中国民生银行授信工作尽职实施细则(试行)55100.docx

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1、中国民生银行授授信工作尽职职实施细则（试试行）第一章 总则第一条 为进一步完完善授信工作作机制，规范范授信业务管管理，明确授授信工作尽职职要求，保障我行授信业业务健康发展展，依据商业银行授授信工作尽职职指引及其他相关关法律法规，结结合我行实际际，特制定本本实施细则。 第二条条 本实施施细则所称授授信是指对非非自然人客户户的表内、外外授信。表内内授信是指占占用银行信贷贷资金的授信信，包括贷款款、项目融资资、贸易融资资、贴现、透透支、保理、拆拆借和回购等等；表外授信信是指不使用用银行信贷资资金、仅使用用银行信誉的的授信，包括括贷款承诺、保保证、信用证证、票据承兑兑、保函等。 授信按按期限分为短短期

2、授信和中中长期授信。短短期授信是指指一年以内（含含一年）的授授信，中长期期授信是指一年以上的的授信。 第三条条 本实施细细则中的授信信工作、授信信工作人员、授授信业务人员员、授信审查查/审批人员、授授信管理人员员、授信工作作尽职、授信信工作尽职调调查是指： 一、授授信工作指我我行从事的授授信业务受理理、客户调查查、分析评价价、授信决策策、授信实施施、授信后管管理与问题授信管管理、资产管管理等各项授授信业务活动动。 二、授授信工作人员员指我行参与与授信工作的的相关人员。 三、授授信业务人员员指我行从事事业务受理、客客户调查等授授信业务活动动的授信工作作人员，包括括信贷员（主主办、协办）、客客户经

3、理等。 四、授授信审查/审批人员指指我行从事分分析评价、授授信决策等授授信业务活动动的授信工作作人员，包括括信贷经理、信信贷主管、支支行副行长、行行长、公司业业务部门副总总经理、总经经理、分行授授信评审部评评审员、总经经理、区域评评审中心和总总行评审中心心评审员、贷贷审会委员、贷贷审会秘书长长、贷审会主主席（主任委委员）、信贷贷审查官、总总行授信评审审部总经理、首首席信贷执行行官等。 五、授授信管理人员员是指我行从从事授信实施施、授信后管管理与问题授授信管理、资资产管理等授授信业务活动动的授信工作作人员。根据据所从事的工工作性质和工工作内容，该该部分人员可可能包含所有有的授信工作作人员。 六、

4、授授信工作尽职职指我行全部部授信工作人人员按照本实实施细则规定定了最基本的的尽职要求。 七、授授信工作尽职职调查指我行行授信工作尽尽职调查人员员对授信工作作人员的尽职职情况和授信信工作过程的的合规情况进进行独立地验验证、评价和和报告的行为为。 第四条条 授信工作作人员应主动动回避中华人民共共和国商业银银行法规定的关系系人所申请的的授信业务。 第五条条 本实实施细则仅为为我行授信工工作人员据以以开展授信工工作的基本尽尽职要求。授授信工作人员员有义务视具具体业务情况况，开展其他他相关的、必必要的工作。授授信业务人员员应满足授信信审查/审批批人员和授信信管理人员提提出的其它合合理工作要求求。 第六条

5、条 本实实施细则仅对对授信工作人人员应尽的基基本职责作出出要求，不涉涉及授信业务务操作流程和和对授信业务务的风险进行行分析、评判判的技术、技技巧与方法。凡凡从事相关授授信工作的授授信工作人员员，都必须按按照本实施细细则的相应要要求尽职工作作。 第七条条 各各级行政管理理人员（包括括总行相关管管理部门总经经理、副总经经理、分行行行长、分管副副长长、支行行行长、分管管副行长、公公司业务部门门总经理、副副总经理、信信贷经理等）须须指导、管理理辖内授信工工作人员按照照本实施细则则尽职工作，并并对辖内授信信工作人员未未按照本实施施细则尽职工工作承担相应应的责任。 第八条条 授授信工作人员员须自觉贯彻彻执

6、行国家有有关经济、金金融政策，严严格遵守国家家金融法规和和我行规章制制度，要有高高度的事业心心、工作责任任感和大局观观，忠于职守守，爱岗敬业业，廉洁自律律。 第九条条 本本实施细则是是我行对授信信工作人员的的授信工作尽尽职情况实施施问责的主要要依据。第二章 业务受理和和客户调查尽尽职要求 第十十条 业务经营单单位（视不同同情况，可能能指支行和公公司业务部门门，也可能指指分行和直属属支行，下同同）、授信业业务人员须依依照我行授信信政策指引，参参照我行的目目标客户名单单，有效地开开拓市场；对对集团客户、关关联客户、异异地客户的业业务拓展、业业务管理须遵遵照我行有关关规定进行；不得受理不不符合国家相

7、相关政策规定定（包括行业业、产业、产产品、项目等等）的授信申请请。 第十十一条 如无特别别说明，本章章所规定的客客户调查尽职职要求同样适适用于为授信信提供保证的的企业；授信信调查工作底底稿的数字信信息要求反映映上年度或本本年中期报告告的信息（但但可结合最新新信息进行分分析、说明），其其他信息要求求反映最新情情况。 第十十二条 客户调查查须遵循以下下原则： 一、客客观公正原则则 对客客户提供的信信息不可盲从从、不可偏信信，须客观公公正地开展授授信调查，保保证授信调查查的独立性、客客观性、科学学性。 二、双双人调查原则则 授信信业务调查必必须执行主、协协办信贷员双双人调查制度度。主办信贷贷员必须取

8、得得我行上岗资资格。 主办办信贷员对授授信业务风险险的分析、判判断负主要责责任，对授信信资料和相关关信息的真实实性负次要责责任；协办信信贷员对授信信资料和相关关信息的真实实性负主要责责任，对授信信业务风险的的分析、判断断负次要责任任。 授信信调查人和授授信审批书、授授信调查报告告的责任人必必须一致。 三、实实地调查原则则 必须须对客户及其其高度关联企企业进行实地地调查，尽量量获取第一手手资料，不得得仅凭企业提提供的资料完完成所需授信信材料。 四、完完整性原则 开展展授信调查前前应该设计充充分、完整的的调查方案（包包括调查方式式、调查程序序、调查内容容、调查重点点等），以避避免重复和无无序劳动，

9、进进而丧失效率率。 五、信信息核实原则则 要求求通过向客户户往来企业或或知情人、银银行同业、中中介机构、政政府管理部门门、专家等咨咨询，或通过过公开信息搜搜集（如新闻闻媒体、网站站等），核实实所获取信息息的真实性。 可以以采取电话、函函证咨询、实实地考察、公公开信息查询询等多种方式式对信息的真真实性进行核核实。 第十十三条 授信业务务人员须针对对不同授信业业务品种、按按我行规定的的资料清单搜搜集客户授信信资料，建立立客户档案（附附件1 授授信申报资料料目录）。 客户户资料必须加加盖其公章。 授信信业务人员必必须在所上报报的每一页资资料上签字（能能够准确认定定为一份资料料的，可只在在首页签字确确

10、认）。 授信信业务人员必必须将所有复复印件与原件件进行核对，核核对相符后在在复印件上签注“已核核对，与原件件相符”字样样。 第十十四条 授信业务务人员须严格格按照下述要要求对客户开开展授信前期期的基础信息息调查、核实实工作，并完完成对应的授授信调查工作作底稿。 一、总总体要求 要要求实地考察察客户的办公公场所、生产产场地、施工工现场、原材材料及产成品品存储仓库，关关注客户的办办公环境、生生产设备状况况、生产景气气程度和现场场管理情况，并并尽量提供相相关现场图片片，了解客户户的生产经营营情况、班产产量、日产量量、施工进度度和员工的精精神面貌及工工作状态。要求与客户的的法定代表人人、总经理及及经营

11、班子主主要负责人、财财务负责人面面谈，并随机机与其他层面面工作人员交交谈，了解客客户的成长经经营历史、管管理方式、经经营思路、发发展规划及存存在的问题，判判断客户领导导层的经营管管理能力及其其对企业的掌掌控能力，验验证所调查情情况的可靠性性。二、关于客户基基本信息要求到客户注注册地工商行行政管理局查查询并打印或或复印客户的的注册登记信信息及相关资资料（须由工工商局签章或或保留网上查查询记录），包包括验资报告告、章程、董董事会成员签字字样本等。要关注客户营业业执照的有效效期、年检情情况及客户名名称、法定代代表人、股东东、经营范围围变更等情况况。要求对照公司司章程及董事事会成员签字字样本，确认认董

12、事会决议议的有效性，包包括董事签字字的真实性、董董事会决议内内容的有效性性及董事会决决议的合法性性。要注意审查签字字董事人数是是否达到公司司章程规定决决议生效的要要求人数。要求核验客户户税务登记证证的年检合格格情况。要求查询人民民银行信贷登登记系统，并并打印上月末末的企业基本本信息、授信信信息、对外外担保信息、重重大事件信息息等。要注意贷款卡是是否有效，尤尤其要关注客客户是否发生生重大事件（如如涉诉、违法法、改制、意意外损失等）、被被担保企业是是否为我行内内部掌握的问问题授信企业业等。对有歧歧异的事项，须须出具书面合理解释释。对使用合并报表表的，要求提提供主要子公公司人民银行行信贷登记系系统的

13、查询结结果，并要求求特别关注企企业提供的担担保事项中为为非合并报表表范围内企业业提供的担保保情况（因为合并报表表范围内企业业之间的担保保在合并报表表中最终体现现为银行负债债）。对非合并报表范范围内的关联联企业（非经经营业务关联联），要求尽尽可能调查这这些关联企业业的银行融资资及对外担保保情况，并提提供对应的人人民银行信贷贷登记系统查查询结果。要求关注法定定代表人证明明书和法人授授权委托书的的有效期限、授授权范围以及及法定代表人人与营业执照照所载是否相相同等。必要时须核实企企业的公章与与其在公安管管理部门的备备案记录是否否一致。要求调查企业业股东的具体体情况，包括括股东名称、代代码证号、投投资金

14、额、股股权比例、主主营业务、办办公电话等，并并按照要求填填制相应的授授信调查工作作底稿（附件件2 授信信调查工作底底稿股东东情况，附件件3 授授信调查工作作底稿个个人股东的投投资情况，附附件4 授信调查工工作底稿法人股东的的投资情况，附附件5 授信调查工工作底稿股东之股东东的情况）。对个人股东，要要求调查其所所投资的其它它企业情况。对法人股东，要要求至少对最最大三名股东东的对外投资资情况进行详详细调查，同同时要求调查查该法人股东东之股东的情情况。对企业实际控制制人应尽量调查至自自然人、国有有资产管理部部门或者其他他最终控制人人为止。要求调查企业业的投资情况况，包括股权权投资情况与与非股权投资资

15、情况，并按按照要求填制相应的授信信调查工作底底稿（附件66 授信信调查工作底底稿企业业投资情况）。对于非股权投资资，要求查清清所投资的品品种、金额、收收益率及起止止日期。当非非股权投资总总额小于企业业总资产的55%时，一般般可不进行详详细检查。对于股权投资，要要求详细调查查被投资企业业的情况，包包括投资金额额、股权比例例、被投资企企业的代码证证号、主营业业务、办公电电话等基本情情况，以及被被投资企业的的经营情况。当当股权投资小小于企业总资资产的10%时，一般仅仅需了解被投投资企业的名名称、代码证证号及办公电电话。要求调查企业业的控股子公公司的股权投投资情况，包包括投资金额额、股权比例例、被投资

16、企企业的代码证证号、主营业业务、办公电电话等，并按按照要求填制制相应的授信信调查工作底底稿（附件77 授信调调查工作底稿稿控股子子公司的投资资情况）。三、关于企业人人员信息要求调查企业业的法定代表表人、主要经经营班子成员员及财务负责责人简历，尤尤其是工作履履历。要求了解上述述人员曾经工工作的单位、单单位的电话、所所任职务及主主管业务等，以以评价企业的的经营能力、企企业领导层的的稳定性及企企业财务的稳稳健性；同时时也可以了解解到企业本身身之外的一些些信息，如关关联企业信息息等，并按照照要求填制授授信调查工作作底稿（附件件8 授信信调查工作底底稿人员员情况表一、高高管人员工作作简历）。要求调查企业

17、业人员结构，包包括企业人员员总数、生产产、技术、销销售、管理等等各类人员的的数量及对应应的分类工资资总额，并按按照要求填制制授信调查工工作底稿（附附件8 授授信调查工作作底稿人人员情况表二二、企业员工工结构）。四、关于企业经经营信息要求调查企业业主要产品及及产品主要市市场，包括主主导产品（对对工业企业而而言，产品指指其生产的产产品；对流通通企业而言，产产品指其购销销的产品；对对服务企业而而言，产品指指其提供的服服务）及每种种产品的销售售情况，以及及产品的主要要市场（包括括产品销售对对象和销售区区域），并按按照要求填制制授信调查工工作底稿（附附件13 授信调查查工作底稿存货二、产产成品）。要求调

18、查企业业的主要上、下下游业务往来来客户情况，了了解客户名称称、办公电话话、主要合作作产品、往来来金额、合作作年限、结算算方式、平均均账期等信息息，并按照要要求填制授信信调查工作底底稿（附件99 授信调调查工作底稿稿主要上上、下游客户户情况）。通过查验销售发发票、相关合合同及资金流流等，核实企企业购、销行行为的真实性性。当表报应应收账款、应应付账款、预预收账款或预预付账款金额额小于企业总总资产的100%时，可以以只了解客户户名称、办公公电话、主要要合作产品，否否则，要求至至少对销售额额或采购额、应应收账款或应应付账款、预预收账款或预预付账款金额居前三名名的企业进行行详细调查。此外，要特别注注意查

19、清企业业承担回购责责任的应收账账款销售金额额及对银行承承担回购责任任的预收账款款金额，并在在本表空白外外说明。要求调查企业业近二年的纳纳税（包括所所得税、营业业税或增值税税）情况。要要求收集与企企业财务报告告同期的纳税税申报表和税税收缴款证实实书，及反映映企业近二年年经营业绩的的相关合同、协协议等，通过过税收、合同同等验证财务务报告的销售售收入、纳税税和现金流量量等相关内容容。要求说明实缴所所得税与报表计计算应缴所得得税差异的原原因。五、关于企业财财务信息基本要求1、要求企业提提供的财务审审计报告信息息完整。财务务审计报告信信息应包含资资产负债表、损损益表、现金金流量表、利利润分配表、完完整的

20、审计说说明的报表附附注、会计师师事务所的有有关证书和会会计师的从业业资格证书复复印件、会计计师事务所和和会计师的联联系电话。若财务审计报告告为复印件，须须向会计师事事务所验证并并要求其加盖盖公章。授信业务人员应应当向审计人人员了解、核核实审计情况况，包括审计计的范围和方方法，应当向向会计师征询询对财务报告告各科目的意见见。未经审计的财务务报告须由企企业负责人、财财务负责人签签章并加盖企企业公章（原原件或复印件件加盖）。2、应注意合并并财务报告的合并范围围及其变动情情况，要求提提交合并范围围清单并说明明对合并报表表的影响、母母子公司的会会计政策、集集团内企业间间交易的抵销销情况等，并并按照要求填

21、填制授信调查查工作底稿（附附件16 授信调查工工作底稿合并报表情情况）。重点调查合并报报表的资产、收收入、利润、现现金流量之主主要贡献来源源，要求至少少调查对合并并报表资产或或收入、利润润、现金流量量贡献最大的的三户企业，分分析控制权和和经营的稳定定性。3、对企业财务务报告资产科科目调查的主主要目的在于于确定其资产产的真实性、权权属的确定性性、价值的充充分性及资产产所处状态（是是否处于抵押押、质押、留留置、查封、监监管等状态）；对企业财务务报告负债科科目调查的主主要目的在于于查清负债的的可持续性（稳稳定性）及债债务偿还的紧紧迫性。4、对企业财务务信息的调查查与核查工作作应遵循重要要性原则，即即

22、重点调查并并核查对企业业经营、财务务、管理等有有重大影响的的信息。对企业财务信息息的调查与核核查工作须按按照下述要求求进行，并须须重点关注企企业的账账（总总账与明细账账）、账证（账账务与原始凭凭证）、账实实（账务与实实物）的匹配配与对应。对财务信息各各科目调查的的具体要求1、货币资金要求调查企业货货币资金是否否以保证金或或监管资金、质质押资金等被被限制的形态态存在，要求求提供能够反反映对应的财财务报表时点点企业货币资资金总额的全全部银行对账账单（进而查查清企业的开开户银行及账账号），并按按照要求填制制授信调查工工作底稿（附附件10 授信调查工工作底稿货币资金）。对于合并报表，还还要求查清货货币

23、资金在母母公司和主要要子公司间的的分布情况，并并说明母公司司对主要子公公司资金的实实际控制能力力。2、应收票据要求调查是否存存在商业承兑兑汇票、以及及是否存在已已经贴现的商商业承兑汇票票。如果存在在，则至少须须列明最大五五张票据各自自涉及的金额额和对应的承承兑人，及承承兑人的办公公电话、与被被调查企业的的业务关系，判判断票据到期期的兑付风险险，并按照要要求填制授信信调查工作底底稿（附件111 授信信调查工作底底稿应收收票据）。当应收票据金额额小于企业总总资产的100%时，一般般可不对该科科目进行详细细调查。3、其他应收账账款、其他应应付账款其他应收账款款要求至少对金额额最大的五名名债务人进行行

24、详细调查，说说明占用资金金的原因和期期限；要求调调查债务人的的年销售额、净净资产、办公公电话等基本本情况及与债债权企业的关关系，并按照照要求填制授授信调查工作作底稿（附件件12 授授信调查工作作底稿其其他应收账款款、应付账款款）。当其他应收账款款金额小于企企业总资产的的10%时，可可不对该科目目进行详细调调查。当单个债务人的的欠款超过债债权企业总资资产的10%、或股东借借款超过其对对债权人投资资金额的500%时，须提提交债务人会会计报表。其他应付款要求至少对金额额最大的三名名债权人进行行调查，了解解债务形成的的原因及与债债权人的关联联关系，以判判断企业资金金来源的稳定定性，并按照照要求填制授授

25、信调查工作作底稿。当其他应付账款款金额小于企企业总资产的的10%时，可可不对该科目目进行详细调调查。4、存货要求至少调查数数量最大的五五种原材料和和产成品的有有关情况，包包括主要产成成品和原材料料品种及对应应金额、价值值的波动情况况、货物存放放地点及状态态（如是否已已办理仓单质质押等），并并按照要求填填制授信调查查工作底稿（附附件13 授信调查查工作底稿存货）。当存货金额小于于企业总资产产的10%时时，可不对该该科目进行详详细调查。5、固定资产与与无形资产要求至少调查价价值居前5位位的固定资产情况况，取得相应应的所有权证证明和价值证证明材料（如如购买合同、发发票、产权证证明、财产税税单、评估报

26、报告等资料）。重重要房产须提提交所在地的的地理位置图图和房产的电电子照片。要要求向产权登登记机关查询询固定资产抵抵押情况或检检查产权证原原件他项权利利登记情况。要求调查在建工工程会计价值值和形象进度度的一致性，并并验证相应的的合同、发票票和产权证明明等，调查在在建工程是否否已经抵押；调查在建工工程的建设目目的，评估在在建工程对企企业未来经营营的影响。要求调查土地使使用权属及价价值，原始价价格和费用是是否缴清，土土地使用年限限和抵押情况况；调查其他他无形资产如如何产生，对对企业的实际际作用和影响响，并按照要要求填写授信调查工作作底稿（附件件14 授授信调查工作作底稿固固定资产与无无形资产）。当固

27、定资产与无无形资产价值值小于企业总总资产的100%时，可不不对该科目进进行详细调查查。6、他行融资情情况要求调查企业与与全部金融机机构的合作情情况，除了解解应付票据、短短期借款、长长期借款等报报表科目外，还还必须了解企企业表外融资资情况（如信信用证、保函函等）。要求求了解企业在在不同金融机机构的融资金金额、起止日日期、利率、保保证条件（含含保证金比例例）等相关内内容，并按照照要求填写授授信调查工作作底稿（附件件15 授授信调查工作作底稿他他行融资情况况）。对使用合并报表表的，要求调调查合并报表表范围内企业业的银行融资资在主要子公公司的分布情情况。7、待摊费用、递递延资产正常情况下，此此类科目的

28、金金额相对不应应很大，否则则须调查形成成的原因及对对企业生产经经营的影响。当待摊费用、递递延资产金额额小于企业总总资产的5%，可不对此此类科目进行行详细调查。8、应交税金正常情况下，应应交税金数额额不应过大。存存在大额应交交税金时要查查明原因，调调查应当缴纳纳税金的时间间。9、净资产检查验资报告以以核实注册资资本和实收资资本，调查资资本公积金的的来源（资产产评估增值的的，提交资产产评估报告）、未未分配利润分分红派息的可可能性。10、主营业务务收入要求列明销售收收入最大5种种产品的名称称及各自的销销售额、销售售毛利率和变变化趋势，并并按照要求填填写授信调查查工作底稿（附附件17 授信调查工工作底

29、稿损益情况之之一、主营业业务收入）。通过查验销售发发票、资金流流等，核实销销售收入的真真实性。对能从海关网站站获得报送信信息的地区，要要求授信业务务人员查询并并打印相关信信息；对不能能从海关网站站获得报关信信息的地区，要要求授信业务务人员到海关关报关机构查查询，以验证证销售收入（适适用于有进出出口业务的企企业）。11、产品销售售成本要求调查主要产产品的成本构成（固固定成本与变变动成本，其其中折旧和摊摊销的数量），了了解成本的变变化情况及其其主要原因并并按照要求填填写授信调查查工作底稿（附附件17 授信调查查工作底稿损益情况况之二、最近近年度产品成成本）。12、费用要求调查销售模模式和销售渠渠道

30、、影响销销售的主要因因素、销售费费用开支的主主要用途。在在管理费用增增减幅度较大大时，需要指指明增减变化化的主要原因因。要求调查查企业融资和和办理融资业业务的财务费费用开支（以以及存款利息息收入），还还要调查其销销售信用政策策和销售折让让开支情况。13、现金流量量表现金流量表反映映企业现金收收付的情况。鉴鉴于授信的到到期偿还是以以现金方式进进行，授信调调查时要重点点关注客户的的现金获取能能力。经营现金流量：调查分析利利润和折旧、摊摊销等的绝对对数额和在经经营净现金流流中所占比例例。占比不高高时，应当说说明影响经营营现金流的其其他因素。投资现金流量：与长期投资资、固定资产产科目的变化化情况对比，

31、调调查分析各项项投资的现金金回收周期及及其回收方式式，评价当期期投资和投资资变化对未来来现金流的影影响。融资现金流量：要求调查其其中借款、利利息、分红、股股本等流入流出出的分项数字字。第十五条 以抵（质）押押方式申请的的授信，须调调查抵（质）押押物的权属、地地理位置、价价值确定的方方法、抵（质质）押物设定定的合法性、有有效性及排他他性，比较同同类抵（质）押物，并须判断抵（质）押物价值的充分性及抵（质）押物的流动性（变现能力）。抵（质）押物价价值的评估事事宜按照我行行有关规定办办理。第十六条 对企业提交交的购、销合合同，须查清清商品供给方方和商品需求求方的名称及及办公电话，并并要求电话或或实地核

32、查合合同金额及合合同的真实性性。第十七条 对企业基础础授信信息的的调查、核实实工作按照本本实施细则要要求进行；针针对不同授信信项目的个性性化信息调查查、核实（如如保理、信贷贷资产转让、银银团贷款、中中长期项目贷贷款等）按照照我行相关规规定执行（见见附录）。第十八条 客户调查工工作完成后，授授信业务人员员必须按照授授信调查报告告基本要求撰撰写授信调查查报告（附件件18 授授信调查报告告基本要求）。授信调查报告主主要记载授信信调查工作底底稿没有反映映或本实施细细则未设计授授信调查工作作底稿、但又又是重要的或或异常的、必必须作出解释释或说明的事事项。授信调查报告引引用的重要数数据或结论性性评价须注明

33、明信息来源。第十九条 授信业务人人员须在完成成客户调查工工作的基础上上，按照我行行有关办法规规定，对客户户的信用等级级进行初评。对客户的信用评评级必须客观观、公正，要要求数据使用用准确，定量量指标计算准准确，定性指指标评价合理理，初评定级级合规。第二十条 综合授信额额度项下具体体授信业务品品种的尽职调调查特别要求求：一、提用综合授授信额度时，须须按照不同授授信业务品种种的要求提交交相关资料。二、提用综合授授信额度时，要要求经办人员员按照中民生银行行综合授信业业务管理办法法的规定，对对企业的重要要事项进行追追踪调查，并并提交简要调调查报告。第二十一条 关于同业业授信业务的的调查，须遵遵照下述要求

34、求进行：一、关于客户基基本资料要求按照本章第第十四条规定定执行。二、关于资本充充足率要求提供审批批机构的批准准文件、注册册资本的工商商登记文件和和验资报告。如如有增资扩股股的，也须提提供相应证明明或批准文件件。 以债转股或或净资产入股股的，须提供供相应的文件件或资产评估估报告等。三、关于资产流流动性对商业银行，须须了解和核实实存贷比、备备付金比率、拆拆入拆出比例例、中长期贷贷款比例等是是否符合监管管要求。对证券公司，须须了解短期投投资、委托理理财情况，以以及是否挪用用客户保证金金等情况。对信托公司、保保险公司、财财务公司等，须须了解短期投投资、股权投投资、委托贷贷款、委托理理财等比例是是否符合

35、监管管要求。四、关于企业管管理水平须了解企业治治理结构，有有无建立有效效的董事会决决策机制，董董事的任职资资格和专业水水平。须了解企业高高级管理人员员的任职资格格和专业水平平，在业界的的资力、声望望、口碑等。须了解资本市市场和公众对对企业的一般般评价。须了解当地政政府和监管机机关的一般态态度和支持力力度。须了解企业内内部有无适当当的约束和激激励机制充分分调动员工的的积极性。五、关于资产质质量银行类：须了了解不良率、收收息率、贷款款集中度，股股东及关联单单位贷款比例例。证券公司：须须了解自营业业务收益率，投投资银行业务务量在业内份份额及承销公公司成功上市市比例。保险公司类：须了解保险险赔付比率，

36、长长期投资证券券和实业比率率，预期收益益率与市场平平均收益率比比较。六、关于收益率率资产收益率（RROA）：与与同行业平均均水平比较判判断。资本收益率（RROE）：与与同行业平均均水平比较判判断。具体业务操作按按照我行同业业授信管理办办法执行。第三章 授授信业务分析析与评价尽职职要求第二十二条 授信审查查工作分为分分行审查、总总行或区域评评审中心审查查两个层次进进行。各级授授信审查人员员须各司其职职，各尽其责责。第二十三条 各级授信信审查人员必必须客观、公公正并独立地地审查授信项项目，不得以以权谋私，不不得假公济私私。第二十四条 对授信资资料不齐全、授授信调查不完完善的授信项项目，各级审审查/

37、审批人人员须书面要要求业务经营营单位补充、完完善，在此期期间可对授信信项目作出缓缓评处理。对书面通知后十十个工作日内内，业务经营营单位仍未按按要求补充、完完善授信资料料的授信项目目，各级审查查/审批人员员可作退回处处理。支行行长（含公公司业务部门门总经理，下下同）、分行行授信评审部部总经理、分分行分管副行行长、行长、区区域中心信贷贷审查官、总总行授信评审审部总经理、首首席信贷执行行官有权否决决不符合我行行授信要求的的授信项目。第二十五条 对老授信信客户的授信信事项（包括括续授信和增增加授信等），要要求提供资产产监控部门出出具的书面“续续授信监控意意见”；对涉涉及国际结算算项下贸易融融资业务的授

38、授信事项，要要求国际结算算人员和相应应管理部门出出具明确的单单证审核意见见。第二十六条 对支行（含含公司业务部部门，下同）授授信审查人员员的尽职要求求：要求信贷经理监监督授信业务务人员的授信信调查工作，确确认实地调查查的时间、综综合整理的时时间、调查过过程的合规性性、授信方案案的合理性、授授信资料的完完整性、有效效性。要求支行分管副副行长确认信信贷经理的评评判及调查过过程的合规性性，并就授信信项目是否符符合我行授信信政策及授信信风险的可控控性作出评价价。要求支行行长就就授信项目的的收益与风险险是否匹配、授授信项目是否否符合分行业业务拓展方向向作出评判。第二十七条 要求分行行（含直属支支行，下同

39、）授授信审查人员员审查、核查查授信材料的的齐全性、有有效性和表面面真实性；根根据授信项目目和授信材料料的具体情况况，实地调查查核实或电话话核实有关信信息的真实性性；复核企业业信用等级评评定情况；评评判项目的基本本风险，并记记录主要工作作。审查的具体内容容如下：一、关于资料齐齐全性对照资料清单单，审查是否否提供完整资资料。审查是否按照照要求提供完完整、齐全的的调查工作底底稿，尤其注注意有选择性性的调查工作作底稿的提交交情况。视具体授信项项目，审查所所提供的资料料是否足以对对授信项目作作出评判。二、关于资料有有效性营业执照是否否年检、是否否在有效期内内。贷款卡是否年年检。税务登记证是是否年检。授权

40、书、授权权委托书是否否在有效期内内，授权委托托书授权范围围是否满足我我行需求。董事会决议签签字人数是否否符合企业章章程规定生效效人数、决议议内容是否有有效、董事签签字是否与签签字样本一致致。审计报告是否否按照我行要要求提供。三、关于表面真真实性财务报表数据据之间钩稽关系是否否正确。授信资料所提提供的相关信信息之间是否否吻合。四、关于信用等等级复核有关数据使用用是否恰当、定定量指标计算算是否正确。定性评价量分分是否合理，尤尤其要注意受受主观因素影影响较大的定定性指标的量量分情况。初评定级是否否符合我行制制度规定并审审定企业信用用等级。五、关于信息核核实要求核查对企企业经营、财财务状况有重重大影响

41、但又又缺乏佐证材材料的事项。要求核查授授信调查报告告所反映的企企业重要信息息，如关联信信息、关联担担保、企业竞竞争对手、市市场排名等。要求核查变动动或占比较大大、但解释不不清或不合理理或不正常的的报表科目。要求根据项目目和企业情况况抽查其它相相关信息，如如有股权关联联和实际控制制关系的企业业、上下游企企业等。要求根据经验验核查存有疑疑问的其它相相关信息。六、关于核实工工作记录要求记录核查时时间、核查方方式（如电话话、实地、公公开信息等）及及核查事项和和核查结果。第二十八条 要求分行行授信评审部部负责人监督督、指导分行行授信审查人人员的工作，按按照我行信用用评级的相关关制度，客观观、公正地审审核

42、并审定企企业信用等级级，有针对性性地核查授信信信息的真实实性。要求分行授信评评审部负责人人就授信项目目是否符合我我行授信政策策、是否存在在未揭示的其其它不良信息息、授信方案案设计是否合合理、授信调调查的完备性性及充分性、是是否符合分行行授信客户结结构、授信品品种结构、授授信期限结构构、是否存在在集团或关联联企业授信风风险等作出判判断。分行授信评审部部负责人与分分行授信审查查人员一并承承担工作未尽尽职之责。第二十九条 要求分行行分管副行长长评判授信项项目是否符合合分行授信政政策、授信方方案是否合理理，授信风险险能否控制在在可接受的范范围内。第三十条 要求分行行行长就授信项项目的收益与与风险是否匹

43、匹配、是否符符合分行业务务拓展方向、是是否符合分行行授信结构作作出评判。第三十一条 要求总行行或区域评审审中心授信审审查人员对财财务报表的可可靠性进行客客观、合理的的论证，对影影响客户财务务状况的各项项因素进行分分析评价。要求做到：一、审核财务报报表之间的平平衡关系、勾勾稽关系、衔衔接关系，验验证财务报表表的表面真实实性。二、关注审计报报表中的保留留意见内容和和强调事项。三、审核企业财财务报表附注注，关注报表表附注提供的的重要线索并并有针对性进进行分析或验验证。四、要求分析财财务报表科目目的异常变动动情况，并说说明数据异常常变动的原因因及其对企业业财务、经营营情况和授信信风险的影响响。五、要求

44、采用适适当的财务分分析技术将主主要财务指标标与同类企业业对比，对严严重偏离同类类企业的财务务指标和财务务数据要分析析原因。六、要求重点关关注可能影响响企业资产结结构和利润和和会计处理方方法，如将本本应结转固定定资产科目的的资产项目仍仍以在建工程程体现，达到到不计提折旧旧，进而增加加利润的目的的等。有关财务报表具具体科目分析析的要点参见见授信评审指指导手册中“财务分分析技术”。第三十二条 要求总行行或区域评审审中心授信审审查人员针对对不同授信品品种、不同性性质企业（如如三资企业、股股份制企业、国国有企业、民民营企业等）、不不同行业企业业的特点分析析评价具体授信业业务，重点针针对品种、性性质、行业

45、的的特殊性进行行分析，关注注可能影响授授信安全的因因素，有效识识别各类风险险。要求特别关注企企业第一还款款来源的可靠靠性，分析、预预测企业未来来的财务和经经营情况以及及现金流量情情况。对于含多品种的的综合授信业业务，要求全全面分析评判判各品种的风风险与收益，根根据客户的实实际需求确定定合理的授信信品种组合。主要授信业务品品种技术分析析参见授信评审指指导手册中的“授信信品种分析技技术”。第三十三条 要求总行行或区域评审审中心授信审审查人员对客客户的授信主主体资格进行行审核，对企企业治理结构构、管理层素素质、履约记记录、生产装装备和技术能能力、产品和和市场以及宏宏观经济环境境等影响授信信风险的非财

46、财务因素进行行分析评价。要针对具体授信信业务，分析析影响授信风风险的主要非非财务因素，评评价其影响程程度及可控性性。第三十四条 要求总行行或区域评审审中心授信审审查人员对授授信业务的第第二还款来源源进行分析评评价，确认保证人的的保证主体资资格和代偿能能力，或抵（质质）押的合法法性、抵（质质）押物的充充分性和流动动性（变现能能力），并根根据我行的相相关信贷政策策确定合理的的抵、质押率率。要求做到：一、关注保证人人与申请人的的关联关系，评评判保证人担担保动机的合合理性。二、关注保证人人的负债情况况和对外担保保情况，及其其担保涉诉事事项。三、分析抵、质质押物价值的的充分性和抵抵、质押物的的流动性（变变现能力）。有关的担保方式式分析要求参参见授信评审指指导手册中“担保方方式分析技术术”。第三十五条 要求总行行或区域评审审中心授信审审查人员从技技术、市场、财财务、管理、风风险等方面对对授信项目的的可行性进行行评审。对未达到我行相相关授信政策策要求（包括括风险控制要要求、收益要要求等）的授授信项目，必必须在审批书书上出具明确确的评审意见见。第三十六条 要求总行行或区域评审审中心授信审审查人员在规规定的工作时时限内完成授授信项目评审审报告。评审报告须详细细分析授信用用途的合理性性、还款来源源的可靠性、担担保的有效性性、授信项目目的风险及控控制措施、授授信收益情况况等。要求评评审报告观点点鲜明、