神木农村商业银行信贷风险管理研究34988144101.docx

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1、摘要论文题目：学科（专业业）或学位位类别（领领域）：会会计硕士（必必须与封面面一致）学位申请人人：指导教师：摘要农村商业银银行在建立立之初往往往把“立足中小小企业，服服务本地经经济”作为自己己的经营战战略，担负负起发展地地方经济、扶扶持中小企企业的重任任，对稳定定区域经济济、促进社社会和谐发发展起到了了十分重要要的作用。但但是，由于于我国银行行体系的特特殊性，四四大国有商商业银行占占据了国内内金融市场场的绝大部部分份额，因因此，更多多的专家学学者是将研研究的重点点在国有商商业银行上上，而忽视视了农村商商业银行这这样一个较较为特殊的的群体，对对农村商业业银行所特特有的信贷贷风险也缺缺乏关注。 农

2、村商业银银行的信贷贷风险管理理水平的提提高是一个个系统的过过程，它不不是一蹴而而就的，需需要持续的的改进完善善。而认真真研究农村村商业银行行在信贷管管理方面存存在的难题题，找到实实用的改善善措施，帮帮助其提高高资产质量量，加快发发展，对推推动地方经经济、建设设和谐社会会都有着重重要的意义义。 本文将研究究视角放在在农村商业业银行这一一新兴金融融力量上，以以神木农村村商业银行行为例，对对农村商业业银行的的的信贷风险险管理问题题进行分析析研究。通通过对该行行信贷风险险管理现状状的调查分分析，透过过新增不良良贷款现象象，分析农农村商业银银行信贷风风险管理存存在的问题题：包括农农村商业银银行风险管管理

3、缺乏独独立性，信信贷风险管管理发展水水平严重滞滞后，信贷贷风险地区区和行业集集中度高，信信贷管理内内部控制制制度不完善善等。接着着本文分析析了产生信信贷风险主主要原因：包括历史史遗留原因因，银行内内控机制、银银行信贷管管理机制不不健全、信信贷操作不不规范、信信贷员综合合素质不高高等银行内内部原因，和和社会信用用环境缺失失、信用体体系不健全全等等。最最后根据前前述分析结结果，本文文针对性地地提出完善善农村商业业银行信贷贷风险管理理的政策与与建议：包包括完善公公司治理结结构，健全全风险管理理体系；加加强商业银银行内部管管理制度建建设，规范范信贷操作作规程；建建立科学的的信贷风险险预警体系系；不断完

4、完善和优化化授信评级级系统；加加强信贷文文化的建设设等。关键词：农农村商业银银行；信贷；风险管理理；神木VIITitlee：Speciialitty orr Proofesssionaal Fiieldss：Mastter oof Prrofesssionnal AAccouuntinng（必须须与封面一一致）Appliicantt：Superrvisoor：AbstrractIn thhe beeginnning, rurral ccommeerciaal baanks tendd to Bassed oon SMMES aand sservee thee loccal eeconoomy

5、as its busiinesss straategyy, has playyed an impoortannt rolee in takiing on the locaal econnomy, suppportiing SMESS and stabbilizzing the regiionall econnomy, prommotinng the harmmonioous deveelopmment of sociiety. Howeever, due to the speccial natuure of the bankking systtem tthat the fourr majjor

6、 sstatee-ownned ccommeerciaal baanks accoount for the majoorityy shaare oof thhe domeesticc finaanciaal markket, so moree expeerts and schoolarss focuus the studdy on the statte-owwned commmerciial bankks, justt negllect of the ruraal commmerciial bankks whicch is a sppeciaal grroup and the its cred

7、dit rrisk is llack of aattenntionn. Raisiing the leveel of creddit riskk manaagemeent of the Ruraal Commmerciial Bankks is a syystemmaticc proocesss andd neeed too conntinuue too impprovee. Byy stuudyinng thhe prrobleems oof thhe Ruural Commmerciial Bankks in creddit manaagemeent, and findd pracctic

8、aal imprrovemment meassuress. Itss havve grreat signnificcancee in imprrovinng thhe quualitty off asssets and prommotinng thhe loocal econnomy and builldingg a HHarmooniouus Soocietty. This artiicle willl exammine the persspecttive on the ruraal commmerciial bankks whicch is the emerrgingg finnancii

9、al sstrenngth, andd to Shennbmu Ruraal Coommerrciall Bannk ass an exammple. By the Survvey aand AAnalyysis of ccrediit riisk mmanaggemennt annd thhe inncreaasingg Nonn-perrformming loanns, anallysiss of the probblem of Ruraal Commmerciial Bankk Creddit Riskk Manaagemeent : inncludding lackk of indee

10、penddencee of riskk mannagemment, Creedit riskk mannagemment seriiouslly laags bbehinnd the leveel of deveelopmment, highh conccentrratioon of creddit riskk, otheer inteernall conttrol systtem iis immperffect and so oon. TThen thiss artticlee anaalysees thhe maain rreasoon foor thhe crreditt rissk :

11、 inclludinng of histtoriccal reassons, inteernall conttrol mechhanissm of bankks is not perffect .nonn-staandarrd creddit operratioons and somee Exteernall causses, suchh as lackk of sociial ccrediit ennviroonmennt. IIn thhe laast, thiss papper pputs forwward somee polliciees annd prropossals abouut

12、 immprovving creddit rrisk manaagemeent oof thhe ruural commmerciial bbankss: inncludding imprrovinng thhe coorporrate goveernannce struucturre, streengthheninng Riskk manaagemeent systtem and the inteernall mannagemment systtem, stanndardd operratinng proccedurres of creddit, estaablisshingg earlly

13、 warniing ssysteem abouut creddit riskk, conttinuoouslyy imprrovinng the creddit ratiing systtem, streengthheninng thhe crreditt cullturee buiildinng annd soo on. KEY WWORDSS: Ruraal Commmerciial Bankk；Creddit；Riskk Manaagemeent；Shenmmu目录目 录1 绪论11.1 研研究背景及及意义11.1.11研究背景景11.1.22 研究目目的及意义义21.2 国国内外研究究

14、综述21.2.11 国外文文献综述21.2.22 国内文文献综述41.2.33 文献评评述41.3 研研究内容及及研究方法法51.3.11 研究内内容51.3.22 研究方方法52 农村商商业银行信信贷风险管管理概述62.1 农农村商业银银行发展历历史62.2 农农村商业银银行发展现现状62.3 农农村商业银银行贷款种种类72.4自然然人农户类类贷款五级级分类112.5 农农村商业银银行信贷风风险分析、识识别、评估估及处理122.5.11 农村商商业银行信信贷风险分分析122.5.22 农村商商业银行信信贷分析的的识别122.5.33 农村商商业银行信信贷风险的的量化和评评估132.5.44

15、农村商商业银行信信贷风险贷贷后管理及及风险处理理142.6 小小结153 农村商商业银行风风险管理状状况比较分分析163.1 我我国农村商商业银行发发展概述163.1.11 农村商商业银行整整体发展现现状163.1.22 神木农农村商业银银行发展现现状163.2 农农村商业银银行信贷风风险比较分分析173.2.11 农村商商业银行和和我国银行行业平均水水平的比较较分析173.2.22 神木农农村商业银银行和银行行业平均水水平比较分分析193.2.33 神木农农村商业银银行信贷风风险结构分分析203.3 神神木农村商商业银行信信贷风险管管理存在的的问题213.3.11 信贷风风险管理不不独立22

16、3.3.22 贷款行行业集中度度过高223.3.33 信贷管管理问题较较多，执行行力有待提提高233.3.44 内控制制度不完善善263.5 小小结274 农村商商业银行信信贷风险成成因分析294.1 历历史遗留因因素及体质质的制约294.2 信信贷管理机机制不健全全，信贷操操作不规范范304.3 内内控制度存存在问题314.4 客客观因素导导致风险产产生314.5 信信贷人员综综合素质不不高324.6 信信用体系不不健全324.7 小小结335 完善农农村商业银银行信贷风风险管理的的政策建议议345.1完善善公司治理理结构，健健全风险管管理体系345.1.11 完善农农村商业银银行董事会会制

17、度345.1.22 发挥监监事会的监监督制约作作用355.1.33 健全信信贷风险控控制组织体体系355.2 加加强农村商商业银行内内部管理制制度建设，规规范信贷操操作规程365.2.11立足“五个加强强”强化信贷贷基础管理理365.2.22 健全“五个体系系”，加强信信贷风险管管理375.3 做做好行业分分析，促进进信贷风险险管理385.3.11分析行业业的研究对对象385.3.22分析影响响行业兴衰衰的主要因因素395.3.33分析行业业的具体指指标395.3.44把握行业业规律规避避信贷风险险405.4 建建立科学的的信贷风险险预警体系系415.4.11 制定完完善的风险险预警制度度办法

18、425.4.22 建立一一套全面系系统的信贷贷风险预警警数据库425.4.33 建立一一套综合性性的能够真真实反映风风险的指标标体系425.4.44 需要一一支专门从从事风险预预警工作的的高素质人人才队伍425.5 加加强信贷合合规文化建建设425.5 小小结44结论455参考文献46致 谢48CONTEENTS1 绪论1 绪论1.1 研研究背景及及意义1.1.11研究背景景二十一世纪纪以来，全全球经济的的快速发展展，发展中中国家的快快速崛起，世世界经济全全球化，金金融市场也也步入全球球化发展的的格局，这这让本来就就很复杂的的金融市场场变得更加加复杂多变变。随着时时代的发展展，科技的的创新，银

19、银行家对货货币以及信信用的理解解越来越透透彻，并通通过不断的的与风险做做斗争，形形成了一系系列的防范范风险的办办法，比如如优秀的贷贷款管理体体系、构建建内部监督督防控、信信贷人员用用人牵制制制度、以及及近些年利利用科技手手段对贷款款人担保人人身份的确确认及个人人信用体系系的建立等等等。20008年美美国次贷危危机引发全全球金融危危机使得大大量的客户户银行贷款款无法偿还还，银行收收紧房地产产信贷，使使得那些购购买了美国国次贷产品品银行、机机构出现大大量亏损，引引发一系列列的信用危危机，最终终导致大量量的美国雷雷曼兄弟等等老牌银行行破产倒闭闭，成为世世界经济衰衰退的导火火索。随着着经济全球球化继续

20、发发展，科技技创新孕育育新突破，经经济合作持持续推进，各各国经济相相互依存不不断加深，全全球经济治治理出现新新变革。亚亚太经济保保持良好发发展势头，成成为世界经经济复苏和和可持续增增长的重要要推动力量量。同时，国国际金融危危机影响极极大，国际际金融市场场不稳定不不确定因素素增多，国国际和地区区热点此起起彼伏，气气候变化、生生态恶化、能能源资源安安全、粮食食安全、重重大自然灾灾害等全球球性挑战日日益突出，全全球金融治治理任重道道远。有效效应对全球球发展面临临的挑战、实实现共同发发展已经成成为国际社社会普遍关关注的重大大课题。因因此银行风风险管理再再一次被全全世界金融融家的提上上了重要的的研究日程

21、程。 从我国经济济发展来看看，建国初初期，由于于我国金融融业发展历历史时间比比较短暂，各各项制度、体体系相对于于发达国家家来说都比比较落后，因因此出现了了大量的不不良贷款。新新世纪来，更更多的股份份制银行的的崛起，完完善了我国国的银行体体系，对于于国家内部部银行业相相互学习促促进交流是是一个很大大的促进。但但是随着国国家全球化化进度的深深入，全球球性的金融融经济状况况对我们的的影响也越越来越大，介介于当前严严峻的经济济形势，特特别是20008年的的债务危机机对我们国国家的出口口制造业、外外贸行业、钢钢铁能源行行业都产生生了不利的的影响。大大量的企业业破产倒闭闭必然会影影响银行的的信贷质量量。从

22、而凸凸显出加强强银行信贷贷风险管理理的必要性性与紧迫性性。 我国农村商商业银行，基基本上都是是原来的农农村信用社社通过股份份制改革，引引进战略投投资者，从从而改制来来的股份制制商业银行行。农村信信用社改革革长期以来来一直是农农村金融改改革的重点点和难点。而而我国农村村商业银行行正是在农农村信用社社改革的背背景下产生生的,是在在经济发达达地区资产产条件较好好的农村信信用社的基基础上,由由辖区内农农民、农村村工商户、企企业法人和和其他经济济组织共同同入股组成成,实行一一级法人、统统一核算的的股份有限限公司形式式的地方性性商业银行行。自古以以来银行业业都是经营营风险的企企业，自有有的资本金金占比很少

23、少。主要是是凭借在自自己的信用用，靠吸收收群众闲置置的资金，然然后将吸收收的存款聚聚集起来，发发放给需要要资金的人人。农村商商业银行也也不例外。通通常一旦借借款人出现现信用违约约现象，即即逾期未按按时归还贷贷款，产生生非应计贷贷款，最后后导致呆账账，就会造造成损失，如如果损失超超过了自有有资本金，同同时又产生生信用危机机的时候，就就极有可能能引发银行行的破产。大大量的不良良贷款的存存在极大的的损害银行行体系的健健康发展。我我国的农村村商业银行行所服务的的对象主要要是“三农”、社区和和中小企业业。这些地地区经济主主要以农业业经济、地地方特色经经济为主，辅辅助中小企企业，客户户的素质普普遍偏低，经

24、经营产品的的波动也比比较大，不不确定性比比较大，具具有它的特特殊性。因因此所面临临信贷风险险也比较大大，另外由由于农商行行本身有一一部分员工工素质不达达标，导致致信贷管理理混乱，这这都是近几几年来农村村商业银行行不良贷款款居高不下下的原因。近近几年，由由于股份制制商业银行行快速崛起起，同行业业之间竞争争压力也越越来越大，神神木农村商商业银行也也开始认识识到科学发发展的重要要性，进行行了一系列列技术改革革、体制改改革，以金金融创新为为基础，以以服务三农农为宗旨，以以神木高速速发展的资资源经济为为依托，不不断提高信信贷管理精精细化发展展，初步形形成了一套套自己的信信贷管理体体系，贷款款质量上成成效

25、显著，但但是随着世世界性金融融经济的爆爆发，中国国民间借贷贷管理的混混乱，神木木煤炭资源源市场不景景气以及一一系列原因因，导致银银行产生较较大比例逾逾期贷款，信信贷出现一一定风险。1.1.22 研究目目的及意义义商业银行信信贷风险是是商业银行行经营中需需要控制的的核心要素素之一。对对商业银行行信贷风险险管理的研研究，可以以保障银行行的经营安安全，以最最小的损失失来获得控控制信贷风风险的最佳佳效果，防防患于未然然。同时，信信贷风险管管理还可以以促使商业业银行在资资金筹集和和资金运用用上更加科科学合理，提提高效率，最最大限度地地减少信贷贷风险的发发生，从而而促进整个个商业银行行系统的正正常运转，维

26、维持金融秩秩序的稳定定，促进国国民经济健健康发展。根据银监会会公布的数数据显示，22014年年上半年全全银行业处处置回收不不良贷款9922亿元元，核销不不良贷款11001亿亿元。尽管管回收和核核销的规模模逼近20000亿元元，可上半半年商业银银行不良贷贷款余额增增长仍达11024亿亿元，这样样上半年银银行确认的的不良贷款款总规模就就超过29900亿元元。截至66月末，全全国商业银银行不良贷贷款余额已已达69444亿元，且且已经出现现连续111个季度上上升，全国国银行不良良贷款大幅幅增加，引引起国内外外的高度重重视。本文注重研研究银行信信贷风险管管理，目的的是以神木木农村商业业银行为案案例，研究

27、究农村商业业银行存在在的信贷风风险，并找找出有效的的措施来加加强信贷管管理，提高高信贷资产产质量，促促进我国农农村商业银银行的稳健健经营、快快速发展，具具有重要的的现实意义义。 1.2 国国内外研究究综述1.2.11 国外文文献综述首先，国外外的文献研研究有：（1）真实实票据理论论。也称为为商业贷款款理论,源源于亚当期密17776年发发表的国国民财富性性质的原因因的研究一一书。该理理论认为,银行放款款的资金主主要来自存存款,为应应付存款人人难以预料料的提存,就一定要要保持资金金的高度流流动性,所所以放款应应该是短期期的和商业业化的,是是用于商品品的生产过过程和流通通过程之中中的,具有有自偿性的

28、的贷款。（2）资本本转换理论论。是美国国的莫尔顿顿于19118年在政政治经济学学杂志上上发表的商商业银行及及其资本形形式一文文中提出的的。该理论论认为:为为了应付提提存所需保保持的流动动性,银行行可以将一一部分资金金投入到具具备次级市市场条件的的证券。在在急需资金金时,可随随时抛售有有价证券以以获取货币币资金,从从而保持了了银行资产产的盈利性性和流动性性。使银行行发放较长长期限的贷贷款成为可可能。（3）预期期收入理论论。是普鲁鲁克诺于11949年年在其定定期放款与与银行流动动性理论一一书中提出出的。该理理论认为:贷款风险险的大小,一定程度度上取决于于贷款流动动性的大小小;而银行行贷款具不不具备

29、流动动性,取决决于借款人人的预期收收入。只要要预期的未未来收入有有保障,通通过分期偿偿还的形式式,长期项项目贷款和和消费信贷贷都会保持持一定的流流动性和安安全性正是是在这一理理论影响下下,二战后后分期付款款的中长期期设备贷款款、住宅抵抵押贷款、消消费贷款等等贷款形式式得到迅速速发展。（4）资金金总库理论论。按照资资金总库分分配原理,第一批资资金分配是是建立第一一准备金,第二批资资金分配是是建立第二二准备金。只只要银行能能保证足够够的资金流流动性,余余下的资金金就可以分分配到中、长长期的信贷贷资金中。（5）资金金转换理论论。是在资资金总库理理论基础上上发展而来来,该理论论从资金来来源着眼,按其资

30、金金在银行的的稳定程度度,确定几几个“流动性一一盈利性”中心,再再按每个中中心的特征征分配资金金于不同的的领域。（6）资产产分散理论论。是指商商业银行对对难以回避避的信贷风风险,在把把资金分配配于贷款时时,实行分分散搭配,避免集中中于某种贷贷款上。即即增加同类类风险单位位的数目来来提高未来来损失的可可预测性,以达到降降低风险的的目的。通通俗地理解解,就是在在寻求信贷贷资产的优优化组合时时,“不要把所所有的鸡蛋蛋放在同一一个篮子里里”。其次，国外外有各种内内部评级模模型，现在在在全球使使用广泛。内部评级法法实质上反反映了信用用风险管理理定量化、模模型化的趋趋势,当今今活跃投资资机构的信信用风险计

31、计量模型也也都是围绕绕着内部评评级法思想想构建的，这这些模型主主要有：（1）信用用度量制模模型(Crreditt Metrries)J.PP.摩根银银行与其他他合作者在在19977年2月共共同推出了了度量信用用风险的新新模型Creddit MetrricS。CCrediit MetrricS的的核心思想想是以信用用评级为基基础,刻画画资产在信信用等级发发生变化时时的价值变变化。步骤骤大体包括括:首先,对每一发发债主体赋赋予一个信信用评级;其次,确确定债务人人信用迁徙徙矩阵,即即债务人在在风险期内内信用评级级转移至其其他所有状状态的概率率,这是该该模型的关关键;第三三步是确定定债券利差差溢价,以

32、以计算债券券在不同评评级上的现现值;第四四步是确定定不同评级级级别债券券的违约回回收率;最最后计算出出贷款或债债券组合的的信用风险险值(Crreditt-VaR)。（2）麦肯肯锡模型(Creddit porttfoliioVieew)该模模型在Crreditt MetrricS的的基础上,加入了宏宏观经济因因素,也就就是将有条条件的迁徙徙矩阵运用用到Creedit MetrriCS模模型中,最最终计算出出考虑了宏宏观经济因因素的VaaR。信用用监测模型型(Creedit Moniitor Modeel)美国国KMV公公司利用期期权定价理理论创立了了违约预测测模型Crreditt Moniito

33、r Modeel,简称称KMV模模型。KMMV模型的的构建基础础是Blaack一SSeholleS(11973)的期权定定价理论。它它的核心是是EDF(预期违约约概率)的的推导,认认为当企业业资产价值值的期望值值E(A)低于企业业所需清偿偿的负债面面值D时,企业将发发生违约,在此思路路下,以违违约距离(DISttan Cetoo Defaault,DD)表表示企业资资产价值的的期望值EE(A)距距离违约点点(Deffaultt Poinnt)B的的远近,距距离越小,企业发生生违约的可可能性越大大,反之越越小。最后后,就可以以基于企业业违约数据据库得出违违约距离与与预期违约约率的映射射,得出预预

34、期违约率率EDF。（3）信贷贷风险模型型(Creedit Riskk+)信贷贷风险模型型(CreeditRRISk+)是CSSFP(瑞瑞士信贷银银行)于11996年年公开推出出的较为成成熟的信用用风险价值值评估模型型。CreeditRRISk+模型借鉴鉴财产保险险理论,违违约被视为为小概率事事件,并且且每项债券券的违约概概率都是独独立的。这这样,将投投资机构持持有的整个个债券组合合按单项债债券的风险险敞口划分分为若干频频段,每个个频段内资资产的违约约概率接近近于泊松分分布,最后后将各频段段的损失分分布加总即即可得到损损失分布的的总额。1.2.22 国内文文献综述与国外相比比，我国商商业银行信信

35、贷风险的的研究相对对滞后，但但成果显著著。我国关关于商业银银行信贷风风险管理的的研究始于于 20 世纪 880 年代代末。19992 年年以前，由由于体制原原因，银行行并未完全全商业化，银银行都是国国家的，基基本不承担担信贷风险险。银行没没有债务意意识，还不不还钱无关关紧要，银银行也没有有风险意识识，贷款能能不能收回回无所谓。11992 年，我国国国有独资资银行开启启商业化进进程，长期期潜在的信信贷风险成成为改革的的首要问题题凸现出来来，银行信信贷风险的的防范和化化解成为业业界和学界界关注的热热点。国内内很多学者者从不同的的角度对我我国银行风风险进行了了深入的剖剖析，并提提出了具有有现实意义义

36、的解决方方案。国内内学者对信信贷风险的的研究可以以分为以下下几类：第第一类，信信贷风险计计量方法应应用和比较较；第二类类，对现有有的西方商商业银行的的信贷风险险管理技术术进行了整整理与评价价；第三类类，针对巴巴塞尔资本本协议的信信用风险计计量框架展展开的研究究；第四类类，其它的的相关研究究，包括从从微观信贷贷文化角度度对信贷风风险及其管管理的研究究，从博弈弈论的角度度对信贷风风险管理的的研究等。第一类侧重重于信贷风风险计量方方法的应用用和比较。李李安（20013）中中国商业银银行信贷风风险的度量量研究，使使用Loggit模型型研究银行行信贷，窦窦玉丹对于于商业银行行信贷风险险预警研究究并基于A

37、AHP权重重可变模糊糊模型第二类研究究对经典模模型的介绍绍和比较使使得我们对对这些模型型有了更清清晰的认识识，但这类类研究并没没有提出这这些模型的的适用前提提，同第一一类研究一一样，能否否应用在我我国商业银银行还是个个未知数。比比如王权的的美国商商业银行信信贷风险管管理研究，彭彭建刚的现现代西方商商业银行信信贷风险管管理的特点点及我国的的借鉴第三类是针针对巴塞尔尔资本协议议的信用风风险计量与与经济资本本展开的研研究。展玲玲利用多元元判别解决决银行信贷贷风险需从从政府监管管、市场约约束、内部部控制等制制度方面和和管理策略略、金融工工具等技术术手段两方方面着手，并并介绍了国国外处理不不良资产的的方

38、法和经经验。朱德德标认为在在目前的市市场环境、信信用环境和和法制环境境下，银行行对外部环环境的改变变能力仍是是有限的，银银行更迫切切的是要结结合我国的的国情练好好内功，健健全和完善善我们内部部的信贷风风险管理机机制，核心心应包括建建立针对客客户的统一一授信决策策体系、建建立健全科科学的授信信决策机制制和建立健健全有效的的贷后管理理体系等三三方面的内内容。杨卫卫山分析我我国国有商商业银行不不良信贷资资产形成的的原因，指指出了当前前信贷风险险管理方面面的不足，从从建立、完完善内控体体系和提高高识别风险险能力两方方面入手，运运用动态审审核原则以以及设置的的风险管理理模型系统统地构建出出商业银行行信贷

39、风险险管理机制制。第四类是其其他的一些些相关研究究1.2.33 文献评评述整理文献的的过程中发发现，国内内外对于商商业银行的的信贷风险险管理研究究相对比较较成熟，但但是对于农农村商业银银行的研究究还是很少少的。而且且农村商业业银行作为为一个新兴兴发展的商商业银行机机构，在信信贷管理上上确确实实实和国内外外的大型商商业银行有有很大的差差距。体制制上，国内内外大型商商业银行体体系较为完完善，管理理到位，而而且自主性性比较强，但但是农村商商业银行各各方面都有有待改善。信信贷评估方方法上，国国外的银行行更注重定定性分析和和定量分析析相结合，能能够对借款款人的经营营数据有一一个动态的的模型评估估，用以评

40、评判未来的的风险。虽虽然当前我我国的商业业银行也开开始了定量量的分析研研究，但是是注重的是是过去的分分析评定，没没有一个很很好的对未未来趋势的的分析。 1.3 研研究内容及及研究方法法1.3.11 研究内内容本文对有关关商业银行行信贷风险险管理方法法进行学习习和梳理，并并结合农村村商业银行行的实际情情况，运用用了比较分分析法，将将农村商业业银行的信信贷风险管管理情况和和不同的银银行信贷管管理情况进进行比较论论证，同时时也结合自自身情况对对自身的信信贷管理有有了一个系系统的分析析。并找出出了农村商商业银行信信贷管理中中所存在的的问题及继继而寻找相相关的对策策。 本文首先概概述了本次次选题的背背景

41、、意义义、及目的的；对国内内外的商业业银行和农农村商业银银行信贷风风险管理的的相关文献献进行学习习和研究，并并进行简单单评述；本本次研究的的方法框架架；其次概概述了商业业银行信贷贷风险管理理，以及信信贷风险的的概念，农农村商业银银行信贷发发展历史及及现状；农农村商业银银行的信贷贷分类；农农村商业银银行的信贷贷风险分析析等方面内内容；然后后对神木农农商行信贷贷风险现状状及存在的的问题的进进行分析，将将神木农村村商业银行行的信贷风风险与全国国农商行平平均水平与与进行比较较分析，得得出农商行行信贷管理理风险中所所存在的一一些问题，再再从内部和和外部角度度对农商行行的信贷风风险原因进进行分析。最最后提

42、出了了完善农商商行贷款风风险管理的的政策建议议，一是要要明确市场场定位完善善公司治理理结构，健健全信贷风风险管理体体系，深化化产权改革革。二是加加强内控制制度的建设设，规范信信贷流程。三三是建立健健全信贷风风险预警系系统及体系系，加强创创新。四是是加强企业业合规信贷贷文化建设设。1.3.22 研究方方法运用恰当的的方法是研研究经济问问题成功的的关键。本本文涉及的的分析方法法如下： （1）比较较分析法 通过比较的的方式对农农村商业银银行和国内内的其他商商业银行总总体情况、农农村商业银银行和神木木农村商业业银行的情情况进行了了比较。 （2）动态态分析与静静态分析 本文在神木木农村商业业银行信贷贷管

43、理问题题时，首先先对最新一一年的数据据做了分析析，是静态态的存量分分析，接着着对近几年年相关的数数据进行了了分析，是是动态的流流量的分析析。这两种种分析方法法的结合，一一方面便于于研究最新新的现状，一一方面可以以从连续几几年的数据据中发现一一定的规律律。 632 农村商业银行信贷风险管理概述2 农村商商业银行信信贷风险管管理概述信贷风险的的形成是一一个从萌芽芽、积累直直至发生的的渐进过程程，对于银银行而言，就就是贷款给给客户后，客客户无法归归还贷款本本息所存在在的风险。本章主要说说明我国农农村商业银银行的发展展历史及现现状，简述述农村商业业银行信贷贷种类、五五级分类标标准以及信信贷风险的的识别

44、、评评估等内容容2.1 农农村商业银银行发展历历史农村商业银银行（Ruural commmerciial BBank）是是由辖内农农民农村工工商户、企企业法人和和其他经济济组织共同同入股组成成的股份制制的地方性性金融机构构。 十六届三中中全会（22003 年）之后后，各省都都开始对原原有农村信信用社进行行股份制改改革，经过过初期的清清产核资，对对自身的资资产质量经经营成果有有了一个初初步的认识识和定位，然然后通过改改善经营理理念、加强强信贷管理理，并通过过逐年的发发展核销不不良贷款，整整体降低了了自身不良良贷款率，改改善了资产产质量，又又通过对老老股金的规规范和引进进战略投资资者的策略略充足了

45、自自有资本金金。不断加加强内部管管理，细化化经营机制制，加大对对农村、农农业、农民民以及县域域经济和中中小企业的的扶持力度度。银监局局批准各地地农信社废废除原有二二级法人管管理体系，在在原来的基基础上成立立以区县为为单位的统统一法人之之后，结束束了原来一一个区县多多个法人，经经营混乱、分分散的局面面。此项举举措提高了了农村信用用社的风险险防范能力力、扩大了了农信社的的经营规模模、集约化化了农信社社的管理经经营。通过过几年的努努力，不少少县级联社社化解了大大量的不良良贷款，资资产质量得得到明显提提高，防范范风险能力力大大增强强。农信社社的改革初初见成效。 在城乡一体体化比较高高、经济发发展比较快

46、快的地区，例例如江浙地地区“三农”的概念已已经发生了了很大的变变化，部分分地区农业业比重只占占地区总产产值的 110%以下下，农民作作为农信社社的主要服服务对象，所所从事的生生产劳动已已经不仅仅仅局限于种种植、养殖殖之类的农农业生产，更更多的则以以农业为基基础，向工工商业拓展展，这就必必然导致农农村信用社社的业务发发展也必须须适应市场场的要求进进行改革和和发展，实实行经营商商业化多元元化。另一一方面，我我国是一个个农业大国国，农村人人口占总人人口的大多多数，因此此，县域经经济的发展展对于我国国来说非常常重要，改改革开放以以来，特别别是近几年年来，国家家对县域经经济越来越越重视，力力争实现农农业

47、工业化化、农村城城市化、农农民富裕化化。加大产产业结构调调整，合理理配置资金金。因此，对对于农信社社信贷管理理的要求也也越来越高高，农信社社股份制改改革的需要要就变得更更加迫切，农农村商业银银行应运而而生。根据据银监会下下发关于于加强农村村中小金融融机构非标标准化债权权资产投资资业务监管管有关事项项的通知，截截至20114年初，全全国共改制制组建并开开业的农村村商业银行行共计5990家，资资产总规模模达9.77万亿元。2.2 农农村商业银银行发展现现状农村商业银银行是农村村金融体系系改革的产产物，其前前身是立足足于广大农农村的农村村信用社。在在19799 年国家家恢复农业业银行，拉拉开了农村村

48、金融体制制改革的序序幕，在此此阶段农村村信用社归归属农业银银行管理，是是农业银行行的下属单单位，与农农业银行有有行政隶属属关系。在在19966 年国务务院发布的的关于农农村金融体体制改革的的决定中中明确规定定农村信用用社与农业业银行脱离离行政隶属属关系，农农村信用社社独立经营营。在20011 年年11 月月全国首家家农村商业业银行张家家港农村商商业银行由由农村信用用社改制成成立，拉开开农村信用用社股份制制改制的序序幕，随后后有多家农农村商业银银行相继改改制建立；20044年下半年年，随着北北京、上海海、天津等等省市农商商行改革试试点的全面面铺开，农农村信用社社改革全面面加速。农村商业银银行经过十十多年的发发展，20014年初初，全国共共改