现代企业全面预算管理制度41809163758.docx

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.全面预算管管理制度 目 录第一章 总总则2第二章 预预算的组织织机构2第三章 预预算的编制制2第四章 预预算的管理理体系2第五章 预预算的管理理流程2第六章 预预算的控制制与分析2第七章 预预算的考核核与激励2第八章 附附则2附录1：全全面预算管管理体系表表格目录和填制方方法2附录2：全全面预算管管理体系表表格2附录3：XXXX药业年度度预算编制制日程表2附录4：XXXX药业月度度预算执行行编制日程程表2附录5：各各预算项目目相互关系系原理图2附录6：预预算

2、的提交交、审核、批批准流程及及说明2第一章 总总则第一条 为提高企业业管理水平平、工作效效率和效益益，增强各各部门的计计划组织和和预算管理理能力，合合理控制财财务支出，实实现企业的的战略目标标，构筑企企业的核心心竞争力，特特制定本制制度。第二条 全面预算管管理制度是是根据企业业发展战略略，逐层分分解，对各各部门下达达目标，全全程管理其其经营活动动，并对其其实现的业业绩进行考考核与评价价的内部管管理会计制制度。第三条 实行全面预预算管理的的目的在于于以一系列列的预算、控控制、协调调、考核为为手段，管管理企业生生产经营活活动全过程程，最终实实现企业的的战略目标标。第四条 全面预算管管理体系是是由一

3、系列列预算及预预算差异分分析表格、预预算制度和和编制表格格说明组成成的，根据据企业经济济活动的前前后衔接、相相互关联、有有序排列形形成一套完完整的报表表体系，它它体现了企企业对未来来经济活动动的预测能能力，通过过实际经营营结果与预预算进行对对比分析，可可以对企业业的经营活活动实行过过程控制，促促进企业经经营目标的的完成。第五条 本制度主要要内容包括括：总则、预预算的组织织机构、预预算的编制制、预算的的管理体系系、预算的的管理流程程、预算的的控制与分分析、预算算的考核与与激励和附附录等。第六条 全面预算按按预算期的的长短分为为年度预算算和月度预预算。年度度预算的期期限从当年年12月26日至次年1

4、2月25日，以企企业的经营营目标为依依据，以销销售预算为为起点，编编制全年的的销售、生产、采采购、费用用、资本性性支出等预预算，组成成年度预算算。年度预预算总目标标必须分解解落实到每每个月度，列列出月度目目标，便于于月度检查查，季度调调整，以确确保年度目目标的实现现。年度预预算是制定定月度目标标的重要依依据。月度预算的的期限从当当月26日至次月25日。根据据年度预算算和月度经经营情况，编编制月度资资金预算，用用于公司资资金平衡和和费用管理理。第二章 预预算的组织织机构第七条 全面预算管管理的组织织机构包括括总经理办办公会议的的预算专项项会议、财财务部预算算分析会计计以及预算算责任体系系。第八条

5、 总经理办公公会议是公公司批准全全面预算管管理的最高高机构，在在预算组织织机构中居居于核心地地位，以预预算专项会会议的形式审议议或审查各各项预算事事项，听取取预算实施施结果的分分析汇报。会议由公司司总经理主主持，各副副总经理、企企业战略规规划部经理理、资本运运作部经理理、财务部部经理、预预算会计参参加会议。全面预算管管理组织机机构的常设设部门为财财务部，由由其负责预预算相关事事项的日常常处理和预预算的整理理、汇总、编编制。第九条 总经理办公公会议是全全面预算管理的的最高机构构。其职责责为：1、 组织公司有有关部门论论证并决定定年度经营营目标。2、 批准公司的的预算指导导原则。3、 根据经营目目

6、标，审批批公司年度度预算。4、 每季度末听听取公司预预算执行情情况的汇报报，审议各各部门提出出的预算调调整方案。财务部在全全面预算管管理中的职职责：1、 根据公司的的年度经营营计划，制制定/修改公司司的预算指指导方针（草草案）。2、 参加有关预预算的总经经理办公会会议，向其其他部门传传达预算的的编制方针针、程序，具具体指导各各部门的预预算编制。3、 根据预算的的编制原则则，平衡各各部门的财财务预算，制制定公司的的预算草案案。4、 召开各部门门预算规划划会议，讨讨论平衡预预算，并报报总经理办办公会议审审批。5、 将最终确定定的各部门门预算，通通知各部门门执行，并并且跟踪实实际执行情情况。6、 预

7、算执行完完毕后，按按要求及时时形成预算算执行反馈馈和差异分分析报告，月月度预算提提交预算执执行报告反反馈给各部部门，季度度提交预算算差异分析析报告给总总经理办公公会议。7、 初审各部门门提出的预预算调整方案。8、 协助总经理理办公会议议协调、处处理预算执执行过程中中出现的一一些问题。第三章 预预算的编制制第十条 公司预算算编制的基基本原则：1. 围绕公司的的年度经营营目标展开开，为实现现公司的经经营目标服服务2. 自上而下，自自下而上，全全员编制，与与工作计划划紧密相关关3. 以销售为起起点，确保保公司年度度经营目标标的实现。4. 总费用的增增长速度一一般应低于于总收入的的增长速度度。第十一条

8、 预算的编制制是实行全全面预算管管理的重要要环节，编编制的质量量直接影响响预算的执执行结果。预预算的编制制必须在总总经理办公公会议决定定的预算编编制方针指指导下进行行。第十二条 预算编制方方针要包括括以下内容容：1、 公司的年度度经营指标标（如销售收收入按产品、地地区、人员员、渠道的的细分、利利润、费用用指标等）2、 公司销售政政策（如销售政政策会影响响销售费用用，销售的的渠道（商商务、OTC药、处方方药的销售售方式均不不同）、重重点区域和和重点品种种的改变将将会影响销销售收入和和广告费用用的变化）3、 公司生产政政策（如生产配配方和工艺艺流程的变变化将影响响物料的耗耗费，生产产奖励政策策会影

9、响制制造费用，新新流程和新新设备的采采用不仅增增加培训费费用，而且且还需要更更多的熟练练工和高级级技术人员员使薪酬增增加。设备备使用年限限的增加导导致修理费费用的增加加）4、 公司采购政政策（如采用集集中采购或或分散采购购管理办法法将会导致致采购成本本的变化）5、 公司研发政政策（由于研发发政策的调调整，不同同品种如西西药、中药药的开发方方式、不同同档次如二二类三类新新药的开发发将会影响响研发费用用的使用和和数额）6、 公司人力资资源政策（如薪酬福福利制度的的变化将直直接影响工工资福利费费用，期权权的采用将将导致薪酬酬现金流出出的减少，员员工招聘政政策如招学学生为主将将可能导致致平均工资资的减

10、少和和培训费用用的升高，招招熟练工为为主和高级级管理、技技术、科研研人员的增增加将可能能导致工资资的增加和和培训费用用的减少，对对招聘费用用的使用也也有影响，学学生招聘时时间比较集集中，费用用的使用也也相对集中中）7、 公司费用管管理政策（主要是对对部门管理理费用的影影响，如交交通、通讯讯工具的规规定等）8、 公司固定资资产管理政政策（公司对某某些固定资资产的投入入如信息化化网络的建建设可能导导致通讯和和交通费用用的降低，但但折旧费用用会上升）9、 公司资本运运营政策（如证券市市场的投资资，收购与与兼并采用用的方式（股股票或现金金）等对现现金的影响响）第十三条 预算的编制制主要有以以下几种方方

11、法：以工作计划划为依据编编制预算，如如促销活动动预算等。依据业务量量的变化编编制预算。如如生产车间间的记件工工资预算。根据历史数数据编制预预算。如行行政管理费费用等。预算的编制制一般是以以上几种方方法综合运运用的结果果。第十四条 预算的编制制日程和要要求年度预算的的编制，自自预算年度度上一年的的11月中旬开开始至12月25日全部编制完成成，日程表表见附录3预算依据如如变动费用用的计算依依据、固定定费用的历历史数据一一般均由本本部门和会会计部、总总经办、人人力资源部部提供，各各部门要积积极提供协协助。第十五条 专项预算各部门对自自己的主要要工作项目目，必须编编制专项预预算，专项项预算采取取项目管

12、理理的办法，各各部门需要要提交项目目工作内容容简介，项项目总体预预算，分项项目预算和和用款计划划。如研发发部门提交交的研发项项目预算，人人力资源部部提交培训训项目预算算。第十六条 预算的调整整由于市场等等外部因素素的变化，或或公司内部部的结构调调整，使预预算不能顺顺利执行时时，应对现现有预算做做出调整。预算的调整整原则如下下：预算的调整整采取附加加预算的方方式进行，附附加预算与与原预算合合并使用，对对原预算不不做改动。对于日常变变动，采取取季度调整整的办法。即即每个季度度的预算执执行完毕后后，根据预预算的实际际执行和外外部环境的的变化，各各部门提交交下季度的的预算调整整计划。经经总经理办办公会

13、议批批准后实行行。对于季度内内重大突发发事件，按按预算外支支出办法处处理。第四章 预预算的管理理体系第十七条 全面预算管管理体系是是实施全面面预算管理理的载体，根根据公司实实际，全面面预算管理理以销售收收入预算为为起点，为为实现销售售收入而编编制的各项项预算构成成了全面预预算管理的的预算体系系。它主要要包括：1、 销售收入预预算2、 销售费用、市市场费用预预算3、 管理费用预预算4、 生产预算5、 直接材料预预算6、 直接人工预预算7、 制造费用预预算8、 存货预算9、 产品成本预预算10、 采购预算11、 资本性支出出预算12、 现金流预算算13、 损益预算各预算项目目相互关系系原理图见见附

14、录5。第五章 预预算的管理理流程第十八条 预算的提交交、审核、批批准流程及及说明见附附录6。第十九条 月度资金支支出控制流流程分为费费用性支出出和采购性性支出。一般费用支支出流程：经办人根据预算填制用款申请单部门负责人审批财务部控制费用预算出纳付款会计部控制，审核付款手续资金预算采购费用支支出流程：经办人根据预算填制用款申请单部门负责人审批财务部控制资金预算，审核付款手续出纳付款费用归口管理负责人审批第二十条 预算外外支出控制制流程 严格控制预预算外开支支，确有必必要的预算算外开支遵遵循“先申批再再开支”的原则，需需要做出详详细预算。一、 无预算而自自行开支的的费用不予予报销，并并纳入对责责任

15、者的考核。经办人根据预算填制用款申请单会计部审核手续并付款部门负责人按权限审批财务部预算会计审核财务部经理、财务副总、总经理逐级审批 第二十一条 资本性支支出控制流流程（包括括年度资本本性支出计计划和季度度资本性支支出补充计计划）同样样遵循先预预算后开支支的原则。财务部经理、财务副总、总经理逐级审批财务部预算会计审核部门负责人按权限审批会计部审核手续并付款经办人根据预算填制用款申请单第六章 预预算的控制制与分析第二十二条 预算的控制制预算按部门门进行控制制，同时对对有单独立立项的项目目按项目进进行控制。第二十三条 预算的的差异分析析预算的执行行过程中，各各预算单位位要及时检检查、追踪踪预算的执

16、执行情况，每每月的预算算执行完毕毕后，由财财务部预算算会计填写写预算执行行情况反馈馈报告，提提交给各部部门。在季度末55日内，由由财务部预预算会计填填写差异分分析表格，揭揭示差异并并反馈给相相关部门，各各部门提交交差异分析析报告，交交总经理办办公会议审审议。第七章 预预算的考核核与激励第二十四条 预算的考核核预算的考核核包括两个个方面：一是考核企企业的经营营业绩；二二是考核预预算执行者者对预算的的管理水平平。通过对预算算执行绩效效的考核评评估，将个个人绩效与与公司战略略目标结合合在一起，最最终达到提提高企业绩绩效，实现现公司战略略的目的。对于预算执执行管理水水平的考核核，是公司司绩效考核核体系

17、的重重要组成部部分。第八章 附附则第二十五条 本预算算制度由公公司财务部部起草，经经总经理办办公会议讨讨论通过，总总经理批准准后实施。本预算制度度的解释权权在公司。本预算制度度自发布之之日起执行行。附录1：全全面预算管管理体系表表格目录和和填制方法序号编号表单名称填制部门数据来源报送部门汇总部门1A2-1000投资收益预预算资本运营部部资本运营部部财务部财务部2A2-1001子公司投资资收益预算算资本运营部部资本运营部部财务部财务部3A2-2000投资变动预预算资本运营部部资本运营部部财务部财务部4A2-3000投资预算资本运营部部资本运营部部财务部财务部5B1-1000产品销售收收入预算办事

18、处办事处销售部财务部6B1-2000货款回收预预算分区区域办事处办事处销售部财务部7B1-3000销售费用预预算销售部销售部销售部财务部8B2-1000销售费用预预算市场部市场部销售部销售部9B2-1001产品广告宣宣传费预算算市场部市场部销售部销售部10B2-1002产品展览费费用预算市场部市场部销售部销售部11B2-1003企业形象费费用预算市场部市场部销售部销售部12B2-1004公共关系费费用预算市场部市场部销售部销售部13B2-1005市场调研费费用预算市场部市场部销售部销售部14B2-1006客户满意度度调查预算算市场部市场部销售部销售部15C1-1000新研发项目目预算产品研发部

19、部产品研发部部财务部财务部16C1-2000现有研发项项目预算产品研发部部产品研发部部财务部财务部17C3-1000冲剂单位产产品直接材材料消耗定定额 工艺技术术部工艺技术部部生产部、财财务部18C3-1001片剂单位产产品直接材材料消耗定定额 工艺技术术部工艺技术部部生产部、财财务部19C3-1002丸剂单位产产品直接材材料消耗定定额 工艺技术术部工艺技术部部生产部、财财务部20C3-1003软胶囊单位位产品直接接材料消耗耗定额 工艺技术术部工艺技术部部生产部、财财务部21C3-1004针剂单位产产品直接材材料消耗定定额 工艺技术术部工艺技术部部生产部、财财务部22C3-1005口服液单位位

20、产品直接接材料消耗耗定额 工艺技术术部工艺技术部部生产部、财财务部23C3-1006输液单位产产品直接材材料消耗定定额 工艺技术术部工艺技术部部生产部、财财务部24C3-1007提取液单位位产品直接接材料消耗耗定额 工艺技术术部工艺技术部部生产部、财财务部25C3-1008单位产品直直接材料消消耗定额汇汇总 工艺技术术部工艺技术部部生产部、财财务部财务部26C4-1001原辅材料采采购预算采购部采购部财务部财务部27C4-1002包装材料采采购预算采购部采购部财务部财务部28C4-1003低值易耗品品采购预算算生产采购部采购部财务部财务部29C4-1004备品备件采采购预算采购部采购部财务部财

21、务部30C4-1005燃料及动力力采购资金金预算表采购部采购部财务部财务部31C4-1006固定资产采采购预算采购部采购部财务部财务部32C5-1000分产品生产产计划生产部生产部各车间生产部33C5-1001总生产计划划生产部生产部各车间生产部34C5-2000原辅材料需需求预算生产部生产部采购部生产部35C5-3000每百件产品品直接人工工定额生产部生产部各车间生产部36C5-4000生产成本总总表生产部生产部各车间生产部37C5-4001直接成本预预算各车间各车间生产部生产部38C5-4002生产成本直接人工工预算生产部生产部财务部生产部39C5-4003生产成本制造费用用预算生产部生产

22、部财务部生产部40C6-1000生产性低值值易耗品需需求预算生产部生产部采购部生产部41C6-2000备品备件需需求预算机动部生产部采购部机动部42C6-3000燃料及动力力需求预算算机动部机动部采购部机动部43C6-4001大修理预算算机动部机动部财务部机动部44C6-4002日常修理费费预算机动部机动部财务部机动部45C7-1000基建、技改改预算基建部基建部财务部财务部46D1-1000库存物资结结存储运部储运部财务部财务部47D1-2000运输费预算算储运部储运部财务部财务部48F2-1001后勤服务固固定资产报报废清理计计划总经办储运部总经办、财财务部49F3-1001信息设备固固定

23、资产报报废清理计计划信息技术部部各部门信息部、财财务部50C6-4004生产用固定定资产报废废清理计划划机动部各部门机动部、财财务部51F2-1000后勤服务用用固定资产产需求预算算总经办各部门总经办、采采购部、财财务部52C6-4003生产用固定定资产需求求预算机动部各部门采购部、机机动部、财财务部53F3-1000信息设备固固定资产需需求预算信息技术部部各部门信息部、财财务部财务部54F2-1002后勤服务用用资产调拨拨计划总经办各部门总经办、财财务部储运部55F3-1002信息设备资资产调拨计计划信息技术部部各部门采购部、信信息部、财财务部储运部56C6-4005生产用资产产调拨计划划机

24、动部各部门机动部、财财务部储运部57D1-4000资产调拨计计划储运部储运部财务部财务部58D4-1000存货收发存存预算财务部财务部财务部财务部59D4-2000应收帐款预预算财务部财务部财务部财务部60D4-2001坏帐准备预预算财务部财务部财务部财务部61D4-2002其他应收款款预算财务部财务部财务部财务部62D4-3000待摊费用预预算财务部财务部财务部财务部63D4-4000固定资产变变动预算财务部财务部财务部财务部64D4-4001固定资产清清理预算财务部财务部财务部财务部65D4-4002固定资产累累计折旧预预算财务部财务部财务部财务部66D4-4003固定资产折折旧分摊预预算

25、财务部财务部财务部财务部67D4-4004在建工程预预算财务部财务部财务部财务部68D4-4005长期资产预预算财务部财务部财务部财务部69D4-4006无形资产预预算财务部财务部财务部财务部70D4-4007长短期借款款预算财务部财务部财务部财务部71D4-5000应付帐款预预算财务部财务部财务部财务部72D4-5001其他应付款款预算财务部财务部财务部财务部73D4-5002应交税金变变动预算主要税金金财务部财务部财务部财务部74D4-5003预提费用预预算财务部财务部财务部财务部75D4-5004资本预算财务部财务部财务部财务部76D4-5005工资和工资资附加费用用分摊预算算财务部财务

26、部财务部财务部77D4-6000销售成本预预算财务部财务部财务部财务部78D4-6001产品成本及及销售成本本预算财务部财务部财务部财务部79D4-6002产品成本预预算单财务部财务部财务部财务部80D4-6003制造费用预预算财务部财务部财务部财务部81D4-7000管理费用预预算财务部财务部财务部财务部82D4-7001保险费预算算财产财务部财务部财务部财务部83D4-7002办公费用预预算财务部财务部财务部财务部84D4-7003咨询费预算算财务部财务部财务部财务部85D4-7004差旅费预算算财务部财务部财务部财务部86D4-7005部门业务招招待费预算算财务部财务部财务部财务部87D

27、4-8000财务费用预预算财务部财务部财务部财务部88D4-8001利息支出预预算财务部财务部财务部财务部89D4-8002利息收入预预算财务部财务部财务部财务部90D4-8003手续费预算算财务部财务部财务部财务部91D4-8004补贴收入和和营业外收收支预算财务部财务部财务部财务部92D4-9000预算资产负负债表财务部财务部财务部财务部93D4-9001预算损益表表财务部财务部财务部财务部94D4-9002预算现金流流量表财务部财务部财务部财务部95D4-9003预算执行情情况分析各部门各部门财务部财务部96D4-9004预算调整申申请表各部门各部门财务部财务部97D4-9005各部门预

28、测测目标值比比较分析财务部财务部财务部财务部98F1-1000部门人员需需求计划各部门各部门人力资源部部人力资源部部99F1-1001部门人员调调整计划各部门各部门人力资源部部人力资源部部100F1-1002部门人员晋晋升计划各部门各部门人力资源部部人力资源部部101F1-1003部门员工培培训申请表表各部门各部门人力资源部部人力资源部部102F1-2000工资预算人力资源部部人力资源部部人力资源部部财务部103F1-2001奖金预算人力资源部部人力资源部部人力资源部部财务部104F1-3000人员招聘费费用预算人力资源部部人力资源部部人力资源部部财务部105F1-3001人员解聘费费用预算人

29、力资源部部人力资源部部人力资源部部财务部106F1-3002人员退休费费用预算人力资源部部人力资源部部人力资源部部财务部107F1-3003人员培训费费用预算人力资源部部人力资源部部人力资源部部财务部108F1-3004人身保险费费预算人力资源部部人力资源部部人力资源部部财务部109F1-3005应付福利费费增减变动动预算人力资源部部人力资源部部人力资源部部财务部110F1-3006工资附加费费预算人力资源部部人力资源部部人力资源部部财务部111F1-3007其他费用预预算人力资源部部人力资源部部人力资源部部财务部附录2：全全面预算管管理体系表表格 （另行下下发各部门门）附录3：XXXX药业年

30、度预算算编制日程程表职能部门职能工作内容编制/管理理完成时间总经理办公公会议根据公司发发展战略，提提出本年度度整体经营营规划召开预算工工作会议，与与各部门主主管研讨确确定经营目目标，决定定经营方针针。审定111财务部作为预算常常设部门，记记录总经理理办公会议议的预算编编制政策根据总经理理办公会议议决定，编编制并下发发预算编制制方针，督督促各部门门编制预算算115销售部编制销售预预算，包括括销售收入入、回款和和费用预算算各业务部门门编制销售售收入预算算B1-1100表、回款预预算B1-200表表，费用预预算B1-300表预算管理员员编制大区经理初初审销售总监审审核118销售部总部部汇总B11-1

31、000、B1-2200表，汇总B1-300表并加入入总部费用用相关管理员员汇总，并并将分表录录入预算文文件夹销售总监、营营销副总审审核11100销售总部提提交收入预预算B1-100表，回款预预算B1-200表表，费用预预算B1-300表给财务务部11122市场部编制市场费费用预算编制市场费费用预算：B2-1101, B2-1102, B2-1103, B2-1104, B2-1105, B2-1106预算管理员员编制,市场总监监审核11.100汇总市场费费用预算汇总到B22-1000表，经市市场总监、营营销副总审审核通过后后提交财务务部：B2-1100,BB2-1001, BB2-1002,

32、BB2-1003, BB2-1004, BB2-1005, BB2-1006预算管理员员汇总,市场总监监、营销副副总审核储运部提供库存物物资预算储运部在相相关部门的的协助下，根根据仓库数据提提供库存编编制存物资资结存预算算D1-1100表交财务务部储运部主管管编制部门领导审审核11122编制运输费费预算根据销售预预算编制运运输费预算算表D1-200，汇总后后送财务部部储运部主管管编制部门领导审审核11122财务部销售预算初初审，初步检查查是否符合合公司预算算目标并提提供给生产产部财务部初审审11144库存物资初初审初步检查是是否符合公公司预算目目标并提供供给生产部部财务部初审审11144工艺技

33、术部部编制直接材材料消耗定定额预算工艺技术部部根据各产产品工艺技技术要求及及生产操作作流程，编编制各剂型型单位产品品直接材料料消耗定额额C3-1100，101，102，103，104，105，106，107表，上报报生产部。工艺技术主主管编制部门领导审审核118生产部编制生产预预算汇总各销售售部门收入入预算B11-1000表，编制制分产品生生产计划CC5-1000表，汇总生成总生生产计划C5-1101表，下发车车间预算管理员员编制部门领导审审核11166核定工艺技技术部上报报的材料消消耗定额C3-1100，101，102，103，104，105，106，107表并完成需需求量的填填制，汇总总生

34、成单位位产品直接接材料消耗耗定额汇总总C3-1108表，生成成原辅材料料需求预算算C5-2200表预算管理员员编制、汇汇总11166制定单位产产品人工消消耗定额C5-3300表上报财务务部，下发发各车间部门领导审审定11144审核并向各各车间下发发C3-1100，101，102，103，104，105，106，107，108表，及C5-2200表，部门领导审审定11166各车间编制制直接成本本预算表C5-4401预算管理员员编制车间主管初初审11177各车间根据据C5-1100与C5-1101，编制生生产用低值值易耗品、备备品备件及及燃料动力力需求预算算表C6-100，200，300，上报机机

35、动部各车间根据据C5-1100与C5-1101，编制造造费用表C5-4403，上报生产产部；预算管理员员编制车间主管初初审,生产部经经理审核11155生产部汇总总直接成本本预算C5-4401表，制造费费用C5-403表，编制制生产成本本预算C5-4000表上交财财务部预算管理员员编制部门领导审审核11188生产部汇总总原辅材料料需求预算算C5-2200表，交财务部预算管理员员编制部门领导审审核11188编制本部门门办公费预预算表D4-702、差旅费费预算表DD4-704、部门业业务招待费费预算表DD4-705，交财务部部预算管理员员编制部门领导审审核11188机动部编制设备维维护预算编制大修理

36、理预算C6-4401、日常修修理费预算算C6-4402，交财务务部预算管理员员编制部门领导审审核11144汇总各车间间上报的生生产用低值值易耗品、备备品备件及及燃料动力需求表C6-1100，200，300，上报财财务部预算管理员员汇总部门领导审审核11166财务部生产预算、物物料需求初初审初步检查生生产部、机机动部上报报的生产预预算和需求求预算是否否与公司目目标相符，并并将需求预预算提供给给采购部财务部初审审11200采购部编制采购预预算（左侧侧栏目除特特指外均由由采购供应应部编制）根据原辅材材料需求预预算表C5-2200，编制原原辅材料采采购预算表表C4-101、包装材材料采购预预算表C4-

37、102相关采购主主管编制部门领导审审核11222根据生产用用低值易耗耗品、备品品备件需求求表C6-1100，200，编制生生产用低值值易耗品采采购预算表表C4-103，备品备备件采购预预算C4-1104相关采购主主管编制部门领导审审核11222根据燃料及及动力需求求预算表C6-3300，编制燃燃料及动力力采购预算算表C4-1105相关采购主主管编制部门领导审审核11222根据C4-101、C4-102、C4-103表，编制制采购资金金预算表CC4-100交财务务部预算管理员员编制部门领导审审核11222编制本部门门办公费预预算表D4-702、差旅费费预算表DD4-704、部门业业务招待费费预算

38、表DD4-705，交财务部部预算管理员员编制部门领导审审核11222产品研发部部编制研发项项目预算根据公司的的新产品开开发目标，编编制新研发发项目预算算表C1-1100及现有研研发项目预预算表C1-2200，交财务务部预算管理员员编制部门领导审审核11222基建部编制在建工工程项目预预算根据公司的的在建工程程目标，编编制基建、技技改预算表表C7-1100，上报财财务部预算管理员员编制部门领导审审核11222资本运营部部编制投资收收益预算根据公司资资本运营目目标，编制制投资、投投资变动，投投资收益预预算A2-1100，A2-1101，A2-2200，A2-3300表，报财财务部预算管理员员编制部

39、门领导审审核11222各职能部门门编制费用预预算各部门编制制差旅费预预算D4-704交财财务部相关主管编编制部门领导审审核11222各部门编制制本部门办办公费预算算D4-702、招招待费预算算D4-705交总总经办汇总总，总经办办汇总后报报财务部各部门填报报总经办审核核、编制11222编制固定资资产预算各部门编制制本部门固固定资产需需求预算表表D1-3301，D1-3302, D1-3303，交机动部部、信息部部、总经办办汇总后，上上报财务部部相关主管编编制部门领导审审核11166编制固定资资产预算各部门编制制固定资产产报废清理理计划D1-3300，固定资资产调拨计计划D1-4400，交机动部

40、部、信息部部、总经办办汇总后，上上报财务部部财务部初审审11177根据公司总总目标，各各部门编制制人员需求求、调整、晋晋升、培训训计划表F-1000、F-1001、F-1002、F-1003，上报人人力资源部部汇总相关管理人人员编制人力资源部部审定11155人力资源部部编制人员变变动晋升计计划根据F-1100、F-1001、F-1002、F-1003表编制相相对应的费费用预算表表F-3000、F-3001、F-3002、F-3003、F-3004，上报财财务部相关主管编编制部门领导审审核11222编制人员变变动、培训训、晋升费费用预算根据公司的的用人制度度及薪酬目目标，编制制工资、奖奖金及工资

41、资附加预算算表F1-2200、F1-2201、F1-3305、F1-3306，上报财财务部相关主管编编制部门领导审审核11222编制工资、奖奖金及工资资附加预算算根据销售收收入表B1-1100，采购支出出表C4-100，编制应交交税金变动动预算主主要税金预预算C4-5502相关管理人人员编制财财务部初审审11255财务部编制税金预预算根据储运部部提供的库库存物资结结存预算表表D1-1100编制存货货收、发、存存预算表D4-1100相关管理人人员编制财务务部初审11255编制存货预预算根据销售部部编制的货货款回收预预算表B2-2200，编制应应收帐款及及坏帐准备备预算表D4-2200、D4-2201应收帐款会会计编制财务部初审审11255会计部编制应收帐帐款及坏帐帐准备预算算根据生产部部提供的生生产成本预预算表C5-4400，编制生生产成本及及销售成本本预算表D4-6601成本会计编编制财务部初审审11255编制产品成成本及销售售成本预算算根据固定资资产需求、采采购、报废废、清理、调调拨预算，编编制固定资资产及折旧旧预算表D4-4400、D4-4401、D4-4402、D4-4403