《企业年度关联业务往来报告表》填写常见问题解答2769.docx

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1、企业年度度关联业务务往来报告告表填写写常见问题题解答目录一、ICC卡申报关联报表表常见问题题解答3二、网上上申报关联报表表常见问题题解答7一、 IC卡申报报关联报表表常见问题题解答1、 关联报表填填表顺序企业年度度关联业务务往来报告告表的填填表顺序是是封面、附附表一、附附表三、附附表四、附附表五、附附表六、附附表七、附附表二、附附表八、附附表九。其其中封面和和附表一是是必填表，其其他附表是是选填表，有有发生项目目才填写，如如果没有发发生项目不不需要填写写。2、 附表一填写写注意事项项附表一是必必填表，至至少填写一一行。其中中关联关系系类型只能能填写字母母A至H中中的一种或或几种，如如果有多种种

2、关联关系系类型，各各字母间用用“、”号分隔。如果关联联关系超过过一行可以以添加行，添加行行操作如下下： 打开【附表表一关联关关系表】； 点击菜单【编辑】【行】【添加行】或者同时时按下【ctrll】和【A】键就可以以添加行。3、 【附表一关关联关系表表】填写说说明：4、 附表二填写写注意事项项附表二必须须在填写附附表三至附附表七后才才能够填写写。关联交易易汇总表（表表二）中本本年度是否否按要求准准备同期资资料和本年年度免除准准备同期资资料的选择择，按下列列标准选择择属于下列情情形之一的的企业，可可免于准备备同期资料料，反之则则准备同期期资料：年度发生生的关联购购销金额（来来料加工业业务按年度度进

3、出口报报关价格计计算）在22亿元人民民币以下且且其他关联联交易金额额（关联融融通资金按按利息收付付金额计算算）在40000万元元人民币以以下，上述述金额不包包括企业在在年度内执执行成本分分摊协议或或预约定价价安排所涉涉及的关联联交易额。关联交易易属于执行行预约定价价安排所涉涉及的范围围。外资股份份低于500%且仅与与境内关联联方发生关关联交易。5、 关于同期资资料的准备备见国税发发（20009）2号号特别纳纳税调整实实施办法（试试行）第第三章同期期资料管理理。6、 如果附表三三至附表七七全部填写写后附表二二仍为灰色色无法填写写，请按下下面步骤进进行操作 步骤1：关关闭全部报报表。 步骤2：点点

4、击菜单【接口】【批量清除除】。 步骤3：在在【清空表格格】窗口中勾选企业业年度关联联业务往来来报告表，点点击【确定】按钮，将将关联报表表全部清除除 。步骤4：按按照填表顺顺序重新填填表即可。7、 【附表八对对外投资情情况表】填填写注意事事项 本表为选填填表，如果果没有对外外投资，本本表不需填填写，如果果已经打开开本表，并并且已经保保存，请按按如下操作作清空本表表，否则将将影响申报报：步骤1：关关闭全部报报表。 步骤2：点点击菜单【接口】【批量清除除】。 步骤3：在在【清空表格格】窗口点击企企业年度关关联业务往往来报表前前的“+”号，展开开附表，只只勾选【附附表八对外外投资情况况表】，点点击【确

5、定】按钮，将将【附表八八对外投资资情况表】清除。步骤4：如如果清空【附附表八对外外投资情况况表】后，写写卡提示【附附表八对外外投资情况况表】填写写有错，则则说明ICC卡中的企企业年度关关联业务往往来报告表表为旧报报表，需要要持IC卡卡到所属税税务所中兴兴通服务台台做初始化化，更新报报表。 如果有对外外投资，填填写此表时时必须填写写完整，否否则将影响响申报。其其中股份种种类和持股股种类必须须填写“有有表决权的的普通股”、“无无表决权的的普通股”、“优优先股”、“其其他类似股股份的权益益性资本”其中一种，如果填写不下可以只填前六个字；【二、被投资外国企业基本信息】必须全部填写，【被投资外国企业总股份信息】以及【六、被投资外国企业全部股东信息】至少要填写一行。二、 网上申报关联报表表常见问题题解答1、 填表顺序企业年度度关联业务务往来报告告表的填填表顺序是是封面、附附表一、附附表三、附附表四、附附表五、附附表六、附附表七、附附表八、附附表九、附表二。如如果填写封封面的时候候“存在对外外投资情况况”和“存在对外外支付款项项情况”选择的是是“N”，附表八八和附表九九不需要填填写。2、 附表一关联联关系表填填写和ICC卡申报用用户填写一一致，如果果没有发生生项目附表表三、附表表四、附表表五、附表表六、附表表七、附表表二，点击击“补零”、“保存”按钮即可可。7