商业银行操作风险资本计量指引26925.docx

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1、商业银行操操作风险资资本计量指指引（第二次征征求意见稿稿 20008年4月月）第一章 总则第一条为为规范商业业银行操作作风险监管管资本计量量，根据中中华人民共共和国银行行业监督管管理法、中中华人民共共和国商业业银行法及及其他有关关法律法规规，制定本本指引。第二条在在中华人民民共和国境境内设立的的实施新资资本协议的的商业银行行法人机构构适用本指指引。第三条本本指引所称称操作风险险是指由不不完善或有有问题的内内部程序、员员工和信息息科技系统统，以及外外部事件所所造成损失失的风险。本本定义所指指操作风险险包括法律律风险，但但不包括策策略风险和和声誉风险险。第四条中中国银行业业监督管理理委员会（以以下

2、简称银银监会）依依法对商业业银行的操操作风险的的监管资本本计量实施施监督检查查。第五条 商业银行行计量操作作风险监管管资本的方方法包括（按按计量复杂杂程度从低低级到高级级排序）：基本指标标法、标准准法（含标标准法替代代形式）、高高级计量法法。银监会会鼓励商业业银行使用用更高级的的计量方法法。商业银行初初次计量操操作风险监监管资本，必必须事先向向银监会申申请使用标标准法（含含标准法替替代形式）或或高级计量量法，经批批准后方可可实施。经经银监会审审查不符合合高级计量量法资格标标准的，应应采用标准准法（含标标准法替代代形式）计计量操作风风险监管资资本；不符符合标准法法（含标准准法替代形形式）资格格标

3、准的，应应采用基本本指标法计计量操作风风险监管资资本。 第二章 基本指标标法第六条 商商业银行采采用基本指指标法计量量操作风险险监管资本本要求，应应按照银监监会发布的的商业银银行操作风风险管理指指引的要要求，建立立操作风险险管理框架架，将操作作风险管理理作为主要要风险管理理职能纳入入全行风险险管理体系系。第七条 总收入定定义为净利利息收入与与净非利息息收入之和和。总收入入中不扣除除各项损失失准备和营营业费用，但但应扣除银银行账户上上“持有至到到期日”和“可供出售售”证券实现现的损益、非非正常项目目收入和保保险业务收收入（总收收入计量参参考规则见见附录一）。基基本指标法法关于总收收入的定义义同样

4、适用用于标准法法和标准法法替代形式式，也适用用于标准法法和标准法法替代形式式中各业务务条线总收收入的定义义。第八条 基基本指标法法下，操作作风险监管管资本等于于银行前三三年中各年年正的总收收入之和乘乘以15%的算术平平均值。如如某年的总总收入为负负值或零就就不纳入分分子中，分分母（即年年份数）也也做相应的的调整（即即分母可为为1，2或或3）。计算公式式如下：基本指标法法需要的监监管资本=前三年中中所有收入入为正的年年份总收入入之和乘以以15%/相应总收收入为正的的年份数。 第三章 标准法第一节 资资格标准第九条 商业银行行使用标准准法计量操操作风险监监管资本，应应按照银监监会发布的的商业银银行

5、操作风风险管理指指引的要要求，建立立操作风险险管理框架架，将操作作风险管理理作为主要要风险管理理职能纳入入全行风险险管理体系系。银监会在审审批标准法法申请时，重重点关注商商业银行是是否满足以以下资格标标准：(一) 商商业银行董董事会应承承担监控操操作风险管管理有效性性的最终责责任。高级级管理层负负责执行董董事会批准准的操作风风险管理战战略、政策策及制度。(二) 商商业银行必必须建立与与本行的业业务性质、规规模和产品品复杂程度度相适应的的内部操作作风险管理理系统。该该管理系统统必须能够够记录和存存储与操作作风险损失失相关的数数据和操作作风险事件件信息，能能够支持操操作风险和和控制措施施的自我评评

6、估和对关关键风险指指标的监测测，能够帮帮助商业银银行有效地地识别、评评估、监测测、报告和和控制/缓缓释操作风风险。该管管理系统必必须有完备备的书面制制度相配套套，有关制制度中应规规定如何对对违反制度度的行为做做出处理和和补救。(三)商业业银行必须须定期向业业务条线或或部门主管管、高级管管理层和董董事会报告告操作风险险管理报告告，报告中中应包括关关键风险指指标、已确确认或潜在在的重大操操作风险损损失、主要要操作风险险事件的详详细信息，并并用制度规规定必须针针对管理报报告中反映映的信息采采取适当行行动。(四)商业业银行必须须系统性地地收集、整整理并跟踪踪操作风险险相关数据据，包括业业务条线的的操作

7、风险险损失金额额和损失频频率。定期期对损失数数据进行风风险评估，并并将评估结结果纳入全全行的风险险管理流程程。(五)商业业银行必须须确保有充充足的人力力和物力资资源支持在在全行和各各业务条线线实施操作作风险管理理、内部控控制和内部部审计。(六)商业业银行的操操作风险管管理流程和和系统必须须接受验证证和定期独独立审查，审审查必须涵涵盖各业务务条线和操操作风险管管理环节。（七）商业业银行的操操作风险管管理系统和和内部验证证程序应定定期接受外外部审计和和监管当局局的监督检检查。第二节 计计量方法第十条 商业银行行使用标准准法计量操操作风险监监管资本，银银行的业务务分为8个业务条条线：公司司金融、交交

8、易和销售售、零售银银行业务、商商业银行业业务、支付付和清算、代代理服务、资资产管理和和零售经纪纪（业务条条线的配对对关系见附附录二）。第十一条 各业务务条线的监监管资本要要求为本业业务条线的的总收入乘乘以该业务务条线的对对应系数。总总监管资本本是各业务务条线的监监管资本按按年算术加加总后（即即下表中的的合计项）取取前三年的的算术平均均值。关于各业务务条线的监监管资本，业业务条线的的总收入各各对应系数数为：业务条线收收入对应系数单项资本要要求公司金融 18%18%公公司金融总总收入交易和销售售 18%18%交交易和销售售总收入零售银行业业务12%12%零零售银行业业务总收入入商业银行业业务 15

9、%15%商商业银行业业务总收入入支付和清算算 18%18%支支付和清算算总收入代理服务 15%15%代代理服务总总收入资产管理 12%12%资资产管理总总收入零售经纪 12%12%零零售经纪总总收入其它项18%18%未未能划入上述八八类业务条条线的总收收入合计以上各项之之和其中，在任任何一年，任任何业务条条线负的资资本要求（由由负的总收收入所造成成）可在不不加限制的的情况下，用用以抵消其其他业务条条线正的资资本要求。但但如果在给给定年份，各各业务条线线资本要求求加总后为为负值，则则该年资本本要求为零零来代替。计计算公式为为： 其其中: 。第四章 标准法替替代形式第十二条 商业银行行采用标准准法

10、替代形形式时，除除应符合以以上规定的的标准法资资格标准外外，还应向向银监会表表明其使用用标准法替替代形式具具有防止风风险重复计计算的改进进效果。一一旦商业银银行获准采采用标准法法替代形式式，未经银银监会批准准，不得再再改用标准准法。第十三条 标准法替替代形式的的业务条线线配对原则则和对应系数与与标准法相相同。其中中，对零售售银行业务务和商业银银行业务，用用贷款和垫垫款之和前前三年的算算术平均值值乘以3.5%代替替总收入作作为风险指指标，其对对应系数与与标准法一一致。其中中，计算零零售银行业业务和商业业银行业务务的操作风风险资本公公式分别为为：在使用标准准法替代形形式时，零零售银行业业务的贷款款

11、和垫款总总额包括：零售贷款款、按零售售业务处理理的中小企企业贷款和和购入的零零售应收账账款。商业业银行业务务的贷款和和垫款总额额包括：公公司贷款、主主权贷款、银银行同业贷贷款、专业业贷款、按按公司贷款款处理的中中小企业贷贷款和购入入的公司应应收账款以以及银行账账户证券的的账面价值值。第十四条 其他六个个业务条线线（包括第第十一条提提到的“其他项”）的资本本要求为业业务条线的的总收入加加总后乘以以18%（见见下表）。业务条线贷款和垫款款比例系数对应系数单项资本要要求零售银行业业务3.5%12%3.5%12%零售银行行业务贷款款垫款余额额商业银行业业务3.5%15%3.5%15%商业银行行业务贷款

12、款垫款余额额其他六项业业务条线总收入18%18%总总收入合计以上各项之之和在任何一年年，任何业业务条线负负的资本要要求（由负负的总收入入所造成）可可在不加限限制的情况况下，用以以抵消其他他业务条线线正的资本本要求。但但如果在给给定年份，八八个业务条条线资本要要求算术加加总后（即即上表中的的合计项）为为负值，则则该年的总总资本要求求用零代替替。总的监管资资本为八个个业务条线线监管资本本算术加总总后的三年年算术平均均值。第五章 高级计量量法第十五条 高级计量量法是指商商业银行通通过内部操操作风险计计量系统计计算监管资资本要求。第十六条 商业银行行使用高级级计量法应应符合第十十七到第二二十条规定定的

13、资格标标准，并事事先获得银银监会的批批准。在采用高级级计量法计计算监管资资本之前，银银监会有权权对申请银银行所使用用的高级计计量法实施施一段时间间的初始监监测，以确确定该方法法是否可信信和适当。经银监会批批准实施高高级计量法法的，银监监会有权在在实施初期期若干年度度内要求商商业银行双双轨运行高高级计量法法和标准法法（含标准准法替代形形式），并并规定高级级计量法计计量的结果果不得低于于用标准法法（含标准准法替代形形式）计量量结果的一一定比例。双双轨运行的的具体原则则另行规定定。第十七条 使用高高级计量法法的银行除除符合本指指引第九条条规定的标标准法应当当满足的资资格标准外外，还应当当符合以下下定

14、性标准准：（一）其内内部计量系系统必须基基于内部和和外部相关关损失数据据、情景分分析、银行行特定业务务环境和内内部控制等等综合情况况，合理衡衡量银行的的非预期损损失。计量量系统必须须能促进银银行改进业业务条线操操作风险管管理，支持持在各业务务条线中为为操作风险险配置相应应的经济资资本。（二）已使使用标准法法（含标准准法替代形形式）计量量操作风险险监管资本本。(三)银行行必须确保保有专人负负责操作风风险管理，并并制定覆盖盖全行的操操作风险识识别、评估估、控制/缓释政策策、程序、计计量方法和和报告系统统。(四)外部部审计师和和/或银监会会对银行操操作风险计计量系统的的验证必须须包括如下下内容：1.

15、 核实内部验验证程序运运转正常；2. 确保风险计计量系统的的数据流和和流程透明明且便于使使用，并确确保审计人人员和银监监会在认为为有必要并并在适当的的程序下能能获得系统统的规格和和参数信息息。第十八条 银行用用高级计量量法计量操操作风险资资本要求还还应满足以以下定量要要求：（一）必须须说明所采用用的方法考考虑了非常常严重的损失事件件的发生频频率和损失失金额。（二）在开开发系统的的过程中，必必须有操作作风险模型型开发和模模型独立验验证的严格格程序。（三）商业业银行如不不能证明已已准确计算算出了预期期损失，就就必须加总总预期损失失和非预期期损失得出出操作风险险监管资本本。（四）在加加总不同类型的的

16、操作风险险资本时，允允许银行使使用内部确确定的相关关系数，但但要表明所所估计的各项操作作风险损失失之间的相关系数数通过显著著性检验。（五）操作作风险计量量系统在使使用内部积累的的数据的同时时，必须考考虑相关的的外部数据据，并辅助助以情景分分析和经营环境境及内部控制制因素分析析。（六）银行行需要在操操作风险计计量系统中中建立可信信、透明、文文件齐备且且可验证的的方法。 第十九条 用于计计量操作风风险的内部部损失数据据至少应符符合以下条条件：（一）用于于损失计量量和验证的内部损失失数据至少少要有5年的观测测期，如果银银行初次使使用高级计计量法，允允许使用3年期的内部历史数数据。（二）银行行收集内部

17、部损失数据据时应设置置合理的门门槛值。（三）内部部损失数据据必须综合合全面，涵涵盖所有重重要的业务务活动，反反映所有相相应的子系系统和地区区的风险情情况。银行行必须表明，未纳入入计量的任任何业务活活动或风险险暴露，无无论是单个个还是加总总，都不会会对总体风风险估计结结果产生重重大影响。（四）除了了收集总损损失数额信信息外，银银行还应收收集损失事事件发生时时间、损失失中收回部部分等信息息，以及描描述损失事事件发生的的主要因素素。描述性性信息的详详细程度应应与总的损损失规模相相称。（五）如果果损失是由由某一中心心控制部门门（如信息技技术部门）引起或由由跨业务活活动及跨期期事件引起起，应确定定损失分

18、配配的具体标标准。（六）与信信用风险相相关的操作风险险损失，如如已反映在在银行的信信用风险数数据库中(如抵押品品管理存在在缺陷)，则在计计算最低监监管资本时时应将其视视为信用风风险损失，对此类损损失不必计计提操作风险险资本要求求。但应将将所有的操操作风险损损失记录在在操作风险险内部数据据库中，并并单独做出出标记。（七）与市市场风险相相关的操作作风险损失失，应视为为操作风险险损失并计计提操作风风险资本。第二十条 操作风风险计量系系统可利用相关关的外部数数据（公开开数据或银银行业内部部使用的数数据）。银银行必须明明确规定在在什么情况况下计量时时必须使用用外部数据据，以及如何使用。外部数据据应包含实

19、实际损失金金额、发生生损失事件件的业务信信息、损失失事件的起起因和情况况、或其他他有助于评评估它行损失事事件相关性性的信息。银监会鼓励励实施高级级计量法的的商业银行行之间以适适当的形式式共享内部部数据，作作为计量的的外部数据据来源。对对各商业银银行内部数数据的汇总总、管理和和共享应用用，应遵循循事先确定定的书面规规则。有关关规则和运运行管理机机制应事先先向银监会会书面报告告。第二十一条条 评价价操作风险险大额损失失暴露时，可可借助风险险管理专家家的主观情景景分析判断断，但此类类判断须经经第三方验验证。第二十二条条 银行行在利用数数据计量操操作风险的的同时，还还应考虑到到可能使操操作风险状状况发

20、生变变化的主要要业务经营营环境和内内部控制因因素，条件件成熟时，可可将这些因因素转换成成为可计量量的定量指指标。第二十三条条 在计计量操作风风险时认可可保险的风风险缓释影影响。保险险缓释资本本额度最高高不超过操操作风险总总资本要求求的20%。银行享享受这种风风险缓释作作用的前提提是符合银银监会规定定的标准（另另行规定）。第二十四条条 鉴于于操作风险险计量方法法尚无公认认的统一标标准，银监监会允许银银行在开发发操作风险险计量和管管理方面拥拥有灵活性性。银行可根据业务务规模、性性质、复杂杂程度以及及风险管理理水平的不不同，在满满足上述标标准条件下下选择适合合于自身的的操作风险险高级计量量方法。例例

21、如，银行行可选择内内部计量法法、损失分分布法、极极值模型以以及打分卡卡法等。第二十五条条 经银监会批准准，银行可可就部分业业务使用高高级计量法法，对其余余业务使用用标准法，但但应符合下下列条件：（一）银行行全球范围围业务的所所有重大操操作风险均均无遗漏；（二）银行行使用高级计计量法计量量的业务应符合高级级计量法的的资格标准；而使用较简单单方法计量量的业务也也应符合相应应方法的要要求；（三）银行行实施高级级计量法时时，全行大部分分操作风险险应由高级级计量法计计量。（四）银行行向银监会会提供实施高级计计量法的时时间表。第六章 监监督检查第二十六条条 银监监会按照本本指引规定定的资格标标准，对商商业

22、银行提提交的操作作风险监管管资本计量量申请予以以审查，申申请文件目目录和格式式另行规定定。第二十七条条 经银银监会批准准后采用较较高级计量量方法的商商业银行，未未经银监会会批准，不不能退回较较简单的方方法。只有有银监会确确认一家已已采用较高高级方法的的银行不再再符合该方方法的资格格标准时，才才可能允许许该银行对对其部分或或全部业务务退回适用用相对简单单的计量方方法；已退退回较简单单方法的商商业银行，必必须事先经经银监会批批准后，才才能重新采采用较高级级的方法。第二十八条条 商业业银行操作作风险内部部损失数据据收集情况况及评估结结果、对外外部数据的的使用情况况，应接受受银监会的的监督检查查。第二

23、十九条条 银行计计量操作风风险监管资资本，应在在其按季向向银监会报报告其采用用的方法和和计量结果果。其中半半年和年度度报告应为为集团并表表口径。第三十条 银监会会在审慎监监管过程中中，如果认认为商业银银行内部控控制不健全全、操作风风险管理薄薄弱（例如如，对其监监管评级中中的内部控控制评分较较低，或对对其操作风风险评价的的趋势恶化化），有权权在计量结结果的基础础上，提高高商业银行行操作风险险的监管资资本要求。具具体措施包包括但不限限于：银监监会提高标标准法（包包括标准法法替代形式式）中业务务条线的对对应系数，或或提高高级级计量法损损失分布的的置信水平平等。第七章 附则第三十一条条 在中中华人民共

24、共和国境内内注册的外外资法人机机构实施操操作风险监监管资本计计量，如拟拟采用境外外母行规定定的并经母母国监管当当局同意的的方法，应应遵循银监监会关于实实施新资本本协议跨境境监管的有有关规定（另另行规定）。第三十二条条 本指指引第三条条所称法律律风险包括括但不限于于下列风险险：商业银银行签订的的合同因违违反法律或或行政法规规可能被依依法撤销或或者确认无无效的；商商业银行因因违约、侵侵权或者其其他事由被被提起诉讼讼或者申请请仲裁，依依法可能承承担赔偿责责任的；商商业银行的的业务活动动违反法律律或行政法法规，依法法可能承担担行政责任任或者刑事事责任的。第三十三条条 本指指引所称的的总收入计计量、产品品线配对、损损失数据收收集和统计计规则请参参见附录。第三十四条条 本指指引自发布布之日起施施行。附录一 总收入计计量参考规规则附录二： 操作风险险标准法产产品线总收收入配对参参考规则附录三 操作风险险损失数据据收集规则则附录四 操作风险险损失事件件类型目录录附录五 操作风险险损失事件件统计表样样附录六 操作风险险损失事件件统计表指指标说明附录七 统计报表表范例10