商业银行杠杆率管理办法26945.docx

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1、【法规标题题】商业银银行杠杆率率管理办法法 【英文译本本】Meaasurees foor thhe Addminiistraationn of the Leveeragee Rattio oof Coommerrciall Bannks【发布部门门】中国银银行业监督督管理委员员会【发文字号号】中国银银行业监督督管理委员员会令20011年第第3号【批准部门门】【批准日期期】【发布日期期】20111.066.01【实施日期期】20112.011.01【时效性】尚未生效【效力级别别】部门规规章【法规类别别】银行监监管【唯一标志志】1544113【全文】 中国银行业业监督管理理委员会令令（20111年

2、第33号）商业业银行杠杆杆率管理办办法已经经中国银行行业监督管管理委员会会第91次次主席会议议通过，现现予公布，自自20122年1月11日起施行行。主席：刘明明康二一一一年六月一一日商业银银行杠杆率率管理办法法第一章总总则第一条条为有效效控制商业业银行的杠杠杆化程度度，维护商商业银行的的安全、稳稳健运行，根根据中华华人民共和和国银行业业监督管理理法和中华华人民共和和国商业银银行法，制制定本办法法。第第二条本本办法适用用于在中华华人民共和和国境内设设立的商业业银行，包包括中资银银行、外商商独资银行行和中外合合资银行。第三条本办法所称杠杆率，是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本与商业银行调整

3、后的表内外资产余额的比率。第四条商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。第五条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）按照本办法规定对商业银行的杠杆率及其管理状况实施监督检查。第六条银监会对银行业的整体杠杆率情况进行持续监测，加强对银行业系统性风险的分析与防范。第二章杠杠杆率的计计算第七条商商业银行杠杠杆率的计计算公式为为：第八条条一级资资本和一级级资本扣减减项为商业业银行按照照银监会有有关规定计计算资本充充足率所采采用的一级级资本和一一级资本扣扣减项。第九条条调整后后的表内外外资产余额额的计算公公式为：第十条条调整后后的表内资资产余额按按照如下方方式计算：（一一）汇率、利利率及其他他衍

4、生产品品按照本办办法附件所所列示的现现期风险暴暴露法计算算。（二二）其他表表内资产在在扣减针对对该项资产产计提的准准备后，计计入调整后后的表内资资产余额。商业银行在计算表内资产余额时，不考虑抵质押品、保证和信用衍生工具等信用风险缓释因素。商业银行在计算调整后的表内资产余额时，可以根据银监会发布的商业银行信用风险缓释监管资本计量指引，对回购交易和衍生产品交易采用净额结算方法进行调整。第十一条调整后的表外项目余额按照如下方式计算：（一）表外项目中无条件可撤销承诺按照10%的信用转换系数计算。（二）其他表外项目按照100的信用转换系数计算。无条件可撤销承诺指商业银行在协议中书面列明无需事先通知、有权

5、随时无条件撤销，而且撤销不会引起纠纷、诉讼或给银行带来成本的承诺。第十二条商业银行计算并表杠杆率时，并表范围和计算方式依据银监会关于计算并表资本充足率的相关规定确定。第三章杠杠杆率的监监督管理第十三三条商业银行行董事会承承担杠杆率率管理的最最终责任，商商业银行高高级管理层层负责杠杆杆率管理的的实施工作作。第第十四条商业银行行应当设定定不低于最最低监管要要求的目标标杠杆率，有有效控制杠杠杆化程度度。第第十五条商业银行行应当按照照银监会的的要求定期期报送并表表和未并表表的杠杆率率报表。并表杠杠杆率报表表每半年报报送一次，未未并表杠杆杆率报表每每季度报送送一次。第十六六条商业业银行杠杆杆率信息披披露

6、应当至至少包括杠杠杆率水平平、一级资资本、一级级资本扣减减项、调整整后的表内内资产余额额、调整后后的表外项项目余额和和调整后的的表内外资资产余额等等内容。商业银银行应当在在每个会计计年度终了了后四个月月内披露杠杠杆率信息息。因特殊殊原因不能能按时披露露的，应当当至少提前前十五个工工作日向银银监会申请请延迟。商业银银行应当在在主要营业业场所公布布本办法要要求披露的的信息内容容，并确保保股东及相相关利益人人能够及时时获得相关关信息。第十七七条对于于杠杆率低低于最低监监管要求的的商业银行行，银监会会可以采取取以下纠正正措施：（一）要要求商业银银行限期补补充一级资资本；（二）要要求商业银银行控制表表内

7、外资产产增长速度度；（三三）要求商商业银行降降低表内外外资产规模模。对对于逾期未未改正，或或者其行为为严重危及及商业银行行稳健运行行、损害存存款人和其其他客户的的合法权益益的，银监监会可以根根据中华华人民共和和国银行业业监督管理理法的规规定，区别别情形，采采取下列措措施：（一）责责令暂停部部分业务、停停止批准开开办新业务务；（二二）限制分分配红利和和其他收入入；（三三）停止批批准增设分分支机构；（四四）责令控控股股东转转让股权或或者限制有有关股东的的权利；（五）责责令调整董董事、高级级管理人员员或者限制制其权利；（六六）法律规规定的其他他措施。除上述述措施外，银银监会还可可以依法对对商业银行行

8、给予行政政处罚。第四章附附则第十八条政策性银银行、金融融资产管理理公司、农农村合作银银行、农村村信用社、企企业集团财财务公司、金金融租赁公公司、汽车车金融公司司和消费金金融公司参参照本办法法执行。第十九九条银监监会确定的的系统重要要性银行应应当于20013年底底前达到最最低杠杆率率要求，非非系统重要要性银行应应当于20016年底底前达到最最低杠杆率率要求。在在过渡期内内，未达到到最低杠杆杆率要求的的银行应当当制定达标标规划，并并向银监会会报告。第二十十条本办办法由银监监会负责解解释。第二十一一条本办办法自20012年11月1日起起施行。附件：汇率、利利率及其他他衍生产品品现期风险险暴露值的的计

9、算方法法汇率、利利率及其他他衍生产品品，主要包包括远期、期期货、掉期期（互换）和和期权等。衍衍生产品敞敞口按现期期风险暴露露法计算，纳纳入表内资资产余额，具具体计算公公式如下：不同同剩余期限限衍生产品品的固定系系数如下表表：剩余期限项目利率汇率与黄金股票黄金以外的贵金属其他不超过1年0.01.06.07.010.01年以上，不超过5年0.55.08.07.012.05年以上1.57.510.08.015.0平率本本注：表中中“其他”指指上述利率率、汇率、黄黄金、股票票和贵金属属之外的衍衍生产品。货币掉期又又称“货币币互换”，是是一项常用用的债务保保值工具，主主要用来控控制中长期期汇率风险险，把

10、以一一种外汇计计价的债务务或资产转转换为以另另一种外汇汇计价的债债务或资产产，达到规规避汇率风风险、降低低成本的目目的。举例说明某日资资企业从其其母公司获获得一笔日日元贷款，金金额为100亿日元，期期限7年，利利率为固定定利率2.25%，付付息日为每每年6月220日和112月200日。20011年12月月20日提提款，20008年112月200日到期归归还。公司司提款后，将将日元买成成美元，用用于采购生生产设备。产产品出口得得到的收入入是美元收收入，而没没有日元收收入。 从以上的情情况可以看看出，公司司的日元贷贷款存在着着汇率风险险。具体来来看，公司司借的是日日元，用的的是美元，2008年12

11、月20日时，公司需要将美元收入换成日元还款。那么到时如果日元升值，美元贬值(相对于期初汇率)，则公司要用更多的美元来买日元还款。这样，由于公司的日元贷款在借、用、还上存在着货币不统一，就存在着汇率风险。公司为控制制汇率风险险，决定与与银行叙做做一笔货币币掉期交易易。双方规规定，交易易生效日为为20011年12月月20日，到到期日为22008年年12月220日，使使用汇率为为1美元=123日日元。这一一货币掉期期表示为： 1、在在提款日(20011年12月月20日)公司与银银行互换本本金：公司司从母公司司提取贷款款本金，同同时支付给给银行，银银行按约定定的汇率1123.000向公司司支付相应应的

12、美元(8,1330,0881.300)。 2、在在付息日(每年6月月20日和和12月220日)公公司与银行行互换利息息：银行按按公司贷款款的利率水水平向公司司支付日元元利息，公公司将日元元利息支付付给母公司司，同时按按约定的美美元利率水水平向银行行支付美元元利息。 3、在在到期日(20088年12月月20日)公司与银银行再次互互换本金：银行向公公司支付日日元本金，公公司将日元元本金归还还母公司，同同时按约定定的汇率水水平(1223.000)向银行行支付相应应的美元(8,1330,0881.300)。 从以上上可以看出出，由于在在期初与期期末，公司司与银行均均按预先约约定的同一一汇率(11美元=

13、1123日元元)互换本本金，且在在贷款期间间公司只支支付美元利利息，而收收入的日元元利息正好好用于归还还日元贷款款利息，从从而使公司司完全避免免了未来的的汇率波动动风险。 人民币币外汇货币币掉期的推推出，使得得企业多了了一种汇率率风险管理理的工具，它它可以有效效降低融资资成本和减减少汇率风风险。如果果企业在境境外有子公公司需要融融资，但是是在境外融融资成本较较高，可以以在境内以以人民币融融资并与银银行进行人人民币兑外外币货币掉掉期交易（付付外币利息息收人民币币利息），结结果相当于于以外币融融资，但是是所付出的的融资成本本一般会低低于直接在在国外以外外币融资的的成本。货货币掉期也也可以用于于金融机构构调剂本外外币资金余余缺，外币币资金充裕裕而人民币币资金匮乏乏的机构与与人民币资资金充裕而而外币匮乏乏的机构展展开本币与与外币的货货币掉期，双双方都可以以有效提高高资金收益益。 人民币币外汇货币币掉期推出出后，中国国的银行间间市场汇率率产品更加加完善，企企业汇率风风险管理也也有了更多多的选择。在在人民币升升值、中国国企业走出出国门的大大环境下，人人民币外汇汇货币掉期期将会得到到快速的发发展。