安安全：*银行行的手机机银行是是通过手手机与银银行点对对点接入入，使用用手机银银行专用用网络，有有效避免免网上银银行的安安全漏洞洞。其他他银行的的手机银银行需要要上网才才能操作作。（4）交易易安全保保障：三三重密码码保护：一是PPIN码码；二是是支付密密码；三三是为每每位客户户单独设设定的加加密程序序，为发发送短信信随时加加密。（5）交易易迅速：24小时时响应，银银联卡转转账实时时到账。