某公司固定资产管理办法15406.docx

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1、重庆高速公路集团有限公司固定资产管管理办法第一章 总总则第一条、为为适应本集集团高速公公路建设及及经营发展的需要要，规范本本集团的固定资产产管理，有效效利用固定定资产，保护国有有资产的安安全完整，使使其更好地地为各项建建设和经营营管理服务务，特制定定本办法。第二条、本本办法适用用于本集团团母公司本本部及下属属分公司、全资及控股子公公司。第二章 固定资资产的管理理体制第三条、固固定资产管管理原则为为“统一领导导，分级管管理”,“谁使用、谁谁管理”，使用部部门或使用用人承担直直接责任，责责任管理部部门承担管管理责任。第四条、集集团公司投投资管理部部对本集团团固定资产产管理作业统一领领导，并进进行业

2、务指导和监督督检查，对本集团团固定资产产的安全完整整性负责。各控股公司司法定代表表人或分公公司单位负负责人对固固定资产管管理负全面面责任，责责任管理部部门对责任任管理范围围内的固定定资产管理理负责，使使用部门或或使用人对对使用的固固定资产管管理负责。第五条、集集团公司投投资管理部部负责提出出或组织草草拟应建立立健全的固固定资产管管理办法、组织固定资产盘点、闲置及抵押固定资产的管理、监督检查各责任管理部门和分（子）公司各项固定资产管理制度的执行情况、组织对固定资产管理情况进行考核。第六条、固固定资产管管理的责任任管理部门门（一） 集团公司母母公司本部部行政管理部部：负责管管理母公司司本部各类类房

3、屋建筑筑物、办公公设备、运运输设备等等，包括但但不限于固固定资产的的台账设立立、卡片管管理、资产产的验收、维维护及处置置，保管责责任管理范范围内各类类房屋建筑筑物和运输输设备的产产权证明管管理等工作作，并对各各分公司及及子公司相相应的固定定资产管理理工作进行行监督和业业务指导。路网管理中中心：负责责监督集团团公司全资资和控股营营运公司路路产资产的的管理，并并进行业务务指导。财务资产管管理中心：负责母公公司本部各各类固定资资产的财务务核算和管管理；对分分公司和子子公司的固固定资产财财务核算和和管理工作作进行监督督和业务指指导。建议：财务务与固定资资产管理部部门的关系系要核对帐帐帐相符（每月核对对

4、签字），固定资资产管理部部门与使用用部门要帐帐物相符（至至少每半年年核对签字字）。投资资部作为归归口管理，是是监督、检检查的责任任。（二）机电电维护公司司：负责对对本集团所有有机电系统统进行维护护。建议：应该该是受其它它单位的委委托后才能能进行机电电系统的维维护，公司司还有没有有成立，可可能是竞争争关系，如如果别的单单位价格底底，也一定定要委托机机电维护公公司。（三）养护护管理公司司：负责对对各高速公公路路面进进行专项及及大修、路路面预防性性养护、桥桥隧结构物物补强加固固等专业技技术性强的的养护等。建议：应该该是受其它它单位的委委托后进行行养护作业业，公司还还没有成立立，还涉及及到资质问问题，

5、以及及与通力公公司的关系系，可能是是竞争关系系，如果别别的单位价价格底，也也一定要委委托养护管管理公司。（四）产业业投资公司司：负责对对本集团所辖辖高速公司司附属产业业资产的管管理，包括括建立附属属产业资产产的台账，保保管相关产产权证明。（五）建设设项目管理理公司、全资资及控股营营运子公司司（建议：目前前是建设中中心和建设设分公司的的体制，应应相应调整整）对其管理范范围内的固固定资产（不不含附属产产业资产）负全面的管理责任，并根据自身机构的设置和特点，对各类固定资产的日常管理、维护（不含机电设备、路网）、处置、卡片管理、产权证明管理等固定资产管理工作落实具体的责任管理部门，并报集团公司投资管理

6、部备案。第三章 固定资产的的定义、分分类第七条、固固定资产的的定义：固固定资产是是指企业为为生产商品品、提供劳劳务、出租租或经营而而持有的使使用寿命超超过一个会会计年度的的有形资产产（建议：是否否要限定多多少价值以以上的）。第八条、固固定资产的的分类按固定资产产的内容、属属性和使用用功能分类类（建议：与财财务帐要对对应）（一）公路路及构筑物物：包括路路基、路面面、桥梁、涵涵洞、隧道道、防护工工程等。（二）房屋屋建筑物：包括办公公楼、职工工宿舍、服服务区房屋屋、收费站站房屋、管管理控制中中心房屋、道班房、车库、油库等。建议：还有有养护工区区、区域管管理中心、监监控中心、区域域监控中心心等，没有有

7、道班房、油油库等（三）交通通安全设施施：包括标标志、标线线、护栏、护护网、灯杆杆、灯具配配电控制柜柜等。建议：还有有隔离栅等等， （四）通通讯设备：包括数据据传输设备备、业务电电话系统、指指令电话系系统、紧急急电话系统统、电缆光光缆外线路路系统等。 （五）监控设备：包括外场设备、控制中心设备等。 （六）收费设施：包括中心设备、收费站设备、车道设备等。建议：通讯讯、监控、收收费请机电电部帮助描描述 （七七）机械设设备：包括括清扫车、压压路机、洒洒水车、摊摊铺机、路路缘机等。 （八）运输设备：包括公务车、养护用车、特种车、巡逻车、拖车、工程抢险车等。 （九）其他设备：包括复印机、打字机、计算机、摄

8、像机、录音设备、办公家俱等。 建议：是否要限定价值，低值易耗品如何办，多少价值的属于低值易耗品，其怎样处治？第四章 固定资产的的增加（每小小节都应该该有流程图图） 第一一节 固定定资产的购购置第九条、固固定资产的的购置实行行预算管理理，母公司司本部各部部门及各分分公司、各各全资及控股股子公司在在编制年度度财务预算时时，应编制年度度固定资产产购置计划划，由集团团公司董事事会审批。（建议：因因董事会每每年只开两两次，预算算外的是否否先报董事长长审批然后后购置，再再在调整预预算中列入入或在董事事会上追加加？） 第十条、集集团母公司司本部及各各分公司、各全资及控股子公公司均分设设行政管理理部负责购购置

9、固定资资产。（建议：财财务中心、土土地中心等等怎么办没没有设置行行政部怎么么办，建设设中心的采采购怎么办办，是否都都报集团新新政部？）第十一条、集团母母公司本部部及各分公公司、各全全资及控股子公公司按经集集团公司董董事会审批批的年度固固定资产购购置计划组组织安排固固定资产的的购置，申申报购置程程序如下：1、预算内内房屋建筑筑物的购置置，由各单单位的行政管理部部提出书面面申请（注注明用途、面面积、座落落位置、价价格），经经公司财务务部门及总总经理审批批后，再报报集团公司司投资管理理部审批；预算外房屋建筑筑物的购置置，须履行行集团公司司预算管理理办法规定定的审批程程序后，方方可按正常常程序组织织购

10、置及报报备。（建议：应应区分子分分公司和总总部，投资资部无权审审批，应该该是初审方方案后报总总经理办公公会审批）2、预算内内单价1万万元以下或或批量购置置总价在55万元以下下的办公设设备的购置置，由申购购部门提出出书面申请请（注明用用途、规格格、型号、数数量、价格格）报公司司财务部门门及分管领领导审批后后送行政管管理部负责责采购，并并报集团公公司投资管管理部备案案；预算内单价价1万元以以上或批量量购置总价价在5万元元以上的，须报公司总经理审批后再上报集团公司投资管理部审批，然后再送行政管理部负责采购。预算外办公设备的购置，须履行集团公司预算管理办法规定的审批程序后，方可按正常程序组织购置及报备

11、。3、各营运运公司收费费系统更新新、改造网网络设备、车车道控制机机、IC卡卡读写器、数数据库软件件、应用软软件等具体体采购方案案不论金额额大小，均均须报集团路路网管理中中心及投资资管理部审审批后再送行政管管理部负责责采购。（建议：监监控总中心心、区域监监控中心的的设备、联联网收费软软件设备等等的采购如如何处理？谁审批？）4、各单位位购置养护设设备应符合养护、救救援设备配配置标准的有关规定定，且还须上报报集团路网网管理中心心审批。5、公务车车辆的购置置需符合公公司车辆配配备标准，公公司领导配配车还须报报市国资委委审批。（建议：车车辆购置的的权限是否否要下放到到分公司，各各中心，还还是集团行行政部

12、统一一采购，申申请、审批批的流程怎怎样，是否否单独写个个办法来规规定？）第十二条、具具体实施固固定资产采采购时，应应按照集团团公司采购购管理办法法的有关规规定执行；涉及招投投标的，还还需按照招招投标管理理办法有关关规定执行行。（建议：有有的办公用用品如电脑脑等是否有有必要集中中采购以降降低成本）第十三条、涉及建建造的固定定资产，包括:高高速公路、房房屋建筑物物、构筑物物等，按工程项项目建设管管理单位管管理暂行办办法的规定组织织建设。（养护项目目也可能形形成资产，应应按养护项项目的相关关规定来办办）第二节 投资者投入、无无偿划入、接接受捐赠固固定资产第十四条、投资者者投入固定定资产，须须经公司股

13、东会会同意后，由集团投投资管理部部、各子公司行政管理部部根据股东会会决议及评评估报告等等共同组织验收，办理理资产验收收手续，同同时交由各责任管管理部门建建立相关台台账。（建议：集集团总部及及分公司无无股东会，若国资委委直接投入入，应该是是集团投资资部牵头，资资产的使用用者和管理理者共同参参与验收，办办理验收过过户等手续续。控股子公司司应经其自自身股东会会的，其自自身股东会会通过前，应应报集团投投资部，投投资部报集集团审批）第十五条、无无偿划入的的固定资产产，由各单位行政政管理部根据据相关批复复组织验收，办理资产产验收手续续，同时交交由各责任任管理部门门建立相关关台账。第十六条、接接受捐赠的的固

14、定资产产，由各单位资产管管理部根据据相关捐赠赠协议、合合同等组织织验收，办理理资产验收收手续，同同时交由各各责任管理理部门建立立相关台账账。（建议：凡凡是资产的的验收，使使用者都应应该参加验验收，并应应该是验收收的主体，承承担验收责责任，不一一定都是行行政部，管管理者也应应参加验收收，对验收收进行监督督，投资部部是牵头组组织）第三节 融融资租入固固定资产第十七条、融融资租入固固定资产实实行预算管管理，母公公司本部及及各分公司司、各子公司在编编制年度收收支预算时时，应编制年度度融资租入入固定资产产计划，由由集团公司司董事会审审批。第十八条、集团母母公司本部部及各分公公司、各子子公司按经经集团公司

15、司董事会审审批的年度度融资租入入固定资产产计划组织织安排，申申报程序如如下：预算内融资资租入固定定资产由母母公司本部部及各分公公司和各子子公司行政政管理部提提出书面申申请（注明明用途、资资产名称、规规格及型号号、价格），经经公司财务务部门及总总经理审批批后，再报报集团公司司投资管理理部审批；预算外融融资租入固固定资产的的购置，须须履行集团团公司预算算管理办法法规定的审审批程序后后，方可按按正常程序序组织融资资租入。（集团本部部与子分公公司的流程程不一样，子子公司是否否指控股子子公司？）第五章 固定资产的的日常管理理第一节 固定资产产的验收第十九条、购购置及建造造的固定资资产，应由由各单位责责任

16、管理部部门和使用用部门验收收，并由责责任管理部部门和使用用部门的责责任人和部部门负责人人在验收单单上签字，验验收单为一一式两份，由由责任管理理部门和使使用部门分分别留存。（建议：责责任部门的的定义是什什么？购置置单位、管管理单位和和使用单位位的责任要要写清楚，有有的购置单单位和责任任管理单位位可能是一一个，如行行政部，子子分公司和和中心可能能设置了资资产管理部部门和使用用部门，总总部不可能能所有买的电脑都要要投资部签签字？这要要分路产类类资产，建造造类资产包包括服务区区等也是路路产类资产产，容易混混淆。）第二十条、验验收购置的的固定资产产时，应注注意验收资资产的品名名、规格及及型号是否否与购置

17、资资产一致，其其性能及形形态是否完完好无损，如如发现问题题，应及时时提出更换换或退货。第二十一条条、投资者者投入、无无偿划入、接接受捐赠固固定资产的的验收参见见第四章第第二节所述述。 第第二十二条、路产产项目的验验收，按照照集团公司司建成投投入营运高高速公路资资产移交管管理办法的的有关规定定执行。第二节 固固定资产的的编码第二十三条条、各单位位应以国家家标准GBB/T144885-94固固定资产分分类与代码码及本办办法确定的的单位代码码为依据，对对固定资产产或设施进进行统一分分类和资产产编号，并并将固定资资产编码固固定于固定定资产上。第二十四条条、资产编编码原则：国标代码码-单位代代码-资产产

18、顺序号。例例：母公司司本部的台台式电脑，资资产编号应应为7111105-01-0000X。第三节 固固定资产的的登记、建建账、建档档第二十五条条、固定资资产验收后后7日内，各各单位责任任管理部门门根据验收收单应建立立固定资产产台账、并并将信息录录入到资产信息息管理系统统，同时填列固固定资产卡卡片一式两两份，随同同验收单一一份交财务务部进行账账务处理，一一份由责任任管理部门门留存。（验收单前前面写的是是两份，管管理部门和和使用部门门各一份，现现在又移交交财务部，单单子就不够够了。是否否应该每个个使用部门一一套分帐，责责任部门和和财务部门门一套总账账，要理清清集团总部部和子分公公司的关系系，集团总

19、总部责任部部门要对集集团总部和和子分公司司的帐是否否要分类汇汇总？几大大类资产汇汇总后形成成集团的全全部固定资资产）第二十六条条、各单位位责任管理理部门应当当设专人对对固定资产产进行管理理，为固定定资产建立立备查档案，掌握握其维修情情况，并妥妥善保管相相关资料，如：资产产产权证明、资产保修卡、发票复印件、保险合同、车辆安全事故记录等。（使用部门门也应该建建档）第二十七条条、固定资资产的使用用说明书及及操作手册册等资料由由固定资产产使用人自自行保管。第四节 固定资产的的使用、维维护保养及及修理第二十八条条、各单位位的办公设设备、家俱俱及用品应落落实具体责责任人，对对配备给个个人使用的的固定资产产

20、，还应建建立领用制制度。工作作人员调离离公司时，办办理交还手手续后，方方可调离。第二十九条条、固定资资产使用部部门应加强强固定资产产的日常维维护和保养养工作（不不含机电设设备和房屋屋建筑物及及公路、构筑筑物），按照谁使使用谁保养养的原则，使使用人员要要定期做好好设备的清清洁等日常常保养工作作，保证资资产的正常常使用。使使用过程中中若发现问问题或异常常，应停止止使用并及时通知知有关人员员检修或报报告行政管理部部门处理。第三十条、各单位责任任管理部门门应设专人人对房屋建建筑物及构构筑物进行行日常维护护和保养，并定期检查其责任管理范围内固定资产的维护、保养情况，提高固定资产的完好率。（还应规定定使用

21、者要要爱护所使使用的资产产。）第三十一条条、固定资资产的修理理分为大修理理和日常修修理。各单单位责任管管理部门应应当将大修修理纳入年年度预算计计划，报集团董事会会审批后执执行；预算算外临时发发生确需进进行大修理理的固定资资产，应按按年度计划划审批程序序或预算管管理办法规规定程序审审批后，方方可进行。固固定资产的的日常修理理由使用部部门提出申申请，经公公司分管领领导审批后后，交责任任管理部门门负责实施施。（如电脑的的维修不可可能找分管管领导签字字，车辆等等的大修估估计也不太太可能纳入入年度预算算计划，这这个要分类类别）第三十二条条、公路及及构筑物的的管理养护与维修修：1、各营运运公司负责责所辖高

22、速速公路日常常养护管理理工作。2、各营业业运公司按国家家规定标准准进行养护、维维修高速公公路，保持持路面清洁洁、构造物物和设施完完好，并及及时清除积积水、积雪雪、积冰。（产业公司司管理的服服务区那个个负责维修修养护？）3、高速公公路当班养养护人员应应穿着统一一制作的反反光标志服服,作业车车辆、机械械装有黄色色示警灯设设置反光标标志。4、进行高高速公路养养护、维修修作业时，应应当采取措措施，保持持交通畅通通。（3、4条条可合写为为一条）5、高速速公路遭受受损坏时，各营运公司应当采取有效措施及时修复。因自然灾害致使高速公路毁损、交通受阻时，各营运公司应当积极组织紧急抢修，必要时，可要求高速公路沿线

23、各级人民政府给予协助。第三十二条条、机电设设备的日常常维护和修修理，按照具体的的维护和保保养办法执执行。第三十三条条、固定资资产使用部部门或个人人，不得擅擅自将公司司的固定资资产出租、外外借、转卖卖，涉及出出租、处置置的按本办法法第五章第六节及第七章章规定执行行。第三十四条条、固定资资产在使用用中，如属属个人原因因造成丢失失和损害的的，要按价价赔偿。赔赔偿价按原原值减去已使用年年限折旧额额或损害程程度计算确确定。第五节 固定资产的的盘点第三十五条条、固定资资产应当进行盘点点，盘点工工作分为定定期盘点和和临时盘点点。定期盘点原原则上每年年一次，在在年末盘点点时一并进进行，由投投资管理部部牵头组织

24、织各相关部部门进行；临时盘点点根据公司司总经理办公公会决定进进行。监盘盘工作由各各单位财务务部门负责责。固定资产盘盘存表（一一式两份）由由参与盘点点的经办人人员及责任任管理部门门负责人签签字认可后后，由财务务部门和责责任管理部部门存档备备查。对盘盘点过程中中账实不符符、账卡不不符的，应应及时查明明原因落实实责任，履履行相应的的审批流程程后，及时时进行相应应的处理。（使用部门门也应该签签字）第六节 出租固定资资产的管理理第三十六条条、出租的的固定资产产一般是闲闲置固定资资产，正常常使用的固固定资产原原则上不允允许对外出出租。第三十七条条、母公司司本部的固固定资产对对外出租，由由行政管理理部门提出

25、出申请，经经分管领导导或总经理理审批后，方方可组织实实施；各分分公司及子子公司的固固定资产对对外出租，在履行其内部审批程序后，还需上报集团投资管理部审批后，方可实施。（除行政管管理部门子子分公司提提出申请外外，也可由由产业公司司提出申请请，那个的的方案好，采采用那个的的方案，这这与激励有有关，不然就没没有热情）第三十八条条、各单位位行政管理理部应当设设专人管理理出租的固固定资产，并并建立出租租固定资产产台账（注注明资产名名称、出租租期限、租租金、押金、收款款方式等）；资产管理人人员应在租租金到期前前5日向承承租人予以以催收，月末末终了，应应与财务部部门核对当当月及当年年累计的租租金收取情情况。

26、（应当是谁谁出租，谁谁管理）第三十九条条、各单位位资产管理人人员应当针针对已出租的固定资产产建立专门门档案，包包括：出租租资产名称称、出租协协议、承租租人的身份份证明等。第七节 固定资产的的抵押第三十九条条、母公司本部部及各分公公司的固定定资产若需需抵押，需需由集团行行政管理部部负责，报报集团投资资管理部、财财务核算中中心审批后后，由集团团总经理办办公会审批批决定；各子公司的的固定资产产若需抵押应在履履行其内部部审批流程程后，上报报集团公司司投资管理理部，由集集团总经理理办公会审审批决定。（应区分不不同类别的的固定资产产抵押，原原则是谁管管理谁提出出抵押申请请，财务中中心和投资资部在审核核后报

27、集团团审批）第四十条、各各单位行政政管理部应应当对已抵抵押的固定定资产建立立台账管理理（注明抵抵押资产名名称、抵押押期限、借借款人、借借款金额等等），同时时为已抵押押固定资产产建立专门门档案，包包括：抵押押合同，借借款合同等等。（抵押台帐帐的管理应应该是行政政部还是投投资部？子子分公司审审批后执行行还应该报备备）第八节 融资租入固固定资产的的管理第四十一条条、各单位位行政管理理部应当对对融资租入入的固定资产产建立台账账管理（注注明租入资资产名称、出租人、租赁期间、入账价值、到期资产处置方式等），同时为融资租入的固定资产建立专门档案，包括：租赁合同、协议等。（租赁台帐帐的管理应应该是行政政部还是

28、投投资部？子子分公司审审批后执行行还应该报报备，应分分类，如内内环外移的的道路租赁赁与租用车车辆就是不不同的内容容）第四十二条条、融资租租入固定资资产的使用用、保养及及维修与自自有固定资资产的使用用、保养及及维修一致致，按本章第四四节执行。第九节 固固定资产的的转移第四十三条条、固定资资产调拨时时，应按如如下程序办办理相应的的手续：1、集团母母公司本部部、各分公公司内部调调拨固定资资产时，需需经调入调出出单位责任任管理部门门批准，并并由原使用用部门填写写固定资产产调拨单（一式两份份），待交接接双方签字字后，于7日内由由原使用部部门交责任任管理部门门变更固定定资产卡片片及资产信信息管理系系统信息

29、。（一式两份份不够，调调入调出部部门，责任任管理部门门，财务部部门都应该该有）2、集团母母公司本部部与各分公公司之间以以及各分公司之之间固定资资产调拨时时，需经集团公司司投资管理理部批准，由由移交方责责任管理部部门填写固固定资产调调拨单（一式四份份），待交接双双方签字后后，于7日内由由交接双方方责任管理理部门完善善固定资产产卡片管理理，并交财财务部门进进行账务处处理和完善善固定资产产卡片管理理及资产信信息管理系系统信息。 （投资部审审核方案，报报集团批，集集团各级领领导还应该该有审批权权限的约定定）3、各子公公司之间调调拨固定资资产，应按按销售处理理，并签订订销售合同。第四十四条条、固定资资产

30、使用人人员单位变动时时，应在责责任管理部部门监督下下办理交接接手续。如如固定资产产随人员变变动，由原原使用部门门填写固定资产产调拨单(一式两份份)，待交接双方方签字后，于7日内由原使用部门交责任管理部门变更固定资产卡片及资产信息管理系统信息；如固定资产留存原部门，则由原使用部门编制资产信息变更表，经交接双方签字后，于7日内由原使用部门交责任管理部门变更固定资产卡片及资产信息管理系统信息。第四十五条条、固定资资产调拨时时，固定资资产保修卡卡、使用说说明书、操操作手册等等随机资料料应一并移交。第六章 闲闲置固定资资产的管理理第四十四条条、各单位位的固定资资产台账或或资产信息息系统应当当对闲置固定定

31、资产进行行单列，并由投资管管理部设专专人对闲置置固定资产产进行管理理。（闲置资产产投资部管管帐，实物物还是由责责任部门管管理，投资资部、责任任部门、子子分公司等等都可提出出处治建议议，对于有有开发利用用价值的产产业公司也也可提出处处治建议。）第四十五条条、各单位位提出固定定资产购置置申请时，应应首先考虑虑闲置固定定资产的利利用；对确确实不能利利用的固定定资产，由由责任管理理部门及时时提出处置置建议。第四十六条条、固定资资产的责任任管理部门门每半年应应当对责任任范围内的的闲置固定定资产进行行清理，并并将无利用用价值的闲闲置固定资资产予以整整理。对备用或使使用部门因因故不再使使用的闲置置固定资产产

32、，从停止止使用之日日起，100日内由使使用部门填填写固定定资产封存存（启用）申申请表，经经责任管理理部门和使使用部门分分管领导审审批后，由由责任管理理部门封存存，并由责责任管理部部门变更资资产台账信信息或资产产信息管理理系统信息息。并，同时报投资资管理部备备案待查。封存固定资资产的启用用，由使用用部门填写写固定资资产启用（封存）申请请表，经经责任管理理部门、使使用部门分分管领导批批准方可启启用，100日内由责任管理理部门变更更资产台账账信息或资资产信息管管理系统信信息。并，同时报投资资管理部备备案待查。第四十七条条、在用设设备的封存存，由使用用部门负责责维护，在在库设备的的封存，由由库房负责责

33、维护。投投资管理部部和行政管理理部应当对对其定期或或不定期进进行检查。（建议：责责任管理部部门负责定定期或不定定期检查）第七章 固固定资产的的处置固定资产处处置，包括出售售、转让、报废废、毁报损、对外投资、捐赠赠、非货币币型交换、债债务重组、无偿划出等。第一节 出出售、转让让固定资产产（权限要要与授权管管理办法对对应）第四十八条条、集团母公司司本部出售售或转让固固定资产，应应当由集团团投资管理理部负责，经经分管领导导批准；但出售或或转让以下下固定资产产时，应报报集团公司司总经理办公公会审批：1、单项固固定资产原原值10万万元以上（含含10万元元）且净值值超过原值值的20%或净值大大于5万元元以

34、上。2、关键固固定资产、大大型专用、成成套设备。3、运输设设备。各子公司出出售或转让让固定资产产，由各单位位行政管理理部负责，然后逐级上报分管领导、总经理审批后对外出售。但出售或转让以下固定资产时，应上报集团公司投资管理部、经集团总经理办公会审批：1、单项固固定资产原原值10万万元以上（含含10万元元）且净值值超过原值值的20%或净值大大于5万元元以上。2、关键固固定资产、大大型专用、成成套设备。3、运输设设备。第二节 报报废、毁损损固定资产产第四十九条条、固定资资产达到以以下条件时时，应由使使用部门提提出报废申申请：1、预计设设备大修理理后技术性性能仍不能能满足工艺艺要求和保保证产品质质量的

35、。2、因事故故造成固定定资产严重重损坏，无无修复利使使用价值的的。3、经大修修后虽能恢恢复技术性性能，但不不如更新经经济的。4、已超过过规定使用用年限的，其其技术性能能已经达不不到国家规规范和规程程要求，危危及安全的的。5、技术性性能差、能能耗高、效效率低、经经济效益差差的。6、严重格格污染环境境，危害人人身健康，进进行修理改改造后仍不不能达标的的。7、国家或或有关部门门规定淘汰汰的固定资资产。第五十条、固固定资产报报废申请由由使用部门门提出，由由责任管理理部门、行行政管理部部组织鉴定定，分公司司经分管领领导、分公公司负责人人审批后；母公司本本部经分管管领导、总总经理审批批后；各子子公司经分分

36、管领导、总总经理、董董事会审批批后，予以以报废。报废手续续7日内交交财务部门门进行账务务处理。属属如下规定的的固定资产产的，应经集团公司司总经理办公公会同意后后，报市国国资委审批批：（集团本部部和子分公公司的流程程不一样，应应分开写）1、单项固固定资产原原值10万万元以上（含含10万元元）且净值值超过原值值的20%或净值大大于5万元元以上。2、关键固固定资产、大大型专用、成成套设备。3、运输设设备。各单位因固固定资产清清理而发生生的清理收收入和清理理支出，具具体经办人人员必须在在处置完毕毕后7日内内交财务部部门进行账账务处理。（报废后的的残值如何何处理？那那个处理，处处理权限是是多少？处处理方

37、案那那个批？）第五十一条条、对因单单位或个人人使用不当当或保管不不善造成固固定资产报报废、损坏坏、被盗、遗遗失的，使使用部门及及责任人应应及时向责责任管理部部门、分管管领导和集团投资资管理部报报告，由投投资管理部部会同责任任管理部门门根据实际际情况提出出处理建议议，逐级上上报集团公公司分管领领导、总经经理审批后后进行处理理。属本节节第四十八条所所规定的固固定资产，应报集团总经理理办公会审批处理。具体程序序如下：1、固定资资产在使用用过程中出出现损坏、遗遗失情况，必必须在122小时内报报责任管理理部门、分分管领导和和集团投资资管理部，77 天内将固固定资产报报损表报报责任管理理部门、财财务部门、

38、集集团投资管管理部（节节假日除外外）。（总部和子子分公司的的流程不一一样，多少少价值的报报那一级应应明确，那那个来处理理，应该是是一个分级级处理）集团投资管管理部接报报后，应当当立即组织织相关部门门有关人员员调查分析析损失原因因，待原因因落实，报报集团公司司分管领导导、总经理理审批同意意后，方可可按有关规规定进行报报损处理。经经调查分析析，如确系系当事人责责任的，应应按设备的的净值、重重置价值或或设备的成成新度进行行赔偿。对对隐瞒不报报或弄虚作作假的单位位和个人，应应根据情节节轻重给以以处罚，并并追究其领领导责任。2、固定资资产被盗，应应在发现后后的第一时时间报公安安机关立案案，并在112小时

39、内内报责任管管理部门、分分管领导，集集团投资管管理部，77 天内将将报案材料料和完善审审批手续后后的固定定资产报损损表及时时送财务部部门下账转待处理财产损损溢核算。待公安机机关破案后后再进行相相应账务处处理。（总部和子子分公司的的流程不一一样，多少少价值的报报那一级应应明确，那那个来处理理，应该是是一个分级级处理）公安部门破破案并找到到固定资产产后应送财财务部门及及时冲抵。第三节 对对外投资、捐捐赠、非货货币性交换换、债务重重组、无偿划出的的固定资产产第五十二条条、母公司司本部及各分分公司固定定资产对外外投资、捐捐赠及无偿偿划出，应当由集集团投资管管理部提出出，并逐级上报分管领导导、总经理理、

40、集团总总经理办公公会审批；各子公司固固定资产对对外投资、捐捐赠及无偿偿划出，应应当经子公公司股东会会同意后，然然后再上报集团团投资管理理部、集团团总经理办公公会审批。（也有一个个分级授权权管理的问问题）第五十三条条、母公司司本部及各各分公司将将固定资产产用于非货货币性交换换及债务重重组，应当当由财务资资产管理中中心提出，报投资管理理部、分管管领导、总总经理、集集团总经理理办公会审审批；各子公司将固固定资产用用于非货币币性交换及及债务重组组，应当经经各子公司司总经理办公公会同意后后，然后报报集团公司司投资管理理部备案。（也有一个个分级授权权管理的问问题）第八章 经经营租入固固定资产的的管理第五十

41、四条条、各单位位因经营需需要租入固固定资产，应应当由需求求部门报行行政管理部部、财务部部门、分管管领导审批批后，交由由行政管理理部负责实实施。第五十五条条、各单位位行政管理理部应当对对经营租入入固定资产产建立专门门台账（注注明租入资资产名称、出租入、租赁期间、租金及缴纳方式等），同时，为经营租入固定资产建立专门档案，包括：租赁合同、协议等。 第九章 固定资产产事故责任任认定第五十六条条、事故责责任指各单单位在使用用固定资产产时违反操操作规程、维维修不当、使使用劣质配配件造成固固定资产的的损坏（车车辆在行驶驶中的安全全责任事故故除外）。事事故分为：一般事故故、重大事事故和特大大事故。固固定资产事

42、事故等级和和损失费用用标准划分分见下表：事故等级修复费（万万元）一般事故0.1-11（不含11）重大事故1-20（不不含20）特大事故20以上第五十七条条、固定资资产各单位位发生设备备发生一般事故后后，应于12小时内内报责任管管理部门及及集团投资资管理部，2天内以专题报告形式报责任管理部门及集团投资管理部；发生重大设备事故、特大设备事故后3小时内报责任管理部门及集团投资管理部，3天内以专题报告形式报责任管理部门及集团投资管理部。应立即组织织力量抢修修，努力减减少事故损损失，尽快快恢复生产产。对于责任任事故应视视其性质的的情节轻重重，追究当当事人和领领导者的责责任，严肃肃处理。第五十八条条、集团

43、投投资管理部部接报后固固定资产发发生事故后后，应立即成立事故核核查小组，必须查明核查事故原因，落实责任。对于责任事故应视其性质的情节轻重，追究当事人和领导者的责任，严肃处理。（本部和子子分公司的的流程不一一样，比如如损失10000块是是否要报投投资部，也也有一个分分级授权管管理的问题题）不放过对事事故原因不不清情况的的调查，不不忘记对事事故责任者者与相关群群众的教育育宣传，不不遗漏任何何不规范的的防范措施施。做到事故原原因必查清清、责任者者和群众必必教育、防防范措施必必落实。做做到事故原原因不清不不放过，事事故责任者者与群众未未受教育不不放过，无无防范措施施不放过。发生重大设备事故、特大设备事

44、故后12小时内报责任管理部门及集团投资管理部，3天内以专题报告形式报责任管理部门及集团投资管理部。第九章 固定资产的的台账及报报表第五十九条条、各责任任管理部门门必须建立立固定资产产台账或资资产信息管管理系统来来管理固定定资产，具具体要素包包括：资产产编号、资资产名称、原原值、累计计折旧、购购置日期、使使用人员、责责任管理人人员、使用用部门、资资产状况、使使用状态等等。第六十条、各各级责任管管理部门的的固定资产产台账或资资产信息管管理系统必必须每月与与财务部门门进行核对，确确保账账相相符。（责任部门门，使用部部门、财务务部门，投投资部都应应该有一套套帐，责任任部门与使使用部门确确保帐物相相符，

45、责任任部门与财财务部门要要帐帐相符符，集团责责任部门要要对子分公公司的同类类资产要有有汇总台帐帐，投资部部要求总台台帐，台帐帐也有一个个分级、分分类汇总管管理的问题题）第六十一条条、各责任任管理部门门必须按时时报送固定定资产统计计报表，报报表包括：月报、年年报。具体体时间要求求如下：1、月报各单位固固定资产统统计月报表表应于次次月5日前前报集团投投资管理部部。2、年报年报包括：固定资产产综合指标标年报表、年终固定资产盘存明细表、固定资产统计年报表。年报应于每年2月5日前报集团投资管理部。第十章 固定资产管管理人员的的素质及培培训第六十二条条、各单位位应配备与与经营相适适应的固定定资产管理理机构

46、和人人员，保持持固定资产产管理队伍伍的相对稳稳定；担任任固定资产产管理工作作的负责人人，应具备备相应的专专业知识。第六十三条条、各单位位领导应把把固定资产产管理、维维修与操作作人员的培培训纳入工工作议程，并并在时间、物物资、资金金和待遇等等方面给予予保证，不不断提高各各级固定资资产管理人人员及维修修、操作人人员素质。未未经专业培培训或经考考核不合格格人员不得得担任固定定资产管理理或维修工工作。第十一章 固定资产产管理的考考核第六十四条条、固定资资产规范管管理将作为为一项重要要指标纳入入高发司目目标考核体体系，考核核结果直接接影响该公公司的考核核得分。各各单位应将将下列固定定资产管理理的主要技技

47、术经济指指标列入法法定代表人人或单位负负责人的任任期目标责责任制。1、主要固固定资产完完好率在990%以上上；2、国有资资产保值、增增值率；3、重、特特大事项的的发生率。第六十五、高发司每每年组织固固定资产管管理优秀单单位的评选选活动，并并从中推选选出参加国国家、部、市市固定资产产管理优秀秀单位评比比的候选单单位，各单单位应积极极参加和开开展固定资资产创优活活动。凡经经评定为各各级固定资资产管理优优秀单位、先先进集体、先先进个人，各各单位应给给予表彰和和奖励，奖奖励经费按按有关财经经制度办理理。其奖励励金额如下下：1、获得国国家固定资资产管理优优秀或先进进的单位，人人均奖励金金额不低于于500元元；2、获得部部、市固定定资产管理理优秀或先先进的单位位，人均奖奖励金额不不低于3000元；3、获得市市交通系统统或高发司司系统固定定资产管理理优秀或先先进的单位位，人均奖奖励金额不不低于2000元。第六十六条条、从事固固定资产管管理与维修修工作人员员的奖励，不不低于相应应工作条件件的生产第第一线人员员。第六十七条条、对因固固定资产管管理混乱，固固定资产严严重失修而而影响生产产的单位，集团投资管理部应责令其限期整顿，并根据情节轻重，追究领导人和有关责任人的责任。第六十八条条、对玩忽忽职守、违违章指挥、违违反固定资资产操作、使使用、维护护、修理规规程造成固固定资产事事故和经济济损失的人人