某集团公司投资管理制度汇编17038.docx

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1、某集团公司司投资管理制制度1、总 则1.1目的的1.1.11为规范集团团投资管理理，保证投投资安全，有效降低投资风险，提高投资效益和决策水平，维护集团及股东的合法权益，根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、上市公司治理准则和公司章程，特制定本制度。1.2适用用范围1.2.11本制度适适用于集团团本部及集团各所属公司司。1.3定义义及分类1.3.11投资主要分为对对外投资和和对内投资资两部分，对对内对外投投资合称“投资项目目”。“对内投资资”主要是指公公司为扩大大现有的生生产规模或或调整产业业结构、进进行技改扩建、研研发投入、固定资产投资或新建项目投资，利用自有资金、借款或追加流动资金

2、等投资活动；“对外投资”主要指公司以现金、实物资产、无形资产等公司可支配的资源，通过合作、联营、兼并或购买股权债券（包括收购出售资产）等方式向其他企业进行的为获取长期效益的投资活动。对外投资按投资期限可分为金融类投资和非金融类投资，金融类投资又称为证券投资，包括购买股票、证券投资基金、期货、企业债券、金融债券及特种债券等；对外非金融类投资主要指股权投资、房地产性投资、项目合作投资（包括资产抵押、借款、担保）等。综上所述，投资项目主要分为以下八类：（1） 证证券投资（2） 股股权投资（3） 新新建（项目目）投资（4） 兼兼并收购（5） 房房地产性投资（6） 固固定资产投投资（生产产性固定资资产投

3、资和和非生产性性固定资产产投资）（7） 技技改投资（一一般技改投投资和重大大技改投资资）（8） 研研发投资1.4 投投资原则1.4.11 投资管理须符合合集团投资资管理决策策程序和制制度相关规定。1.4.22 投资流程程须符合集团团内控需要要。1.4.22 投资规模模须与集团团整体战略略规划相适适应,与各各公司资产产经营规模模、资产负负债水平和集团团筹资能力力相适应。1.5基本本内容1.5.11 投资管管理的基本本内容是明明确投资管管理组织构构架形式、责任任与权限、投资项目的决策程序、投资过程管理、投资结果评估以及投资考核及损失责任追究等内容。1.5.22投资管理理组织构架架是对集团团及所属各

4、各公司的投投资活动进进行管理和和决策的专专设机构，是是集团所有有投资项目目正常运营营和有效管管理的保障障体系。1.5.33 投资项目目的决策管管理主要是是指建立和和实行统一一的投资项项目审批程程序，提高高投资决策策的科学化化、民主化化、规范化化水平，减减少和避免免投资决策策失误。1.5.44 投资项目目的实施管管理主要是是指投资项项目批准后后的实施，必必须严格按按计划进度度和预算金金额完成，并并使整个实实施过程处处于有效的的受控状态态；若因实实际情况发发生较大变变化，确需需对原定计计划或预算算作出调整整，或需终终止投资的的，亦须按按程序规范范动作报批批，不得擅擅自越权处处理。1.5.66 投资

5、效果果评估主要要是指投资资项目竣工工验收后或或投资期结结束后，必必须对投资资进行效果果评估，总总结经验教教训，分析析成败原因因，采取相相应措施，不不断提高投投资成功率率。1.5.77 投资考核及及损失责任追追究主要是是指根据投投资效果的的评估和分分析，对取取得良好投投资效果的的项目进行行奖励和表表扬；对投资造成成损失的行行为和责任任人加以查查实和认定定，并进行行相应处罚罚，以警戒戒后者，避避免此类情情况再发生生。2、组织机机构及职责权限2.1集团团董事会是是集团最高高投资决策策机构，拥拥有最终投投资决策审审批权限；集团公司司设置集团团投资评审委员会会，集团投投资委员评评审委员会会是集团投资评审

6、机构，直接接对集团董董事会负责责；集团投投资管理部、战战略营运部、财务务管理部按相应的归口口管理职能能负责具体投资管理职责，是集集团投资评评审委员会会的执行机机构；集团其他他相关部门按按其相应职能对投资资管理进行行协助管理理。2.2集团团所属各公公司须按制度规规定在所属公司董事会会的领导下下成立自己己的投资评评审委员会会或类似投投资管理机机构，领导导和组织本本单位投资资工作；各项投资资项目立项项批准后都必必须设置项目工工作组,负负责具体的的投资工作作。2.3集团团董事会2.3.11集团董事事会是集团团重大经营计划和和投资方案案的决策机机构，维护护集团和全全体股东的的利益，在在公司章章程的规规定

7、和股东东大会的授授权范围内内，负责公公司发展目目标和重大大投资活动动的决策，对对股东大会会负责。2.3.22集团董事会会职权:（1）决定定集团年度度经营计划划和年度投投资项目计计划。（2）决定定集团及各各子公司投投资管理机机构的设置。（3）审批批集团所属属各公司的的投资决策策授权额度度。（4）有权权任免集团团投资评审审委员会所所有成员。（5）决定定集团投资资评审委员员会成员报报酬和奖惩惩事项。2.4集团团投资评审委员会会2.4.11 集团投资资委员会是是集团投资评审机构，直接接对集团公公司董事会会负责,投资评审委员会会由以下人人员组成：主任:集团团常务副总裁委员:集团团总裁办成成员、所属公司总

8、经理理、外部专专家。2.4.22 投资评审委员会会职责：（1）审议议集团及所属属公司投资资管理制度度、流程、办办法。（2）审议议集团年度度经营计划划和年度度投资项目目计划。（3）审议议集团所属属各公司的的投资决策策授权额度度。（4）对集集团的重要要投资项目目进行评审审。（5）指导导和监督各各公司投资资管理活动动。2.4.33 投资评审审委员会议议事规则：（1）投资资评审委员员会评审以记记名投票方方式表决，每每名委员有有一票表决决权。（2）投资资委员会委委员人数为为奇数，根根据不同投资项项目评审需需要，人数数可设为7至13人不等等；在重大投资资项目评审审中外部专家家不少于两两人。（3）投资资评审

9、委员员主要采取会议方式对对投资项目目进行评审审。（4）投资资评审委员员会的会议议一般由主主任召集和和主持，特殊情况况下可以由由投资评审审委员会主任任授权或委托他人人代为召集集和主持。（5）投资资委员会的的表决意向向分为同意意、反对和和弃权，与与会委员应应当从上述述意向中选择其一，未未做选择或或者同时选选择两个以以上意向的的，视为弃弃权。（6）在投投资项目评评审中，全体委委员的同意意票数过半半则视为项目目审议通过过。（7）项目目审议完成成后，集团团投资评审审委员会直接将项项目评审议议案提交集团董董事会审批批。（8）投资资评审会议议应安排工工作人员对对会议做好好记录，会会议记录应应当包括以以下内容

10、：u 会议召开的的日期、地地点和召集集人姓名。u 出席委员的的姓名以及及受他人委委托出席投投资会议的委员员（代理人人）姓名。（三三）会议议议程。u 委员发言要要点。u 每一评审事事项的表决决方式和结结果（表决决结果应载载明赞成、反反对或弃权权的票数）。（9）出席席会议的委委员，应当当在会议记记录上签名名，出席会会议的委员员有权要求求在记录上上对其在会会议上的发发言作说明明性记载，投资评审会议记录须作为公司重要档案妥善保存，评审会议记录保管期限为10年。2.5集团团投资归口管管理部门分分工及职责责2.5.11集团投资资管理部、集集团战略营运部、集集团财务管管理部是负责投资管管理的执行机构，在在其

11、职能范范围内对各类投资项项目进行归归口管理，分工和归口口管理示意意图如下：部门投资类别投资管理部部证券投资、股股权投资战略营运部部房地产投资资、新建（项目）投资、兼兼并收购、重大大生产性固固定资产投投资（10000万以以上）、重重大技改投投资（10000万以以上）财务管理部部非生产性固固定资产投投资、一般般生产性固固定资产投投资（10000万以以下）、一一般技改投投资（10000万以以下）、研研发投资2.5.22集团投资管管理部职责责：（1）负责责集团本部部及所属各各公司的证证券投资和和股权投资资业务管理。（2）负责责组织对分分管的投资资项目的立立项受理、项项目实施过过程监督、投投资后评估估及

12、投资考考核工作。（3）参与与评审集团及及各公司年年度投资项项目计划。（4）参与与对各投资项目目立项及评估论证证的评审；从投资项项目的财务务评价、资资本运作价价值角度进行评评审，并给给出评审意见。2.5.33 集团战略略营运部职责：（1）负责责集团本部部及所属公公司新建(项目)投投资及重大大技改投资资、兼并与与收购及房地产性性投资，重大大的生产性性固定资产产投资和重重大技改投投资项目的的管理。（2）负责责组织对分分管的投资资项目的立立项受理、项项目实施过过程监督、投投资后评估估及投资考考核工作。（3）参与与评审集团及及各公司年年度投资项项目计划。（4）参与与投资项目立立项及评估论证评审，对投资项

13、项目进行行行业分析，结结合风险、竞竞争、盈利利三方面给给出评审意意见。2.5.44 集团财务务管理部职责：（1）负责责集团本部部及所属公司司非生产性性固定资产产投资、一一般生产性性固定资产产投资、一般技改投投资及研发发费用投资资项目的管理理。（2）参与与评审集团及及各公司年度度投资项目目计划。（3）负责责组织对分分管投资项项目的立项项受理、项项目实施过过程监督、投投资后评估估及投资考核工作作。（4）参与与投资项目目立项及评评估论证评评审，对投投资项目财财务风险、税收收策划及收收益进行分析和和审核，提提出明确的的财务目标标和评审意意见。2.6 集集团其他部部门职责2.6.11 集团审计部部职责：

14、（1）集团团审计部是是投资项目目的监督和和审计责任任部门。（2）负责责严格按照照公司内部部审计制度度对投资项项目的合法法合规性进进行审核。（3）负责责公司重大大工程项目目招投标的的监督和投投资项目中中期和验收收的审计工工作。（4）参与与重大投资资项目的后后评估及考核工作。2.6.22 集团资资金管理部职责责：（1）负责责审核投资资项目的资资金预算和和资金计划划。（2）负责责筹集投资资项目所需需资金。（3）对投投资项目进进行资金划划拨等相关关手续。（4）监督督项目资金金的使用。2.6.33 集团办办公室职责责：（1）负责责投资项目目相关法律律文本及项项目合法性性审核。（2）对投投资项目合合作意向

15、书书、投资协协议、合同同及章程进进行法律主主审，并按按公司要求求提供法律律审核意见见。（3）在项项目实施过过程中，协协调及维护护与政府相相关职能部部门关系。（4）负责责工商行政政相关手续的的办理。2.6.44 集团人人力资源部部职责：（1）负责责投资项目目人力资源源风险分析析和评估工工作。（2）负责责投资项目目所需各类类专业人员员的招聘和和人力配置工作。（3）负责责项目主要要管理人员员的人员测测评、尽职职调查工作作。（4）负责责收购兼并并以及合资资合作项目目的人力资资源方面的的衔接工作作。（5）负责责对项目相相关人员的的调拨、升升迁、考核核等工作。2.7 项项目工作组及职责：2.7.11各单位

16、在在投资立项项批准后即即开始筹建建项目组，集集团本部投投资的项目目，项目组组分别由项目目提出部门门或指定部门进行筹建，集团团各所属公司司的项目组组由各公司组织筹建。2.7.22项目组成成员由一般般由项目提提出部门、技术部门和投资归口管理部门派员共同组成，重大项目必须聘请外部专家或咨询公司人员参与。2.7.33为规避项项目盲目上上马，凡经经立项的投投资项目或或单项金额额在500万元元以上的项项目，项目目组需与项项目所在公公司签订项项目责任书书，并严格按按项目责任任书内容执执行。2.7.44项目组职职责：（1）拟定定项目管理理的各项制制度、标准准、方法和和程序，制制订项目计计划，确定项目组长、项目

17、执执行组长、项项目组员的的职责，并并上报集团。（2）负责责项目前期期规划设计计工作，包包括项目进进度计划、网网络计划、费费用计划、方方案设计、施施工图设计计、规划报报建手续、设设施规划、工工艺规划等等。（3）协助助所属公司司投资管理理部门做好好项目论证证和评估工工作。（4）组织织项目阶段段性评审并并报集团。（5）负责责项目的实实施和过程程管理。（6）接受受并配合集集团相关部部门的检查查和监督。（7）严格格执行项项目责任书书相关内内容。2.8下属属公司投资资管理机构构职责2.8.11集团各所属公司司董事会在在集团董事事会投资授授权范围内内，拥有所在在公司的最高高投资决策策权限。2.8.22集团各

18、所属属公司投资资评审委员会会（或类似似投资管理理机构）职职责权限应参照集团团模式制订订，在职权权范围以内负责所所在公司投投资项目的的管理和审审批。2.8.33集团各所所属公司投投资管理机机构须将本本公司的投投资管理规规定和流程程上报集团团。3、投资项项目决策授授权3.1 集集团投资决决策实行分分级授权审批制制度。3.2 投投资授权原原则是根据据集团各所所属公司规规模、产值值、投资规规划以及各各公司管理理情况分别别授予各公公司不同的的投资决策策权限。3.3 投投资决策授授权由各公公司提出授授权申请,由集团各投资归口管管理部门评评审,集团团投资评审审委员会审审议，集团团董事会审审批。3.4 集集团

19、对各所所属公司的的投资授权权每两年进进行一次评评审并重新新签授。3.5 证证券类和股权类投资由于投资风风险高,专专业性强,故投资资决策权限限统一收归集集团,集团团各所属公司暂不具具有该两项项投资的任任何投资决策权限。3.6集团团各所属公公司的投资资授权明细细表见附件件。4、投资项项目规划4.1每年年10月份，集团团及各所属属公司需编制下一年度经经营计划和和全面预算算，各公司司在年度经营计划和全面面预算编制制基础资料料中必须单独独编制年年度投资项项目计划。4.2每年年11月份，各公司将年度投投资项目计计划上报报集团,集集团投资归归口管理部部门按各自自职能对年年度投资项项目计划进行评审。4.3每年

20、年12月份份，集团战战略营运部部、投资管理部、财务管理部部审核、论论证完成各公司司年度投投资项目计计划，削削减掉不必要的的项目，综综合平衡后后，将评审整理汇总后的集团年度投投资项目计计划上报报集团投资资评审委员会会审议，集集团董事会会审批。4.4年度度计划外的的新增投资资项目,由由项目提出出单位提出出新增投资资项目计划划申请，经经集团归口口管理部门门审核，集集团投资评评审委员会会申批通过过后，由集集团财务管管理部调整整集团年度投投资计划预算；经审批同同意后的新新增的投资资项目计划划，一律按正正常项目决决策程序进进行管理。5、投资项项目的决策策程序5.1投资资项目决策策管理按流流程分为项项目提出

21、、立立项、评估估论证、决策四个个基本环节节。5.2项目目提出5.2.11投资项目目可由集团团总裁办、集团职能部部门、集团团所属公司司提出。5.2.22投资项目目提出人须须提供投资资项目建议议书。5.2.33项目建议议书须有项项目名称、项目概况况、投资目的的和意义、投投资总额、简要经济测算等基本内容。5.2.44项目建议议书须使用用集团规定定的格式和和模板。5.3立项项5.3.11项目提出出后,经项项目提出公公司投资管管理机构组织讨讨论后认为为项目可行行的，直接接进入立项项程序。5.3.22集团财务务管理部负责责管理的投投资项目，包包括非生产产性固定资资产投资、一般生产性固定资产投资、一般技改投

22、资和研发费用投资不需要立项、论证及评审；在编制年度经营计划与全面预算中通过年度投资项目计划进行统一审批，各公司在预算范围内按规定的投资管理程序实施，报集团财务管理部备案。5.3.33证券投资资及股权投投资项目的的立项工作作由集团投投资管理部直接受理和和负责。5.3.44房地产性性投资、新新建项目投投资、重大大技改投资资、重大生产性性固定资产产投资、兼并收购投投资项目的立项项工作由集集团战略营营运部负责受理理。5.3.55立项受理理工作包括括组织立项项研讨，进进行简单的的立项分析析，说明理由由，起草立立项批复意见见。5.3.66集团投资归归口管理部部门受理立立项后，立立即组织集集团另外两两个投资

23、管管理部门进进行立项研讨讨和批复工工作。5.3.77立项批复复须由立项项研讨参加加人员会签签，立项通通过的，由由受理部门门附上项目目建议书和和立项研讨讨意见，提提交集团投投资评审委委员审议，从立立项受理至至立项批复复的时限为为十个工作作日。5.3.88未获准立立项的项目目，经集团投投资评审委委员会主任任审批后，由由受理部门门直接回复复项目提出出单位，并并说明立项项未通过理由由。5.4评估估论证5.4.11项目评估估论证分为为项目论证证与评审两两个阶段，第第一阶段由由项目提出出单位对项项目进行评估论证，第第二阶段由由集团投资资管理部门门对论证进进行评审。5.4.22项目论证证（1）项目目论证是指

24、指对获准立立项的投资资项目进行行可行性论论证，编制制可行性研研究报告（下下称可研报报告）。可可研报告主主要内容有：项名名称称、项目负负责人、项项目概况、项项目内容、技技术分析、市市场分析、资资金分析（含含筹资和还还资）、效效益分析、风风险分析、专专家评估、研研究结论等等基本内容容。（2）项目目论证及可可研报告的的编写工作作由投资项目目提出所在在公司的投投资管理机机构组织,由集团各各归口管理理部门进行行指导和监监督。 （3）可研研报告的编编写须使用用集团规定定的格式和和模板。5.4.33论证评审审（1）各公公司在投资项目目论证完成成后,提交交集团相应应投资归口管管理部门,由受理的的集团投资资归口

25、管理理部门牵头,组织集团团其他投资归归口管理部部门及集团相关部部门完成项目目评审。（2）论证证评审主要要依据：u 投资项目是是否与集团团公司战略略发展相符符。u 投资项目是是否与国家家政策、产产业政策、地地方政策矛矛盾u 投资项目的的风险评估估是否合理理。u 投资项目的的经济测算算是否科学学。u 经营期限是是否与公司司产品发展展定位及产产品的市场场周期相符符。u 投资总规模模是否能保保证规划的的经营规模模、投资收收益回收的的设定是否否与集团公公司现有的的投资总体体规划相符符。（3）论证证评审要点点：u 集团战略营营运部对投资项目目是否符合合集团发展展战略和相相关子公司司发展战略略进u 行评审；

26、对对项目是否符符合相关的的国家、产产业、地方方政策进行行评审并给给出明确意意见。u 集团财务管管理部门对对项目的财财务分析过过程和结论论进行分析析和评价，对对财务的u 风险及收益益进行分析析复核和预测测，并对项项目涉及的的税收筹划划、核算筹筹划、资金金需u 求及投入计计划等提出出明确目标标和投资意意见。u 集团投资管管理部对项项目的资本本运作价值值和财务的的投入产出出价值进行行分析评u 价，出具明明确的项目目评审意见见。u 集团办公室室对投资项目目法律风险险进行分析析评审，并并提出评审审意见。（4）项目目论证评审审结束后，由由受理部门门综合各部部门意见后后形成最终终评审意见见，项目评评审通过的

27、的，由受理理部门将评评审意见附附上可研报报告提交集集团投资评评审委员会会，从受理理评审至形成评审审意见的时时限为十个个工作日。（5）评审审未通过的的项目，经经集团投资资评审委员员会审批后后，由受理理部门直接接回复项目目提出单位位，并说明明评审未通过理由由。5.5项目目决策5.5.11项目决策策分为项目目审议和项项目审批两两个阶段，第第一阶段由由集团投资资评审委员员会对项目目进行审议议,第二阶阶段由集团团董事会对对项目进行行最终审批。5.5.22项目审议（1）集团团投资评审审委员会对通通过项目评评审的投资资项目，在论论证评审结结束后十个工作日日内完成项目目审议。（2）审议议时集团相应归口管理理部

28、门须提提供的文件件有：项目建议议书、可研研报告、项项目评审报报告、相关关合同或章章程草案。（3）适用用于本规定定的所有投投资项目均均由集团投投资委员会会负责审议议，审议通通过项目的的有效表决决票数必须须超过全体体委员的半半数。（4）到会会的委员须须在集团团投资委员员会评审议议案相应应栏目中填填写明确的的意见并签签章。（5）审核核结束时，应应形成集集团投资评评审委员会会评审议案案（按统统一格式），议议案内容须须包括：议议案要点、预预审意见、议议案附件（可可研报告、合合同或章程程草案）等等。（6）集团团投资评审审委员会对投投资项目的的审批过程程应作详细细记录，记记录必须包包括内容是是：到会的的委员

29、名单单、每位委委员的意见见、表决时时间、表决决结果、对对项目实施施的要求，以以及相关人人事安排等等。（7）项目目评审结束束后，由集集团投资评评审委员会会将项目评评审意见附附上相关资资料提交集集团董事会进行行审批。5.5.33项目审批（1）集团团董事会对对提交的审审批项目，在在项目审议议后十个工作日日完成对项项目的审批批工作。（2）集团团投资评审审委员会须须向集团董董事会提供供的文件是是：项目建议议书、可研报告、项项目评审报报告、集团投投资委员会会评审议案案及相关关合同或章章程草案。（3）集团团董事会审审批通过的的项目，应及时将审批批意见送达达项目提出出单位，项项目提出单单位收到批批复后即可可组

30、织人员员进行项目目实施；对对未通过审审批的投资资项目，由由受理部门门直接回复复项目提出出单位，并并说明审批批未通过理理由。6、投资项项目过程管管理6.1 投投资项目过过程管理目目的是加强强集团对各各投资项目目实施过程程监督，以以保证项目目投资目标标的实现，预预防和纠正正项目实施施过程中的的不规范行行为；项目目经过审批批进入实施施阶段后，项目过程管理工作即正式开始。6.2集团团的项目投投资管理实实行投资、经经营和监管管相结合的的原则，投投资单位对对投资项目目按照项目目管理方式式指定项目目负责人，做做到责、权权、利相对对等，确保保项目按计计划实施。6.3 项项目负责人人应定期将将项目进展展情况向集

31、集团做出书书面汇报，投投资项目汇汇报材料包包括建设进进度、工程程质量、投投资控制、安安全、投达达产情况等等，按月送送达集团相相应投资归口管管理部门备备案。6.4集团团各投资归归口管理部部门须对投投资项目进进行跟踪检检查，帮助助解决各种种实际问题题和协调各各方面的关关系。6.5集团团各投资归口口管理部门门须协同财务务部和资金金部，对投投资项目资资金使用进进行有效的管理理和监控，确确保项目资资金的安全全完整，做做到专款专专用。6.6集团团审计部根根据情况，定定期或不定定期对投资资项目作专项检查查和审计，对对发现有违反本制度度相关规定定的，有权提出处处理意见。6.6集团团各投资归归口管理部部门应定期

32、期对项目各各方面情况况进行收集集和汇总，每每月出具投资项目目过程管理理分析报告告，并上报报集团投资资评审委员员会。6.7凡经经立项的投投资项目实实施完成后后,都必须须经集团审审计部审计计,提出项项目审计意意见并出具具项目审计计报告。6.8经立立项评审的的重大投资资项目，或投投资总额在在1000万元（含11000万万）以上的的，或者集集团投资评评审委员会会认为应当当审计的，必须经过项目中期审计和竣工审计，未经审计通过的将不予验收。7、投资项项目后评估估管理7.1投资资项目后评评估管理是是指在投资项目实施完完成和项目审审计完成后后，对项目目实施效果果进行综合合评价；总总结项目的的经验和教教训，为投

33、投资考核提提供依据。7.2投资资项目后评估工作作由集团投资资归口管理理部门组织织集团相关关部门共同同完成。7.3投资资后评估主要内容：（1）投资资目标达成成评估；集团财务管理部部负责收集并提供供投资项目目相关数据据，相应投资归归口管理部部门通过对对项目投资资目标、投资规划划、投资回回收期、投投资回报率、预期投投资效果等等数据进行测算算，与项目投投资目标对对比，以分分析项目是是否达到预期的投资资目标和战战略目标，找找出与投资资目标的差差距和原因因。（2）投资资效益评估估；对投资资项目实际际取得的投投资效益进进行评估和和总结。（3）投资资过程管理理评估；对对项目实施施过程中管管理、控制制、执行情情

34、况进行评评估。7.4根据据投资项目目的规模的的大小，后后评价阶段段收集的资资料可适当当简化。7.5集团团相应投资资归口管理理部门汇总总项目相关关资料，编写投资资项目后评估估报告，并将报告存存档备查。8、投资考考核及损失失责任追究究8.1集团团实行投资考核及及投资损失失责任追究究制，在投投资项目完完成验收和和后评估之之后，根据据投资评估估结果及审审计意见，由由集团各归归口管理部部门对投资资项目效果果进行考核核，并确定定考核意见见,上报集团投投资评审委员会会审批。8.2项目目后评估报报告、项目目责任书、项项目可行性性研究报告告、项目审审计报告是是考核和界界定项目相相关责任人人及其责任任的依据，集集

35、团投资评评审委员会会根据项目目实施效果果情况对相相关人员进进行奖励和和处罚。8.3对完完全达到或或超过预定定目标的投投资项目，根根据项目责责任书相关关内容,由由项目组组组长提出申申请，集团团相应归口管管理部门审审核并上报集团团投资委员员会审议通通过后，给给予相应的的奖励和表扬扬。8.4对未未达到预期期目标或因因各种原因因造成投资资损失的,根据相关关验收和评评估果，由由集团相应应归口管理理部门提出出处罚措施施和方案，对对其追究责责任，集团团投资评审审委员会对对处罚方案案进行批准准，集团审审计部负责责监督处罚罚方案和措措施的落实实。8.5本制制度所称的的投资损失失，是指投投资在项目目尚未实施施，或

36、在项项目尚未竣竣工时即已已流失；项项目竣工验验收后无法法实现达纲纲，或达纲纲后营运效效果差、与与批复文件件（可研等等）投资目标差差距大，以以及投资回回报无望、投投资完全失失败等。8.6由于于下列行为为之一造成成投资损失失的，也视视为投资损损失：（1）在投投资项目建建议书中提提供情况严严重失真，或或违规立项项。（2）在投投资项目可可研报告或或初步设计计或实施方方案中弄虚虚作假，或或隐瞒、篡篡改相关部部门或专家家评估意见见。（3）投资资项目未经经审批程序，违违规报批。（4）投资资项目违背背集团规定定，越权批批准或擅自自启动项目目实施。（5）项目目实施时严严重背离进进度计划和和资金预算算，越权操操作

37、。（6）项目目实施时不不执行监控控规定，或或监督失控控。（7）项目目竣工后不不执行验收收规定的。（8）项目目营运后不不执行后评评估规定，或或在后评估估时隐瞒、谎谎报、虚报报营运效果果的。（9）其他他造成投资资损失的行行为。8.7 投投资损失责责任人是指指因违反国国家相关法法规或集团团投资管理理制度相关关规定，造造成投资损损失的行为为人；或以以合法手段段达到以非非法目的的的行为人；以及因严严重经营管管理不善，造造成重大投投资项目损损失的人。8.8 凡凡由集团投投资评审委员会会或董事会会决策，造造成重大投投资损失的的，在决策策中起作用用的每一位位成员均应按照规定并承担相应应的责任。8.9项目目责任制具具有可追溯溯性，相关关责任人调调离原岗位位后仍然要要承担相应应责任。8.10对对于造成重重大经济损损失并触犯犯法律的,按有关规规定移交司司法机关处处理。9、附则9.1本制制度自集团团董事会批批准之日起起施行。9.2本规规定施行后后，同时撤撤销以往所所发有关投投资管理的的流程和制制度，如有与本制制度相抵触触的，均以以本制度为为准。9.3本制制度的解释释权在集团团投资评审审委员会。9.4本制制度一年修修订一次。附件一、项项目建议书书格式附件二、可可行性研究报告格式式附件三、东东银集团投投资决策授授权方案