某公司费用报销管理制度15282.docx

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1、公司费用报报销制度 斯舒郞公司司费用报销销制度 第一条：为为了严格公公司管理制制度，合理理控制公司司经营费用用，根据公公司经营活活动的特点点，特制订订制度。第二条：费费用报销的的控制原则则：计划管管理、分级级负责、层层层把关。由由各部门经经理负责本本部门人员员费用报销销的实质性性、合理性性的一级审审查；由财财务经理对对报销票据据的合法性性进行二级级审查；由由总经理进进行最后的的审核批准准。第三条：费费用的控制制实行计划划管理，由由需要支付付费用的部部门或个人人先行填写写“借款单”，列明：费用的性性质、费用用的用途、费费用的预计计金额、款款项支付预预计时间等等要素，先先报部门经经理审批同同意后，

2、报报总经理审审批，待取取得总经理理签署同意意的“借款单”后方能执执行。第四条：费费用发生过过程中，原原则上必需需由两人或或两人以上上同时参与与或执行，并并互相监督督和共同承承兑相关责责任。第五条：费费用发生过过程中，当当事人应充充分取得费费用的相关关单据，如如：合约或或协议、合合法的票据据等，如因因未能取得得合法（被被税务机关关认可）的的票据而遭遭受财务经经理剔除的的部分支出出，公司原原则上不予予以承担，由由当事人自自行负责。第六条：费费用发生完完毕后，当当事人应及及时将收集集到的费用用单据加以以整理归类类，采用公公司统一印印制的“费用报销销单”规范粘贴贴，粘贴过过程中应区区别费用性性质（如：

3、交通费、住住宿费、餐餐饮费、招招待费、办办公费等）分分类粘贴，便便于归类计计算和整理理。第七条：当当事人在填填写“费用报销销单”时，应遵遵照“实事求是是、准确无无误”的原则，将将费用的发发生原因、发发生金额、发发生时间等等要素填写写齐全，并并签署自己己的名字，交交共同参与与的人员复复查，并请请其在证明明人一栏上上签署其姓姓名。“费用报销销单”的填写一一律不允许许涂改，尤尤其是费用用金额，并并要保证费费用金额的的大、小写写必须一致致，否则无无效。第八条：当当事人应将将填写完整整、附件齐齐全的“费用报销销单”和已经审审批过的“用款申请请单”一起送交交本部门经经理进行审审批，部门门经理应重重点对费用

4、用发生的真真实性、费费用预算金金额与实际际金额的差差异合理性性进行审查查，部门经经理审查无无异议后，应应在“费用报销销单”部门经理理一栏签署署审批意见见并签署部部门经理的的名字。第九条：当当事人将取取得经过本本部门经理理审批签署署后的“费用报销销单”以及原审审批的“借款单”送交财务务经理进行行审核，财财务经理应应重点对“费用报销销单”后所附的的原始发票票和单据进进行合法性性审查，对对费用金额额的计算进进行复核稽稽查。财务务经理审查查无异议后后，应在“费用报销销单”财务部门门一栏签署署审批意见见并签署财财务经理的的名字。第十条：当当事人将取取得本部门门经理、财财务部门经经理审核签签署后的“费用报

5、销销单”以及原审审批的“借款单”一起，通通过公司内内部单据传传递程序报报送到公司司总经理处处，由总经经理进行最最后的审查查和审批。总总经理一般般仅从“费用报销销单”的形式要要素上进行行审查，看看报销审批批程序和相相关人员的的签字是否否齐全、字字迹是否真真实。总经经理审查无无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。第十一条：当事人取取得审批齐齐全的“费用报销销单”以及“借款单”后，应在3天之内送送交财务部部门的出纳纳员手上领领取资金，出出纳人员应应对“费用报销销单”进行审核核，重点看看报销单是是否有涂改改、费用的的计算是否否正确、后后附的发票票是否齐全全合法，审审批手续是是否齐备。

6、出出纳人员在在审核无误误后方能付付款。公司费用报报销管理制制度目的 为了加强公公司财务管管理，强化化费用控制制。 2、适用范范围 有限限公司员工工费用报销销管理。 3、职责 3.1行政政人事部负负责制度的的制定； 3.2各部部门负责按按照制度执执行。 4、内容 4.1费用用报销审批批权限： 4.1.11公司的费费用开支均均由各部门门经理、副副总经理负负责审核，财财务部核实实，但最终终批核权由由总经理审审批。 4.1.22如遇总经经理外出，又又急需于支支付时，可可按下列情情况处理： 费用在5000元以下的的，经副总总经理审批批后，财务务部可予以以先行报销销； 费用在5000元以上的的，先由副副总

7、经理向向总经理报报告，再由由总经理口口头（电话话）或书面面（传真、E-maail）指示财财务人员先先行处理。 以上两种情情况，财务务部出纳必必须待总经经理回来时时，再将有有关单据交交给补签。 4.1.33具审批权权限的人员员，不得签签涉及自己己的费用，其其费用由其其上级主管管负责签批批。 4.1.44所有的费费用开支必必须先获享享有审批权权人同意，才才能实施。不不得“先斩后奏”。 4.1.55凡差旅费费的借支应应提前一天天上报财务务部。 4.2费用用报销流程程： 4.2.11当费用发发生后，受受款人必须须在三天内内填写有关关的报销凭凭证，并办办妥本部门门的审批手手续，交本本部门专人人统计费用用

8、报销清单单，再送往往财务审核核，超出三三天的费用用不予报销销，责任自自负。 4.2.22.财务部必必须认真、负负责地审查查有关的报报销凭证及及原始单据据，重点要要审查其内内容是否真真实合理，计计算是否正正确无误，手手续是否完完备无缺，有有无违反公公司规定和和作弊嫌疑疑。如有异异议时，财财务部应当当拒绝受理理，并退回回当事人重重新办理。情情节严重的的，必须立立即报至其其部门经理理及总经理理。 4.2.33由部门经经理审批无无误后，交交副总经理理审批；经经财务部审审核无误的的单据，应应由财务部部主管送给给总经理签签批。 4.2.44出纳在收收到经获总总经理，副副总经理（500元以下）批批核的单据据

9、时，应当当尽快，足足额地支付付有关款项项给受款人人，由受款款人所在部部门专人统统一领取款款项，并在在费用统计计表上签收收领取金额额款项。 4.2.55受款人到到出纳处领领取款项，在在收款时，应应当面点清清款项，并并在费用统统计表上相相应领取的的金额栏内内签字确认认。 4.3借款款： 4.3.11当事人因因公办理涉涉及到费用用需借款，必必须填写借借款申请单单。 4.3.22借款时写写清借款的的理由或用用途，当日日借款金额额在500元（含）以以内的经部部门经理审审核，副总总审批。借借款金额超超过500元时，除除完成以上上程序外，还还须上报至至总经理报报准后方可可支付。 4.3.33借款人在在办妥相

10、应应的事项后后，应及时时办理报销销手续，尽尽速与出纳纳结算清楚楚。 4.3.44、借款人人在出纳处处已有借款款没有还清清时，出纳纳有权拒付付二次借款款。 4.3.55当借款人人不及时结结清借款之之项目时，出出纳有权从从薪资中抵抵扣。 4.4重点点费用有关关规定： 4.4.11工资： 4.4.11.1每月15日为写字字楼薪金发发放日，15日为各商商场薪金发发放日。 4.4.11.2薪资计算算周期，每每月1日至最后后一日为一一个月周期期，每月25日后入职职当月不发发放薪资，计计入下一个个月薪资内内。 4.4.11.3行政部在在每月5日前，将将上月各部部门员工的的“考勤情况”上报财务务部。 4.4.

11、11.4各商场的的薪金核算算必须在每每月10日前，上上报财务部部核审。 4.4.11.5财务部在在每月13日前，将将所有员工工的工资计计算完毕，并并交总经理理签批。 4.4.22差旅费： 4.4.22.1出差人员员住宿费、伙伙食补助实实行限额控控制，部分分包干的办办法，标准准请见下表表： 类别 地区区类别 交通工具 手机补贴 住宿补贴 （元/天） 餐费补贴贴（元） 董事长/总总经理 飞机经济济仓 实报实销 实报实销 实报实销 副总经理/总监级 一级地区 飞机经济济仓 20元/天 2000 45 二级地区 1180 335 三级地区 1150 220 经理/主管管级 一级地区 火车硬卧 10元/

12、天 1500 35 二级地区 1130 225 三级地区 1120 115 主管级以下下员工 一级地区 火车硬卧 5元/天 1300 30 二级地区 1100 220 三级地区 880 155 注： （1）副总总经理级包包括：副总总经理、总总监、项目目经理 （2）经理理/主管级包包括：公司司各部门经经理（指部部门第一负负责人）。 （3）主管管级以下员员工：各部部门普通员员工及各专专柜店长。 4.4.22.2交通工具 4.4.22.2.11普通人员员不能乘坐坐飞机，如如遇特殊情情况确需乘乘飞机的，必必须获总经经理特批方方可。 4.4.22.2.22购买飞机机票工作，由由行政部负负责订购，尽尽量享

13、受票票价的优惠惠。 4.4.22.2.33凡获可乘乘坐飞机者者，在出入入机场时一一律乘坐民民舰班车。 4.4.22.2.44凡乘坐火火车的，如如遇可乘坐坐硬卧而坐坐了硬座时时，可获两两者之差额额的60%补贴。改改乘长途大大巴不予补补贴。 4.4.22.3住宿费 4.4.22.3.11住宿标准准是以一个个标准间同同时住两位位同性同事事为准，并并以入住者者最高职位位的档次为为限。 4.4.22.3.22员工出差差时，如能能自行解决决住宿（由由客户提供供住宿的除除外），可可按相应的的标准之50%给予奖励励。 4.4.22.3.3当天离开开出差住地地的，必须须在当日中中午12时前办理理退房手续续，公司

14、不不再报销半半天的住宿宿费。 4.4.22.3.44一级城市市为上海、北北京、深圳圳；二级城城市为省会会城市；三三级城市为为一、二级级城市以外外的地方。 4.4.22.3.55驻地之省省内出差应应尽量安排排当天往返返。 4.4.22.3.66住宿费必必须有附具具住宿费用用清单，公公司只负责责住宿费用用，其它产产生的杂费费（如洗衣衣费，电话话费，餐费费）一概不不予报支。 4.4.22.3.77住宿费低低于住宿标标准的部分分，按其差差额给予80%的奖励。 4.4.22.4出差伙食补补贴： 4.4.22.4.11出差过程程发生交际际应酬餐费费时，需扣扣除参与人人员当天出出差补贴的的50%餐补。 4.

15、4.22.4.22出差补贴贴最小计算算单位半天天，计算方方法为：出出发日12：00前算1天；12：00118：00算半天；18：00后不算；返回日12：00前不算；12：00118：00算半天；18：00后算1天。 4.4.22.5出差手机机费（指漫漫游区）补补贴，非漫漫游区不另另行补贴： 如特殊情况况需加手机机话费补贴贴的，需提提供充分的的理由，总总经理批准准后方能生生效。 4.4.22.6出差地的的市内交通通费（含的的士费）定定额： 职 位 一级城市 二级城市 三级城市 副总经理/总监级 45 35 225 经理/主管管级 35 25 115 主管级以下下员工 15 10 110 以上定额

16、凭凭出差地的的车票实报报实销，最最高不可超超过上述补补贴标准，如如本次出差差累计数超超出定额的的由个人承承担。 4.4.22.7、销售部部外派督导导及专店装装修人员出出差 定义：是指指员工到已已设专柜所所在地出差差，不区分分常驻和临临时外派公公干。 4.4.22.7.11 住宿规定定： 在外派期间间，公司统统一安排外外派员工居居住于公司司的宿舍中中。若无公公司宿舍情情况下，住住宿标准按按公司差旅旅费报销标标准执行 4.4.22.7.22交通费用用及其他费费用报销规规定： 外派员工在在所派地的的市内交通通费及其他他费用，财财务部一律律不直接受受理报销；该部分费费用由该地地专店负责责人根据实实际情

17、况，按按经手人提提供的合法法发票实报报实销；财财务部根据据该专店负负责人提供供的费用报报销单，审审核有效后后，予以销销账；否则则，费用由由该专店负负责人承担担。 4.4.22.7.33伙食补贴贴标准： 凡外派员工工均享有外外派伙食补补贴，标准准与公司差差旅费报销销标准一致致。出差报报销起止日日期算头不不算尾。 4.4.33交际应酬酬费： 4.4.33.1一般人员员不能以任任何理由请请客送礼，确确因需请客客送礼，应应当掌握分分寸，发生生金额在200元以下，事事先须经副副总经理同同意。如发发生额在300元以上/餐次的，必必须先获总总经理的批批准。 4.4.33.2一次的金金额应控制制在人均50元以

18、内，如如发生额在在500元以上的的，必须有有证明人签签字。 4.4.33.3一次发生生的交际费费，必须如如实填写清清楚所应酬酬的项目方方可报支。出出差时发生生的交际应应酬费应在在差旅费报报销中填报报。 4.4.33.4每月的交交际实行总总量控制，并并与部门当当月业绩挂挂钩。 4.4.33.5市内交通通费（出差差时发生的的按4.4.2.6条办理）： （1）因公公事外出的的车费可实实报实销； （2）交通通工具均以以公交车、专专线、小巴巴、地铁为为主； 4.4.33.6出租车费费一般不予予报销，但但以下情况况除外： 陪同客户办办事（如：看板、看看货、看场场）的，先先向副总经经理申请： 提款在现金金壹

19、万元以以上的： 其他特殊情情况，总经经理批准的的。 4.5费用用报销的有有关规定： 4.5.11每次报销销费用，必必须在事项项结束起3日内，特特殊情况一一周内完成成，过期财财务部可不不予报销。 4.5.22有关费用用必须按相相关“费用报销销凭证”准确、如如实地填写写，具体要要求如下： 4.5.22.1报销凭证证一律使用用钢笔或签签字笔填写写： 4.5.22.2受款人姓姓名一律使使用中文字字书写，字字体要清楚楚。 4.5.22.3所属部门门按受款人人所在部门门的名称填填写： 4.5.22.4填报日期期按填写当当日的日期期填写： 4.5.22.5附件张数数按所附单单据数量填填写： 4.5.22.6

20、大、小写写金额必须须填写一致致，不得涂涂改： 4.5.22.7发票、收收据必须分分开填写有有关“费用报销销凭证”； 4.5.22.8凡涉及购购物或非本本人事项的的报销，必必须有本部部门同事作作验收或证证明人的签签名； 4.5.33如填报未未符合上述述要求，财财务部有权权要求经办办人重新填填报。 4.5.44所有费用用报销，必必须凭“发票”或“收据”为原始凭凭证，如确确实无法取取得原始票票据的，须须以“支付证明明单”代替，并并必须注明明未能取得得票据的原原因。 4.5.55如遇有票票据丢失的的，将视同同没有发生生费用，相相关的损失失由票据丢丢失人承担担。 4.5.66所有票据据必须真实实，如发现

21、现作弊时，财财务部将按按票面金额额的两倍处处罚当事人人。 4.6出差差管理办法法 4.6.11员工因公公出差，应应填写出出差申请单单，明确确工作任务务、出差地地点、路线线、时间及及出差费用用预算。出出差申请单单由部门门负责人批批准后报总总经理审批批，员工凭凭审批单据据到财务部部办理借支支手续后交交行政人事事部备案。 4.6.22出差期间间，在不影影响公务前前提下就近近回家省亲亲办事的，其其绕道车船船费及其他他非因公开开支的一切切费用均由由个人自理理。 4.6.33出差期间间若公休日日加班未休休息的，跨跨度1次周末假假日的可以以在返程两两日内申请请补休一日日，跨度2次周末假假日的则可可补休两日日

22、，以此类类推。 4.6.44出差期间间除因工作作需要或其其他不可抗抗力，需要要延时可电电话请批外外，不得因因私事或其其他原因借借故延长出出差时间，否否则额外费费用由个人人承担，并并以事假处处理。 4.6.55员工出差差费用，应应据实提供供真实票据据，不得虚虚报。对出出差报账有有弄虚作假假者除 扣回虚报报金额外，并并按严重过过失予以处处罚。 4.6.66出差人员员出差完毕毕应及时回回公司报到到，在行政政人事部办办理销差考考勤登记，否否则按旷工工处理；同同时应在两两天内到财财务办理费费用报销手手续。 4.6.77出差期间间，出差人人员应每天天用出差所所在地电话话及短信形形式向直接接上级汇报报工作情

23、况况；出差结结束后，出出差人员应应就本次出出差工作任任务完成情情况提交出出差工作反反馈表。 4.7关于于办公用品品的采购及及维修： 4.7.11各业务公公司所需办办公用品必必须于每月月3日前上报报行政部，由由行政部进进行审核汇汇总，上报报总经理审审批。 4.7.22行政部根根据审批采采购计划，填填写“借支单”，到财务务部借支采采购。 4.7.33所采购的的物品必须须统一保管管，领用物物品时填写写领用表。 4.7.44办公设备的的维修，要要求事先申申请到行政政部备案，由由行政部负负责，请专专人维修及及购置维修修所需物件件，各部门门无权自行行处理。 5、引用文文件 无 6、记录 出差申请请单 出差

24、工作作反馈表 7、其它 71本规规定由行政政部制订并并归口管理理； 72本规规定将会根根据公司实实际情况随随时修订； 73本规规定自签发发之日起实实施。 出 差 申申 请 单 申请日期： 年 月 日 出差人姓名名 部门职务 职务代理理人 出差事由 出差地点 日 期 自 年 月 日 时起至 年 月 日 时止共 天 预支旅费 人民币： 万 仟 佰 拾 元整 备注 经总总经理签字字后，出差差人凭本单单向财务部部预支差旅旅费，然后后存行政部部备案。 部门主管： 行政部主主管： 总经理： 出&nbssp;差 申 请 单 申请日期： 年 月 日 出差人姓名名 部门职务 职务代理理人 出差事由 出差地点 日

25、 期 自 年 月 日 时起至 年 月 日 时止共 天 预支旅费 人民币： 万 仟 佰 拾 元整 备注 经总总经理签字字后，出差差人凭本单单向财务部部预支差旅旅费，然后后存行政部部备案。 部门主管： 行政部主主管： 总经理： 出 差 申申 请 单 申请日期： 年 月 日 出差人姓名名 部门职务 职务代理理人 出差事由 出差地点 日 期 自 年 月 日 时起至 年 月 日 时止共 天 预支旅费 人民币： 万 仟 佰 拾 元整 备注 经总总经理签字字后，出差差人凭本单单向财务部部预支差旅旅费，然后后存行政部部备案。 部门主管： 行政部主主管： 总经理： 有限限公司 出差工作反反馈表 姓名 部门 职务 出差时间 起至 止，共计 天。 出差地点 出差办理工工作及达成成效果 部门负责人人 意见 总经理 意见