中小企业发展与制度创新研究37732.docx

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1、民营中小企业可持续发展与制度创新 我国国经济体制制改革的主主线和目标标是建立和和完善社会会主义市场场经济体制制。市场经经济的基本本制度是所所有制主体体和利益主主体的多元元化,这一基本本制度使我我国民营经经济得到了了很大的发发展,并日益成成为我国国国民经济的的重要组成成部分。民民营中小企企业是民营营企业的主主体,它与国有有大中型企企业、国有有中小型企企业、民营营大企业都都有着很大大的区别,是一个具具有特殊表表征的新兴兴群体。一一个已经被被普遍认同同的观点是是,民营中小小企业的发发展状况将将直接影响响到我国经经济未来的的整体竞争争力。一、民民营中小企企业的特征征(此此处有公式式或插图)特征一一:普

2、遍以家家族企业形形态出现。美美国企业史史学家钱德德勒在系统统考察了119世纪40年代到到20世纪20年代美美国的工业业变革后,在看得得见的手中中为“现代企业业”下了这样样的定义:“由一组组支薪的中中、高层经经理人员所所管理的多多单位企业业即可适当当地称为现现代企业”,这一定义义至今仍被被奉为经典典。参照钱钱德勤的研研究思路,王宣喻等等人的研究究显示,我国86%的中小私私营企业股股权掌握在在企业主手手中,而实际控控制权几乎乎100%掌握在企企业主及其其家族手中中。以控制制权的演变变为核心,我国民营营企业内部部治理结构构的演变与与19世纪70年代美美国企业的的演变大致致相同(见表1),区别在于于美

3、国家族族企业中家家族成员的的工作基本本上是消极极性的,而我国家家族企业的的家族成员员不仅控制制着高层职职位,还控制着着很大一部部分中层经经理职位;企业的实实际控制、决决策权由家家族牢牢控控制,外来经理理人员很难难独立做出出决策。表1民营中小小企业内部部治理结构构的演变企业形态态企业业控制权 管理岗位位 业主制或或合伙制业主主或合伙人人 业主或合合伙人 家庭式企企业家庭庭成员 家庭成员员垄断全部部岗位 纯家族式式企业家族族成员 家族成员员垄断全部部岗位 准家族式式企业家族族成员、干干亲、姻亲亲 部分非关关键岗位对对外开放 混合家族族式企业家族族成员、亲亲戚、朋友友 少部分关关键岗位对对外开放 临

4、界点外来来中层经理理 部分关键键岗位对外外开放 公众公司司职业业经理人 全部岗位位对外开放放 特征二二:企业家对对民营中小小企业的发发展至关重重要。一种种观点认为为,我国民营营中小企业业只存在“业主”而没有企企业家,只有大企企业才有企企业家。这这种观点可可轻易地被被卡森和张张维迎的研研究驳倒。卡卡森在19982年发发表的企企业家:一个经济济理论一一书中指出出,企业家是是“擅长对稀稀缺资源的的协调利用用作出明智智判断的人人”。他强调调,一个企业业家如果要要使自己的的判断得到到支持,就必须拥拥有个人财财富。张维维迎发展了了卡森的理理论,进一步指指出,“当且仅仅当一个有有较高经营营能力的个个人同时也

5、也是资本家家时,他才能成成为一个企企业家”,即没有个个人财富的的人充当企企业家无法法取得别人人的信任。此观点点可由以下下模型表达达:(此此处有公式式或插图)简化对对民营中小小企业企业业家能力的的分析,可建立企企业家才能能模型:EE=f(KK,M),其中K表示个人人财富,MM表示经营营能力。显而易易见,(此处有公公式或插图图),即企业业家才能与与个人财富富、经营能能力成正比比。在图11中,只有处于于中的企业业家,即既有较较强经营能能力,又有较多多个人财富富的企业家家,才是卡森森和张维迎迎意义上的的企业家。我国中中小民营企企业的发展展历程其实实就是民营营企业家不不断奋斗的的历程。民民营企业家家一手

6、创办办企业,并使其不不断发展壮壮大,是企业的的灵魂,在企业中中有绝对重重要的地位位和作用。民民营企业家家的素质是是中小民营营企业发展展最重要的的前提条件件,其自身的的才能、人人际关系、信信誉等也是是企业极其其重要的资资源。特征三三:企业产权权单一或产产权不清。产产权单一体体现在民营营中小企业业家族持股股比例很高高,而且往往往不愿意接接受外界的的参股投资资,企业所有有权和经营营权高度统统一,“委托一一代理”问题几乎乎不存在。产产权不清则则体现在共共有式的产产权使家庭庭成员之间间或合伙人人之间财产产关系不明明确。由于于业主制或或合伙制企企业不具备备法人资格格,企业的财财产就是业业主的财产产,业主对

7、企企业承担无无限连带责责任,根本谈不不上法人财财产问题。另另外,我国许多多创立较早早的中小民民营企业在在创立之初初往往注册册为集体企企业,而在政策策环境改善善后纷纷“摘帽”,又常常陷陷入产权归归属之争,影响了自自身的发展展壮大。特征四四:治理结构构优劣并存存。与国有有企业相比比,民营中小小企业经受受了更大的的生存压力力,民营企业业家也担负负了更多来来自家族和和自身的压压力,因而我国国民营中小小企业在治治理结构上上比国有企企业更具优优势(不同类型型企业治理理结构的比比较见表22)。由于于企业的财财产和企业业家的个人人财产紧密密相关,民营中小小企业的激激励机制也也十分完善善。但是,由于缺乏乏职业经

8、理理人,民营中小小企业在人人才、外部部融资、企企业目标等等方面的劣劣势比较明明显;企业的管管理缺乏制制度化、规规范化的程程序,管理和决决策有较大大的随意性性;大多数民民营企业家家习惯于自自己管理、自自行决策,因而很难难与中层经经理及员工工平等地交交流和沟通通。特征五五:企业发展展受到诸多多外部约束束。一是行行业准入障障碍。行业业准入政策策在不同经经济类型之之间存在着着很大的差差别,这使得民民营中小企企业在选择择行业时受受到了很大大限制。从从目前的情情况看,我国中小小民营企业业在行业准准入方面处处于次国民民待遇地位位,实际准入入的行业不不仅少于国国有、集体体企业,还少于外外资企业。二二是不合理理

9、的税费负负担。由于于存在着大大量不规范范的收费与与社会负担担,我国民营营中小企业业的实际负负担很重,大部分民民营中小企企业要应付付30多个部部门,上缴50种税费费,其中大部部分是各种种项目收费费。三是外外部融资障障碍。长期期以来,我国民营营中小企业业的资金550%至60%靠内内部融资,自有资金金比重过大大。近几年年来,我国资本本市场已经经形成了股股票类、贷贷款类、债债券类、基基金类、项项目融资类类、财政支支持类六大大融资方式式,但除了短短期信贷以以外,其它融资资渠道对民民营中小企企业的开放放度都很低低。间接融融资方面,我国企业业信用建设设一直落后后于经济和和企业规模模的发展,民营中小小企业也存

10、存在普遍不不注重信用用建设的问问题;国有商业业银行存在在严重的体体制弊端,与民间投投资发展相相配套的中中小金融机机构尚未获获得发展。直直接融资方方面,由于主板板证券市场场的进入门门坎太高,二板市场场久久呼之之不出,风险投资资基金欠发发达,使我国中中小民营企企业的外部部直接融资资更加困难难。(此此处有公式式或插图)表2不同类型型企业治理理结构的比比较项目 理想企业业 民营中小小企业 公共民营营企业市场竞竞争压力高 高较高产权人人行为 规范、商商业化商业化规范、商商业化资本市市场压力高 无 高企业目目标 多元目标标 利润利利润、企业业价值人才优优势高 低 高资金供供应 低成本、高高额 高成本、有有

11、限 中等成本本激励机机制 完善 完善不完善善最高决决策机构董董事会企业家、家家族董事事会决策效效率高 高一般项目 公共国有有企业行政式式国有企业业市场竞竞争压力高或无 几乎无产权人人行为 非完全商商业化 非商业化化资本市市场压力 一般无企业目目标 利润 多元目标标人才优优势 一般低资金供供应 低成本、高高额极低成本本、有限激励机机制差 差最高决决策机构董事会政府行政政部门决策效效率 较差差二、制制度因素影影响:基于生产产函数和制制度函数的的分析制度主主义是当代代经济学现现实主义潮潮流中影响响最大的流流派,其中的新新制度经济济学重在研研究现实世世界中的经经济现象,研究的重重点则强调调对现实约约束

12、条件进进行实际调调查。在这这里,我们借鉴鉴新制度经经济学派的的研究方法法,由生产函函数入手研研究制度因因素对民营营中小企业业的影响。现代经经济学认为为,生产要素素一般包括括劳动、土土地、资本本和企业家家才能;知识经济济时代的来来临使科学学技术也成成为一种极极其重要的的生产要素素。因而,民营中小小企业的生生产函数为为:Q=ff(L,KK,E,MM,T)其中,L表示劳劳动的投入入,K为资本本的投入,E为生产产中土地的的投入,MM代表企业业家才能,而T则代表技技术的投入入。假设QQ不是固定定比例生产产函数,生产要素素是稀缺的的,任一种生生产要素投投入的增加加都会使QQ增加;而且任一一种生产要要素的投

13、入入对民营中中小企业的的生产都是是不可或缺缺的,因此有:1.(此处有公公式或插图图),(此处有公公式或插图图),(此处有公公式或插图图),(此处有公公式或插图图),(此处有公公式或插图图)2.当当且仅当LL=0,KK=0,EE=0,MM=0或T=0时,Q=00民营中中小企业和和其他类型型的企业一一样处于特特定的制度度环境下,改革开放放以来制度度因素对民民营中小企企业的影响响尤为明显显。设各种种制度因素素的函数可可综合表示示为F=ff(Z),制度因素素对民营中中小企业的的影响可由由(此处有公公式或插图图)表示,将(此处有公公式或插图图)展开可得得:(此此处有公式式或插图)当制度度环境改善善时,劳

14、动的投投入和使用用处于更加加有利的环环境,使用效率率、投入产产出比将进进一步提高高,因而(此处有公公式或插图图),同理可可知(此处有公公式或插图图),(此处有公公式或插图图),(此处有公公式或插图图),(此处有公公式或插图图);因此(此处有公公式或插图图)。求Q对对F的二阶导导可得:(此此处有公式式或插图)近年来来,新制度经经济学的研研究表明,制度基础础对企业的的发展十分分重要,制度因素素同样是企企业生产经经营必需的的一种生产产要素。由由生产要素素之间的边边际技术替替代率递减减规律可知知,(此处有公公式或插图图),(此处有公公式或插图图),(此处有公公式或插图图),(此处有公公式或插图图),(

15、此处有公公式或插图图),因此(此处有公公式或插图图)。这说明明制度环境境的改善会会使民营中中小企业的的生产状况况改善,但这种改改善的速率率将会越来来越小。根根据以上分分析,可用图2表示民营营中小企业业生产函数数与制度因因素的关系系:Q-ZZ曲线是一一条向上倾倾斜的曲线线(此处有公公式或插图图),而且且是下凹的的(此处有公公式或插图图)。(此此处有公式式或插图)三、民民营中小企企业制度创创新的战略略路径安排排无论在在我国还是是在发达的的工业化国国家,家族式民民营中小企企业的存在在和发展都都与一定的的历史阶段段、社会发发展状况、社社会文化特特征密切相相关。家族族企业作为为现代市场场经济中企企业生态

16、群群体的母体体和重要的的企业组织织形态,其治理结结构优劣并并存;全盘否定定民营中小小企业的家家族治理模模式,就等于推推翻了当前前我国民营营经济的基基础,这是不可可取的。民民营中小企企业内部治治理结构的的演变有一一个特定的的历史过程程,根据其发发展阶段采采用相应的的治理结构构,才能使其其生命力不不断延伸,而现代企企业制度并并不适合我我国大多数数民营中小小企业的现现实状况。创新体体系包括理理论创新、制制度创新、科科技创新和和文化创新新等各方面面。在创新新体系中,制度创新新以理论创创新为前提提,但对其他他各方面的的创新具有有保障作用用。目前我我国民营中中小企业的的制度环境境还很不完完善,制度环境境的

17、改善将将使我国民民营中小企企业的生产产经营状况况得到很大大的改善。只只有坚持制制度创新,积极改善善现存体制制和企业内内部治理结结构中的各各种制约因因素,使民营中中小企业的的创造力和和生产力与与制度框架架在交互作作用中不断断演进,才能使企企业跨上新新的发展平平台,顺利完成成企业形态态的转变,实现可持持续发展。当当前,我国民营营中小企业业的制度创创新应主要要集中在以以下方面:1.培培育企业家家精神。由由于企业家家的素质决决定了我国国广大中小小民营企业业的素质和和发展,因而民营营中小企业业制度创新新中最重要要的就是企企业家自身身的创新。企企业家创新新的途径有有三个:第一,加强对企企业家的人人力资本投

18、投资。企业业家可以通通过系统学学习先进的的管理知识识来提升自自己的经营营、管理能能力,如主动参参加培训、进进修MBAA、自我学学习等。第第二,坚持“干中学”,不断地用用科学的方方法归纳总总结自己的的经验和教教训,从实践中中体会、感感悟企业经经营管理之之道。第三三,适时引进进职业经理理人。民营营中小企业业家可在时时机成熟时时引进职业业经理人,给予其一一定的资本本所有权,自己则保保留控制权权和剩余索索取权。企业家家精神能对对民营中小小企业的经经营哲学、价价值理念产产生极大的的影响,因而培育育企业家精精神是民营营中小企业业制度创新新和企业家家创新的核核心内容。进进一步强化化企业家的的实干精神神、创新

19、精精神、不屈屈不挠、逆逆流而上的的精神,对民营中中小企业的的可持续发发展十分重重要。2.进进行产权制制度创新。众众多学者的的研究表明明,清晰合理理的产权制制度是企业业制度创新新的突破口口,产权不清清会导致人人们热衷于于瓜分企业业而丧失关关注企业效效率的责任任心。我国国民营中小小企业产权权制度创新新的重点是是:第一,明晰企业业产权。明明晰民营中中小企业产产权包括两两方面的内内容,一方面要要在法律法法规和有关关政策的框框架下逐步步实现与公公有产权的的分离,即创业初初期采用集集体企业形形态的民营营中小企业业要在科学学核算的基基础上真正正“摘帽”;另一方面面是逐步实实现企业产产权与企业业家或家族族财产

20、的分分离,为引入家家族外部投投资、鼓励励人才以技技术和管理理才能入股股、实现企企业形态的的进一步转转变创造条条件。第二二,实现产权权多元化。封封闭式的单单一产权结结构虽然使使民营中小小企业保持持了高效的的激励机制制与决策效效率,但随着企企业的发展展壮大,其弊端也也日渐显现现。单一产产权使企业业家或其家家族承担了了很高的经经营风险,限制了企企业的规模模,不利于企企业实现企企业形态的的转换,更不利于于企业向现现代企业转转变,而积极引引入外部投投资,实现产权权多元化,是民营中中小企业做做大做强的的必由之路路。第三,实现企业业内部产权权结构合理理化。目前前,我国大多多数中小民民营企业内内部产权的的“分

21、散”仍局限在在家族成员员之间,通过在企企业内部合合理分配股股权,吸纳职业业经理人和和技术骨干干的股份并并适当送股股,进行股权权激励,能使其增增强主人翁翁意识;实行员工工持股,能使员工工获得劳动动收入之外外的资本收收益,增强企业业的凝聚力力和向心力力;企业家或或家族则能能在相对股股权降低的的同时增加加股份的绝绝对份额,从而提高高收益的绝绝对额度。3.健健全企业运运行机制。美美国学者詹詹姆斯.柯林斯在在其基业业长青一一书中指出出,真正优秀秀的企业不不是依赖优优秀的企业业家,而是依靠靠让企业家家、经理人人各司其职职的企业运运行机制;健全的企企业运行机机制,能使中小小民营企业业更换数代代企业家而而经久

22、不衰衰。健全机机制有两方方面内容,一方面要要健全企业业内部运行行机制,通过董事事会、职代代会、监事事会等机构构强化对企企业家的约约束,提高决策策的科学性性,并健立一一整套适应应现代市场场经济发展展的企业管管理机制,如财务机机制、技术术创新机制制、人力资资源管理机机制等;另一方面面要健全企企业外部约约束机制,包括产品品市场、要要素市场、资资本市场等等,加强对企企业的约束束。有效的的市场机制制能迅速反反映企业任任何合理或或不合理的的行为,并对企业业进行“纠错”,增强企业业实现可持持续发展的的能力。4.改改善企业经经营的外部部制度环境境。政府应应积极采取取措施为中中小民营企企业的发展展消除外部部制度

23、障碍碍。第一,实行公平平的行业准准入政策。目目前,我国正逐逐步取消各各种外资准准入限制和和壁垒,逐步对外外资开放外外贸、金融融、保险、证证券、电信信等服务业业领域,在向外资资开放这些些领域的同同时,也应向中中小民营企企业开放,除了关系系国家安全全和必须由由国家垄断断的行业以以外,其他行业业都应允许许民营中小小企业进入入。第二,减轻民营营中小企业业的税费负负担。一方方面,各级政府府应该规范范对民营中中小企业的的收费,对于有关关的收费科科目要进行行清理和规规范,调整不公公平的收费费政策,坚决禁止止不合理收收费。另一一方面,凡是国有有企业、外外资企业可可以享受的的各项税费费减免政策策,民营中小小企业

24、也应应当享受。对对国家鼓励励民间资本本投资的项项目,可以让民民营中小企企业在固定定资产折旧旧、新产品品开发费用用计入成本本、基础设设施配套费费减免、土土地租用费费付款和用用地价格等等方面享受受到相应的的优惠。第第三,改善民营营中小企业业外部融资资环境。社社会信用建建设是改善善民营中小小企业外部部融资环境境的前提,要建立完完善的企业业信用评估估体系和企企业信用调调查体系,通过社会会评价力量量对各民营营中小企业业的信用能能力进行客客观公正的的评价,推进企业业外生性信信用建设;健全企业业的财务制制度和审计计制度,加强企业业的内部控控制和管理理,不断进行行科技开发发和创新,以提高企企业的信用用能力,推进企业业的内生性性信用建设设。此外,发展中小小金融机构构、改善商商业银行等等金融机构构对民营中中小企业的的服务、设设立为民营营中小企业业服务的政政策性金融融机构可以以显著改善善民营中小小企业的外外部间接融融资环境,而尽快建建成二板市市场、大力力发展风险险投资基金金将会大大大改善民营营中小企业业的外部直直接融资环环境。