食堂承包经营管理办法36181147884.docx

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1、食堂承包经营管理办法 为加强食堂堂管理，提提高员工生生活水平，确确保员工的的身体健康康，特制定定本管理办办法。一、对食堂堂的监督管管理1、要求食食堂工作人人员认真学学习食品品卫生法及及公司的所所有规定，所所有从业人人员上岗前前必须体检检，并领取取有关部门门颁发的饮饮食行业健健康证明。2、所有工工作人员必必须严格遵遵守公司的的各项管理理制度。3、用餐时时间：除特特殊情况可可临时调整整用餐时间间以外，其其他均执行行以下时间间：夏季午餐：11：33012：000，晚餐餐：18：0019：000冬季午餐：11：33012：000，晚餐餐：17：0018：0004、工作人人员应搞好好辖内的环环境卫生工工

2、作，垃圾圾污物应按按指定地点点放置。食食堂人员要要讲究个人人卫生，供供应食品时时必须将手手洗干净，工工作时间必必须穿戴整整洁的工作作衣帽。5、食堂工工作人员要要端正服务务态度，服服从企管部部工作安排排，接受员员工监督，虚虚心听取意意见，不断断提高工作作质量：公公司上班期期间须有开开水供应。6、严禁出出售任何变变质或受污污染的食物物；厨房用用品、餐具具严格实行行清洗和消消毒规程。7、根据季季节变换变变化员工食食品，冬季季让员工吃吃上热饭热热菜，夏季季制作绿豆豆汤等防暑暑降温饮品品。8、食堂人人员要虚心心接受公司司的检查和和监督，及及时对公司司提出的合合理建议或或职工意见见作出整改改。9、如因为为

3、食品安全全卫生责任任造成员工工生病或食食物中毒，工工作人员要要作出经济济赔偿，公公司对责任任人员也要要进行严肃肃处理。三、卫生管管理1、搞好区区域环境卫卫生和餐厅厅内卫生，保保持内外环环境清新整整洁，消除除苍蝇、老老鼠、蟑螂螂和其他有有害昆虫滋滋生条件。卫卫生死角要要做到三天天扫一次，其其余地方要要做到一天天扫一次，用用餐环境要要随时打扫扫。2、食堂所所用消毒剂剂、洗净剂剂应对人体体无害。餐餐具、饮具具、直接存存放入口食食品的容器器使用前要要洗净、消消毒，用后后及时清洗洗。3、做好库库房管理，经经常通风，内内部整洁干干净。防止止食物霉烂烂，保证食食品安全。禁禁止闲杂人人员进入库库房和操作作间。

4、四、食堂的的监督考核核1、对菜品品的考核：由工作人人员提前订订出每周菜菜谱，核算算好成本，并并根据菜谱谱提前准备备好各种材材料、蔬菜菜等。2、对环境境卫生的考考核：工作作人员在就就餐环境及及食品卫生生方面保持持清洁且始始终如一。3、对服务务水平的考考核，工作作人员应真真正具备服服务意识，在在做饭，烧烧水，刷卡卡，及其它它各方面做做到及时，到到位，广告告文明。卫生管理制制度第一条 为了加强强本公司办办公环境的的卫生管理理，创建文文明、整洁洁、优美的的工作和生生活环境，制制定本制度度。 第第二条 本制度适适用于本公公司办公环环境的卫生生设施的设设置、建设设、管理、维维护和环境境卫生的清清扫保洁、废

5、废弃物收运运处理以及及食堂的卫卫生管理。第三条 凡在本公公司工作的的员工和外外来人员，均均应遵守本本制度。第四条 行政部为为公司环境境卫生管理理的职能部部门，负责责全公司的的环境卫生生管理工作作；公司的的基建、绿绿化、生产产、后勤等等有关部门门都应当按按照各自的的职责，协协同做好环环境卫生的的管理工作作。 第第五条 环境卫生生设施的开开支经费由由行政部提提出计划，经经分管副总总审核总经经理审批后后实施。 第第六条 行政部应应当加强有有关环境卫卫生科学知知识的宣传传，提高公公司员工的的环境卫生生意识，养养成良好的的环境卫生生习惯。 第第七条 室内（公公司统一使使用的除外外）的清扫扫保洁工作作，由

6、使用用者承担。第八条 公司公共共区域（包包括主次干干道、公共共绿地、员员工宿舍外外环境等）的的清扫与保保洁，由行行政部负责责作出安排排和分工，公公司各部门门应当提案案行政部划划分的卫生生责任区，负负责清扫与与保洁。第九条 公司统一一使用的办办公楼、宣宣传设施、会会议室、公公告栏、厕厕所由行政政部负责安安排专人或或志部门清清扫。各部部门使用的的设施、办办公室等，由由各部门自自行负责保保持清洁。第十条 禁止在公公司内部公公共场地倾倾倒、堆放放垃圾，禁禁止将卫生生责任区内内的垃圾扫扫入道路或或公共场地地，禁止在在厂区内焚焚烧垃圾和和树叶，禁禁止随地吐吐痰和乱扔扔果皮、纸纸屑、烟头头及各种废废弃物。第

7、十一条 排水沟沟、下水管管道应经常常清除污秽秽，保持清清洁畅通。第十二条 必须按按公司行政政部规定的的区域和位位置停放车车辆，厂区区内严禁乱乱放自行车车和汽车。第十三条 厂区内内的树木、花花草须加强强养护和整整个，保持持鲜活完好好，不准损损毁、攀摘摘或向绿化化带抛弃垃垃圾，不准准利用树木晾晾晒衣物。第十四条 各部室室都要建立立每日轮流流清扫卫生生的制度，室室内应保持持整洁，做做到地面无无污垢、痰痰迹、烟蒂蒂、纸屑；桌面、柜柜上、窗台台上无灰尘尘、污迹，清清洁、整齐齐，窗明几几净。室内内无蜘蛛网网、无杂物物。第十五条 办公室室内办公用用品、报纸纸等摆放整整齐有序，不不得存放与与工作无关关的物品，

8、个个人生活用用品应放在在固定的和和柜内。第十六条 奖罚1、行政部部结合公司司的具体情情况，制订订具体的卫卫生标准和和卫生奖惩惩制度，定定期先进检检查。对卫卫生做得好好的部门和和员工要表表扬、奖励励。2、对违反反本制度规规定者，由由行政部责责令其纠正正违规行为为，采取整整改措施，并并可视情节节依据公司司奖惩规定定给予经济济处罚。员工宿舍管管理办法为加强宿舍舍管理，给给员工提供供一个清洁洁安全文明明的生活环环境，特制制定本规定定。1、公司为为员工提供供住宿场所所，房间及及物品由行行政事业部部统一分配配和管理，公公司相关领领导因工作作需要有权权进入员工工宿舍。员员工应服从从公司的管管理和调配配，未经

9、批批准，不得得擅自调换换房间。2、 自觉觉保持宿舍舍安静，不不得大声喧喧哗以及放放高音乐音音量扰乱他他人休息，同同事之间和和睦相处，不不得以任何何借口争吵吵、打架，晚晚上22：30后停停止一切娱娱乐活动。3、员工不不得在宿舍舍内聚餐、喝喝酒、赌博博、打麻将将或其他不不良行为。4、最迟应应于23：30分返返回宿舍（特特殊情况除除外）：严严禁无正当当理由外宿宿。5、各宿舍舍人员应按按照宿舍卫卫生管理规规定的标准准，把宿舍舍卫生做好好。6、爱护宿宿舍公共设设施、物品品，做到宿宿舍物品责责任到人，如如有损坏、丢丢失应照价价赔偿；严严禁往宿舍舍墙上砸钉钉子，有需需在墙上挂挂东西的，可可使用白粘粘胶贴挂钩

10、钩或吸盘挂挂钩。7、严禁擅擅自撬门及及擅自更换换宿舍门锁锁。宿舍钥钥匙由行政政事业部保保管一把，如如有员工丢丢失钥匙的的，可到行行政事业部部借取。8、公共区区域内衣着着整齐文明明，请勿衣衣冠不整走走出房间或或在盥洗室室洗涮。9、养成文文明、良好好的卫生习习惯，不在在宿舍区域域抛弃果皮皮、纸屑等等杂物，不不在室内饲饲养宠物，不不随地大小小便，废物物、垃圾等等应集中于于指定场所所倾倒。10、节约约用水、用用电，使用用完毕后关关好水龙头头和电开关关。11、注意意防盗，出出入随手关关门，贵重重物品应妥妥善保管。12、为防防火灾，宿宿舍内禁止止超负荷用用电、私自自安装电器器和拉接电电源线、使使用明火炉炉

11、具，室内内不得使用用或存放危危险及违禁禁物品，烟烟灰、烟蒂蒂不得随意意丢弃，严严禁在宿舍舍区储存易易爆物品。13、发生生下列情况况之一者，应应立即通知知部门领导导及行政事事业部：（1）发现现违反宿舍舍管理规则则，情节严严重者。（2）宿舍舍内有不法法行为或外外来灾害时时。（3）员工工生病，病病情严重者者。14、员工工离职时应应将使用过过的床位物物品等清理理干净，并并上缴宿舍舍钥匙，由由行政事业业部验收完完毕后方可可进行办理理其它离职职手续。离离职员工应应于三日内内迁出宿舍舍，不得借借故拖延。15、公司司员工凡是是购买了公公司公寓楼楼的，公司司不再为其其在职工宿宿舍安排床床位。16、外来来人员及员

12、员工亲属，不不经上级领领导及行政政事业部批批准不得进进住职工宿宿舍。合同及法务务档案管理理制度1.总则1.1为加加强公司合合同档案、诉诉讼案卷及及非诉讼案案法律文档档的管理工工作，提高高合同管理理水平，逐逐步实现公公司合同管管理工作的的规范化、制制度化、科科学化，特特制定本制制度。1.2公司司法务部全全权负责公公司的采购购、销售合合同的存档档保管工作作。2.合同档档案管理制制度2.1本制制度所指的的合同档案案，是指公公司在业务务经营中已已经履行完完毕或基本本履行完毕毕而转交法法务的采购购、销售合合同及合同同附件等资资料。采购合同包包括原材料料采购合同同、辅助材材料采购合合同；销售售合同包括括莠

13、灭净销销售合同、扑扑草净销售售合同、废废旧销售合合同等。2.2合同同档案资料料的移交2.2.11计划管理理部指定专专人负责于于每月的225号，将将本月所有有正式签署署合同正本本原件及合合同附件资资料移交法法务部门。2.2.22计划管理理部内勤人人员移交前前，要根据据移交表的的要求进行行整理和填填具移交表表格，内勤勤整理的合合同资料由由归属部门门负责人审审核，移交交表移交人人处分别由由部门负责责人及内勤勤的确认签签字。2.2.33移交人要要将合同的的附件资料料一并移交交，附件资资料包括：合同改选选过程中的的变更、补补充、封存存的样品、会会谈纪要、勘勘察记录、录录音录像、照照片、电子子邮件、QQQ

14、交谈记记录等。2.2.44法务部指指定专人接接交，接交交人员必须须认真对照照交接表内内容进行审审查，核对对无误签字字确认交接接。2.2.55部对移交交来的合同同档案分门门别类的进进行理事、归归档，并制制作归档资资料目录的的电子文档档。必须保保护档案资资料的编号号清楚明了了，资料完完整无损，保保管规律有有序，便于于查阅。2.2.66各部门如如有需要可可在法务部部查阅合同同文档，确确因工作需需要须借出出卷宗的，须须经本部门门主管领导导签字同意意后，方可可到法务部部申请办理理借阅手续续。借阅卷宗资资料必须出出具借阅证证明并在法法务部进行行登记，按按照借阅期期限及时归归还，如有有资料遗失失、毁损，视视

15、情节给予予处罚。借阅人不得得涂改、伪伪造、撕毁毁、损坏合合同档案材材料，否则则视情节予予以处罚。2.2.77合同文档档的要注意意防火、防防潮、防蛀蛀、防腐蚀蚀等措施，以以确保合同同文档资料料的安全。3.诉讼案案卷及非诉诉法务案卷卷的管理3.1公司司诉讼案卷卷档案是指指已经诉讼讼、仲裁结结案和尚在在诉讼、仲仲裁中的所所有涉案资资料；非诉诉案卷是指指导未经过过国家执法法部门的法法务处理案案件，如内内部责任事事故、安全全保卫事件件、违章违违规调查处处理等。3.2法务务资料的立立卷建档工工作由法务务专员负责责，档案实实行一案一一卷的立卷卷原则，同同一标的法法务案件可可合并立卷卷。3.3诉讼讼案卷材料料

16、包括：当当事人诉讼讼文书、法法院和仲裁裁机关的法法律文书、调调查笔录、庭庭审笔录、书书证材料、无无证材料、证证人证言、视视听资料等等。非诉法务案案卷资料包包括：当事事人的陈述述材料、调调查笔录、证证据材料、公公司会议研研究纪要、处处理决定等等。3.4诉讼讼卷宗及非非诉法务卷卷宗一律不不得外借，如如有特殊情情况需查阅阅者，经法法务部负责责人同意后后在法务部部门查阅。4.档案保保管期限4.1法务务部所经管管的档案资资料，保管管级别按“普通案卷卷”、“重要案卷卷”、“机密案卷卷”三类划分分，划分原原则由法务务部确定后后报总经理理批准。4.2普通通案卷保管管期限为五五年，重要要案卷保管管期限为十十年，

17、机密密案卷保管管期限为永永久。5.制度实实施5.1本制制度自公布布之日起实实施。5.2本制制度由公司司法务部负负责解释。法律事务管管理制度一、法律事事务管理的的指导思想想和基本原原则（一）工作作指导思想想以“依法治治企”的重要思思想为指导导，立足于于公司本身身，把追求求公司利益益的最大化化与公司生生产经营管管理活动、公公司法律事事务管理活活动有机结结合起来，以以建立现代代企业制度度，保障公公司健康、稳稳定、长远远发展为根根本出发点点，以有效效预防控制制法律风险险为根本目目的，使公公司的各项项经营管理理活动向依依法规范、依依法管理、依依法运行转转变，尽快快融入新的的市场经济济时代。（二）工作作基

18、本原则则1、法律预预防为主，法法律救济为为辅。2、按照法法律和公司司规章制度度规定，独独立履行职职责。3、以加强强和完善公公司内部经经营风险控控制和管理理、预防法法律风险为为工作重点点。4、严格保保守公司商商业秘密。5、以公司司利益为己己任，诚实实信用、勤勤勉尽责、严严密审慎，依依法维护公公司合法权权益。二、法律事事务管理的的总体目标标（一）逐步步建立和完完善科学的的法律事务务管理制度度，进一步步提高依法法决策、依依法经营、依依法管理；建立健全全并完善符符合国家法法律法规要要求的一整整套公司规规章制度及及保障其有有效执行的的监督体系系；建立健健全规范员员工经营管管理活动和和有效控制制经营管理理

19、权力的责责任追究制制度；形成成事前依法法防范、事事间依法跟跟踪、事后后依法完善善的现代公公司法律事事务管理方方式，最终终实现公司司决策、经经营、管理理工作的合合法化、制制度化、标标准化、规规范化、程程序化。（二）建立立企业法律律风险认识识、评估、管管理制度，并并将其融入入企业经营营管理及企企业法律事事务管理的的各项制度度中。（三）建立立公司员工工普法制度度，加强员员工法律意意识，使员员工能够基基本熟悉与与自身本职职工作相关关联的法律律知识和公公司的全部部规章制度度，作到学学法、知法法、守法。三、法务工工作的具体体内容（一）强化化合同等文文件管理1、统一合合同文本，减减少重复劳劳动，提高高合同签

20、署署和审查效效率，便于于对同类合合同建档管管理；加强强履行合同同监管，建建立并不断断完善集团团合同数据据库，并与与其他职能能部门共同同审核签订订合同、监监控合同，保保障合同全全面正确的的履行，对对合同的全全程进行监监督管理。对对重大合同同要与公司司领导及相相关部门负负责人集体体讨论，并并有针对性性出具法律律意见书。2、起草、审审核合同及及相关文件件。法务部部负责起草草公司各类类合同文书书及相关文文件，并针针对实际情情况对已有有合同文书书进行相应应调整；审审核公司合合同文书，出出具口头或或局面法律律意见。（二）参与与公司重大大决策，出出具法律意意见书1、全程参参与办理公公司章程的的修改，针针对股

21、东大大会出具的的公司章程程修改意见见，提出相相关法律论论证，并出出具详实的的局面法律律意见书，为为公司决策策层做好法法务参谋；2、全程参参与公司投投资、参股股、转让、兼兼并等重大大决策，为为公司提供供相关法律律论证，并并出具法律律意见书，规规避商业风风险和法律律风险，保保证公司的的正常稳定定的发展；参与商务务谈判，适适时的向公公司提出法法律论证，从从法律方面面维护公司司利益。3、建立公公司内部承承诺担保制制度，预防防内部员工工的不良行行为给公司司经营造成成风险。（三）完善善案件等法法律事务处处理流程法律事务管管理系统业业务管理流流程可分为为接收程序序、调查程程序、处理理程序、归归档程序、总总结

22、反馈程程序，具体体流程分解解如下：1、受理法法律事务：法律事务务的处理由由公司领导导交办或由由有关职能能部门、公公司规定的的程序移交交。2、确定经经办责任人人：法务部部接受法律律事务后，应应根据待处处理法务的的具体情况况立即指定定经办责任任人。经办办责任人负负责对该法法律事务的的处理。如如果是重大大复杂的案案件，则还还需按照规规定及时向向公司高层层会议汇报报，听取领领导批示。3、进行调调查、收集集资料：经经办责任人人对法律事事务进行分分析后，对对法律事务务的有关事事实进行全全面调查、收收集资料。收收集的资料料应该包括括下列内容容：（a）归口口部门提供供的交易或或交往局面面资料及物物证、视听听资

23、料；（b）当事事各方主体体情况资料料；（c）有关关事实的间间接证据材材料；（d）其他他与法律事事务处理有有关的资料料；（e）与案案件相关的的法律法规规及司法解解释条文；4、集体讨讨论：经办办责任人在在进行调查查、收集资资料后，应应对有关事事实进行详详细分析，向向法务部负负责人口头头报告初步步处理意见见。法务部部负责人在在收到该意意见后，视视情况组织织集体讨论论，形成集集体讨论意意见。5、反馈意意见和补充充调查、收收集资料：法律事务务管理机构构经集体讨讨论并形成成集体意见见后，经办办责任人应应将该意见见及时反馈馈给公司高高层会议，并并根据公司司领导的批批示，进一一步采取相相应措施。6、进行处处理

24、：经办办责任人及及法务部负负责人在全全面掌握有有关事实和和法律规定定的同时，着着手处理法法律事务。在在处理过程程中，加强强与政府相相关部门的的联系，尽尽可能维护护公司利益益。7、签署局局面意见和和上报或提提交：所有有局面文件件在正式上上报或提交交有关第三三方（包括括司法机关关、行政机机关和其他他部门）以以前，必须须经法务部部负责人审审阅。8、案卷整整理和归档档：法律事事务处理完完毕后，经经办责任人人应全面悼悼念有关资资料，进行行整理并归归档。9、每一件件法律事务务处理完毕毕，必须在在一周内进进行总结，提提出局面结结案报告，分分析发生原原因提出内内部责任追追究建议，并并视情况提提出纠正和和预防措

25、施施，报公司司领导批准准后实行。（四）建立立健全监督督监察机制制建立并完善善公司内部部监察机构构，对公司司的生产经经营状况、财财务状况、经经营管理人人员的职务务行为行使使监督权，加加大公司司法、刑刑法、民民法、知知识产权法法等基本本法律法规规的宣传。要要把公司的的经营管理理行为置于于法律监督督、经委监监督和民主主监督之下下，并建立立行之有效效的监督程程序。在公公司内部落落实纵横两两套监督机机制，一套套是自上而而下的“逐级负责责”的纵向监监督体系；一套是横横向的部门门间的监督督体系。对对发现的问问题及时处处理，以维维护公司的的合法利益益。（五）制定定并实施普普法宣传规规划，开展展普法教育育。1、

26、对公司司全体员工工进行普法法教育，尤尤其是公司司管理人员员，使其熟熟知与自己己所主管的的业务相关关的各项法法律法规和和规章制度度，在经营营管理活动动中能自觉觉遵守和运运用相关法法律法规和和规章制度度，形成公公司法律风风险认识、评评估、管理理制度，并并将其融入入公司经营营管理及企企业法律事事务管理的的各项制度度中。坚持持对公司新新入职员工工进行普法法教育与规规章制度学学习，使其其了解与本本职工作相相关的法律律和规章，从从一开始就就给职工建建立法律观观念。2、采用多多种形式实实施普法教教育。根据据普法规划划要求，精精心组织、狠狠抓落实、形形式多样、做做出实效，通通过法制宣宣传工作有有效的提升升公司

27、干部部和员工的的法律意识识和法律素素质。3、不定期期的编制法法律知识手手册，注重重平时法律律意识和风风险意识的的潜移默化化。（六）注重重公司知识识产权保护护工作运用中华华人民共和和国商标法法中华华人民共和和国著作权权法、中中华人民共共和国专利利法等知知识产权法法律法规，保保护公司（包包括下属公公司）所拥拥有的商标标、专利、文文字作品、计计算机软件件、商业秘秘密等知识识产权。公公司对所拥拥有的商标标、发明专利、实用用新型专利利等知识产产权，该申申报的一定定要及时申申报，发现现外单位侵侵权的一定定要主动采采取法律手手段维护公公司的合法法权益。（七）健全全公司规章章制度体系系1、制定并并实施公公司规

28、章制制度管理办办法，要要求公司各各部门、各各下属公司司将需要立立、改、废废、存的具具体规章制制逐项填写写建章立立制申报表表，对列列入立项计计划的规章章制度，各各部门、各各下属公司司应根据公公司发展形形势，结合合国家法律律法规制定定、修改条条文，法务务部参与审审核，并对对所有已完完成的内部部规章制度度进行汇编编。2、清理老老规章。为为适应市场场经济环境境逐步完善善的新形势势，以及公公司下一步步的发展带带来的对公公司的竞争争挑战，具具体对不适适应市场竞竞争形势、公公司发展规规划与国家家新颁布、修修改的法律律法规相悖悖的规章制制度，及时时进行一定定的修改和和废止，进进行清理，确确保对内政政令统一，对

29、对外与时俱俱进。3、进行规规章制度汇汇编，完善善公司规章章制度。按按照基本框框架制定并并完善必须须的规章制制度，形成成公司科学学完善的规规章制度体体系，保证证公司的各各项活动有有章可循。并并逐步将公公司各部门门、各方面面的规章制制度汇编成成册，在形形式牙完善善规章制度度体系。4、严格对对公司规章章制度的执执行和监督督。完善责责任追究制制度，做到到有章可依依，执章必必严，违章章必究。会计档案管管理制度一、公司会会计档案工工作受本市市财政部门门和档案行行政管理部部门共同指指导监督和和检查。二、会计档档案是指会会计凭证、会会计账簿和和财务报告告等会计核核算专业材材料，是记记录和反映映单位经济济业务的

30、主主要史料和和证据。具具体包括：（一）会计计凭证类：原始凭证证，记账凭凭证，汇总总凭证，其其他会计凭凭证。（二）会计计账薄类：总账，明明细账，日日记账，固固定资产卡卡片，辅助助账簿，其其他会计账账簿。（三）财务务报告类：月度、季季度、年度度财务报告告，包括会会计报表、附附表、附注注及文字说说明，其他他财务报告告。（四）其他他类：银行行存款余额额调节表，银银行对账单单，其他应应当保存的的会计核算算专业资料料，会计档档案移交清清册，会计计档案保管管清册，会会计档案销销毁清册。三、公司应应加强对会会计档案管管理工作的的领导，建建立会计档档案的立卷卷、归档、保保管、查阅阅和销毁等等管理制度度，保证会会

31、计档案妥妥善保管、有有序存放、方方便查阅，严严防毁损、散散失和泄密密。（一）会议议档案的立立卷、归档档公司每年形形成的会计计档案，应应由财务部部门按照归归档要求，负负责整理立立卷，装订订成册，编编制会计档档案保管清清册。（二）会计计档案的保保管1、公司当当年形成的的会计档案案，在会计计年度终了了后，可暂暂由财务部部门保管一一年，期满满之后，应应当由财务务部门编制制移交清册册，移交公公司档案室室统一保管管。（注：未设立档档案机构的的，应当在在财务部门门内部指定定专人保管管，但出纳纳人员不得得兼管会计计档案。）2、移交本本公司档案案室保密的的会计档案案，原则上上应当保持持原卷册的的封装。个个别需要

32、拆拆封重新整整理的，档档案人员应应当会同财财务部门和和经办人员员共同拆封封整理，以以分清责任任。3、会计档档案的保管管期限分为为永久、定定期两类。具具体保管期期限见附表表。会计档案的的保管期限限，从会计计年度终了了后的第一一天算起。（三）会计计档案的查查阅公司保存的的会计档案案不得借出出。如有特特殊需要，应应经总经理理（厂长）批批准，方可可提供查阅阅或者复制制，并填写写查、借阅阅档案申请请单（注明明会计档案案内容、借借阅时间、借借阅人），办办理借阅手手续，由档档案室负责责催还。查查阅或者复复制会计档档案的人员员，严禁在在会计档案案上涂画、拆拆封和抽换换，查、借借阅档案申申请单应定定期装订成成册

33、，与会会计档案共共同保存。（四）会计计档案的销销毁1、对保管管期满的会会计档案，由由公司档案案室会同财财务部门提提出销毁意意见，编制制会计档案案销毁清册册，列明销销毁会计档档案的名称称、卷号、册册数、起止止年度和档档案编号、应应保管期限限、已保管管期限、销销毁时间等等内容。2、董事长长（厂长）应应在会计档档案销毁清清册上上签签署意见。3、销毁会会计档案时时，应由公公司档案人人员和财务务部门人员员共同监销销。4、监销人人在销毁会会计档案前前，应当按按照会计档档案销毁清清册所列内内容清点核核对所要销销毁的会计计档案；销销毁后，应应在会计档档案销毁清清册上签名名盖章，并并将监销情情况报告董董事长（厂

34、厂长）。5、保管期期满但未结结清的债权权债务原始始凭证和涉涉及其他未未了事项的的原始凭证证，不得销销毁，应当当单独抽出出立卷，保保管到未了了事项完结结时为止。单单独抽出立立卷的会计计档案，应应当在会计计档案销毁毁清册和会会计档案保保管清册中中列明。6、若公司司正处于项项目建设期期，其保管管期满的会会计档案不不得销毁。7、实行会会计电算化化的单位，全全套会计电电算化系统统文档视同同会计档案案管理，保保管期截止止至该系统统停止使用用或重大修修改后三年年。会计档案保保管期限表表序号档案名称保管期限备注一会计凭证类类1原始凭证15年2记帐凭证15年3汇总凭证15年二会计帐簿类类4总帐15年包括日记总总

35、帐5明细帐15年6日记帐15年现金和银行行存款日记记账保管225年7固定资产卡卡片固定资产报报废清理后后保管年8辅助帐薄15年三财务报告类类包括各级主主管部门汇汇总财务报报告9月、季度财财务报告3年包括文字分分析10年度财务报报告（决算算）永久包括文字分分析四其他类11会计移交清清册15年12会计档案保保管清册永久13会计档案销销毁清册永久14银行余额调调节表5年15银行对帐单单5年财务会计报报告制度一、不得编编制和对外外提供虚假假的或者隐隐瞒重要事事实的财务务会计报告告。企业负责人人（董事长长、厂长、经经理）对本本企业财务务会计报告告的真实性性、完整性性负责。二、财务会会计报告的的构成由会计

36、报表表、会计报报表附注和和财务情况况说明书三三部分构成成。（一）会计计报表。分分对外提供供和内部管管理需要两两种报表1、对外提提供的会计计报表。包包括：资产产负债表、利利润表、现现金流量表表、应交增增值税明细细表、利润润分配表、资资产减值准准备明细表表、股东权权益增减变变动表、分分部报表等等。2、内部管管理需要的的会计报表表。包括：销售收入入及销售成成本明细表表、主要产产品生产成成本表、主主要存货明明细表、制制造费用明明细表、管管理费用明明细表等。（二）会计计报表附注注。主要披披露以下内内容：1、不各个个领域基本本会计假设设的说明；2、主要会会计政策和和会计估计计及其变更更情况、变变更原因及及

37、其对财务务状况和经经营成果的的影响。3、或有事事项和资产产负债表日日后事项的的说明；4、关联方方关系及其其交易的披披露；5、重要资资产转让及及其出售的的说明；6、企业合合并、分立立的说明；7、重大投投资、融资资活动的说说明；8、会计报报表中重要要项目的明明细资料；9、有助于于理解和分分析会计报报表需要说说明的其他他事项。（三）财务务情况说明明书。主要要对下列情情况作出说说明：1、企业生生产经营的的基本情况况；2、利润实实现和分配配情况；3、资金增增减和周转转情况；4、对企业业财务状况况、经营成成果和现金金流量有重重大影响的的其他事项项。三、财务会会计报告的的编制要求求1、应当根根据真实的的交易

38、、事事项以及完完整、准确确的账簿记记录等资料料，并按照照国家统一一的会计制制度规定的的编制基础础、编制依依据、编制制原则和方方法，编制制企业财务务会计报告告。2、应当依依据国家统统一的会计计制度规定定，对会计计报表中各各项会计要要素进行合合理的确认认和计量，不不得随意改改变会计要要素的确认认和计量标标准。3、按照制制度规定的的结账日进进行结账，不不得提前或或延迟。4、在编制制年度财务务会计报表表前，应当当开展全面面的财产清清查和财务务清理，核核实各项债债权债务。对对在清查中中发现盘盈盈盘亏和资资产损失，应应当及时查查明原因，提提出具体处处理意见报报企业的董董事会或相相应机构审审批，并按按国家统

39、一一会计制度度的规定进进行相应的的会计处理理，轧入年年终决算。5、应当按按照国家统统一会计制制度规定的的会计报表表格式和内内容，根据据登记完整整、核对无无误的会计计账簿记录录和其他有有关资料编编制会计报报表，做到到内容完整整、数字真真实、计算算准确，不不得编报或或任意取舍舍。6、会计报报表附注和和财务情况况说明书应应当按照制制度的规定定，对会计计报表中需需要说明的的事项作出出真实、完完整、清楚楚的说明。7、发生合合并、分立立情形的，应应当按照国国家统一会会计制度的的规定，编编制相应的的财务会计计报告。8、企业终终止营业的的，应当在在终止营业业时按照编编制年度财财务会计报报告的要求求全面清查查资

40、产、核核实债务、进进行结账，并并编制财务务会计报告告；在清算算期间，应应当按照国国家统一会会计制度的的规定编制制清算期间间的财务会会计报告。9、企业对对其他单位位投资如占占该单位资资本总额550%以上上（不含550%），或或虽然占该该单位注册册资本总额额不足500%但实质质控制权的的，应当编编制合并会会计报表。合合并会计报报表的编制制原则和方方法，按照照合并会会计报表暂暂行规定执执行。四、财务会会计报告的的报送（一）报送送时间1、对内报报送。月度度财务会计计报告（包包括对外报报送的财务务会计报告告和内部管管理需要的的会计报表表）应于月月度终了后后8天内，年年度财务会会计报告应应于年度终终了后1

41、00天内，报报送本企业业领导。2、对外报报送。月度度财务会计计报告应于于月度终了了后10天天内，年度度财务会计计报告应于于年度终了了后10天天内对外提提供。（二）报送送对象依照法律、行行政法规或或者国务院院以及企业业章程的规规定，应向向财政、税税务部门以以及投资者者（股东）等等报送财务务会计报告告。非依照法律律、行政法法规或者国国务院的规规定，要求求企业提供供财务会计计报告及其其有关数据据的，企业业有权拒绝绝。（三）企业业对外提供供的财务会会计报告应应当依次编编写页数，加加具封面，装装订成册，加加盖公章。封封面上应由由企业负责责人和主管管会计工作作的负责人人、会计机机构负责人人（会计主主管人员

42、）签签名并盖章章，设置总总会计师的的企业，还还应由总会会计师签名名并盖章。（四）企业业向有关各各方提供的的财务会计计报告，其其编制基础础、编制依依据、编制制原则和方方法应当一一致，不得得提供不同同数据的财财务会计报报告。（五）财务务会计报告告须经注册册会计师审审计的，企企业应将注注册会计师师及其会计计师事务所所出具的审审计报告随随同财务会会计报告一一并对外提提供。财产清查制制度一、财产清清查的范围围（一）各种种机器设备备、房屋、建建筑物、运运输工具等等所有固定定资产；（二）各种种原材料、在在产品、自自制半成品品、产成品品（库存商商品）、包包装物、低低值易耗品品等流动资资产；（三）现金金、银行存

43、存款、各种种借款；（四）在途途材料、发发出商品、委委托其他单单位加工及及保管的材材料；（五）各项项往来结算算款项、缴缴拨款项；（六）受其其他单位委委托保管的的各项财产产物资（另另填盘存表表与备查簿簿记录相对对）。二、财产清清查根据管管理需要可可分全面清清查和局面面清查（一）年终终决算前或或公司合并并、资产重重估、清产产核次或改改变隶属关关系时，应应对公司所所有财产物物资、往来来款项进行行全面清查查盘点和核核实。（二）根据据管理需要要可只对部部分财产物物资进行盘盘点和核对对。1、原材料料、在产品品、半成品品、包装物物、低值易易耗品等，除除了年度清清查外，年年内还要进进行轮流盘盘点或重点点清查；2

44、、产成品品（库存商商品）、大大宗原材燃燃料应进行行重点清查查；3、现金每每日终了时时进行清查查；4、银行存存款、借款款每月与银银行核对一一次；5、各种往往来结算款款项，一年年中至少同同对方核对对一至二次次。三、财产清清查的组织织公司财产清清查时，应应成立财产产清查小组组，具体负负责各项财财产的清查查工作。清清查小组应应由总经理理、总会计计师、财务务科、供应应科、生产产科、销售售科等组成成。四、财产清清查的方法法（一）清查查前的准备备工作1、会计人人员应为账账实核对提提供正确的的账簿资料料，并及时时取得银行行存款和结结算款项的的核对凭据据；2、仓库保保管人员应应将截止清清查日的所所有经济业业务入

45、账，并并与财务科科账账核对对，对所保保管的各种种财产物资资应整理、排排列清楚；3、清查人人员应准备备好各种必必要的计量量器具和登登记表册。（二）财产产清查的方方法1、各种实实物的清查查露天堆放的的煤、石灰灰石等，采采用技术推推算法；其其余实物清清查，采用用实地盘点点法。为明明确经济责责任，实物物保管人员员必须在场场并参加盘盘点工作，但但不宜单独独承担财产产清查工作作。发现盘盘盈、盘亏亏、毁损的的，应由归归口管理部部门核实或或验收、估估价。盘点点结果应登登记在“盘点单”上，发现现问题（如如损坏、变变质、积压压等），应应在备注栏栏中注明，并并由盘点人人和保管人人员签字或或盖章。2、货币资资金的清查

46、查（1）库存存现金的清清查。采用用实地盘点点法，并填填制“现金盘点点报告表”，由盘点点人和出纳纳人员签章章。同时还还要注意有有无违反现现金管理规定，以以白条抵库库和库存现现金超限额额等现象。（2）银行行存款的清清查。将银银行的对账账单与本单单位银行存存款日记账账的账面余余额相核对对。如有未未达账，应应编制余额额调节表来来进行调节节，检查未未达账项是是否正常，以以查明账实实是否真实实相符。3、往来款款项的清查查编制一式两两联对账单单，与对方方核对账目目。五、财产清清查结果的的处理（一）对财财产清查中中发现的盘盘盈、盘亏亏、毁损等等问题，应应查明原因因，明确经经济责任，按按照审批权权限和程序序予以处理理。1、对盘亏亏、毁损的的存货，由由供应部门门负责人签签署原因及及处理意见见，并上报报公司审批批。（1）50000元以以下的，由由经营副总总经理（或或副厂长）审审批；（2）50000元及及以上的，由由总经理审审批。2、对盘亏亏、毁损的的固定资产产，由固定定资产归口口管理部门门签署原因因及处理意意见，并上上报总经理理审批。3、存货定定额内损耗耗（不包括括产品外运运途中损耗耗），应由由保管员填填制“存货定额额损耗单”，按下列列规定审批批；（1）原材材料、产成成品等存货货损耗率在在0.3%以下的，应应由保管部部门负责人人及分管副副总经理审审批；（2）存货货损耗率在在